北京京鹏环球科技股份有限公司2009 年半年度报告
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
万隆亚洲会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
公司负责人杨仁全，会计机构负责人吕科声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一章 公司基本情况......................................................................... 4
第二章 报告期的主要财务数据和指标........................................................... 5
第三章 股本变动情况及股东情况 ................................................................... 7
第四章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况.......................... 9
第五章 董事会报告............................................................................. 11
第五章 董事会报告............................................................................... 11
第六章 重要事项 ............................................................................... 16
第七章 财务报告 ............................................................................... 18
第八章 备查文件目录 ............................................................................... 73
4
第一章 公司基本情况
公司名称 北京京鹏环球科技股份有限公司
股份简称 京鹏科技
股份代码 430028
股份转让场所 代办股份转让系统
主办券商 申银万国证券股份有限公司
董事会秘书 程斌
联系地址 北京市海淀区丰慧中路7 号新材料创业大厦705 号
电 话 010-58711535
传 真 010-58711560
电子信箱 Kingpenggf@sina.com
5
第二章 报告期的主要财务数据和指标
一、报告期内主要财务数据
单位:人民币元
项目 本报告期末数 上年度期末数 本报告期末比上年
度期末增减(%)
总资产 119,461,788.76 96,161,550.35 24.23
归属于母公司所有者权益（或
股东权益）
50,040,221.10 46,770,286.41 6.99
每股净资产 1.32 1.24 6.45
报告期（1-6 月） 上年同期 本报告期末比上年
度同期增减(%)
营业利润 4,358,810.04 3,826,972.52 13.90
利润总额 4,414,178.79 3,826,972.52 15.34
归属于公司股东的净利润 4,289,934.69 3,548,520.98 20.89
扣除非经常性损益后归属于公
司股东的净利润
4,237,027.33 3,548,520.98 19.40
经营活动产生的现金流量净额 8,220,944.75 -13,427,567.68 ――
基本每股收益 0.11 0.09 22.22
稀释每股收益 0.11 0.09 22.22
每股经营活动产生的现金流量
净额
0.22 -0.35 ――
净资产收益率（%） 8.57 7.59 12.99
扣除非经常性损益后的净资产
收益率（%）
8.47 7.59 11.60
6
二、非经常性损益项目和金额
单位:人民币元
项目 金额
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益 22,550.25
其他营业外收入和支出（废品收入） 32,818.50
小计 55,368.75
减：所得税影响额 2,461.39
非经常性损益净额 52,907.36
归属于少数股东的非经常性损益净额
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额
52,907.36
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
4,237,027.33
7
第三章 股本变动情况及股东情况
一、股本变动情况
单位：股
期初股份 期末股份
股份性质
数量 比例（%）
本期增
加
本期减少
数量 比例（%）
一、有限售条件股份 33,733,710 89.12 0 0 33,733,710 89.12
其中：高管股份 1,484,539 3.92 0 0 1,484,539 3.92
个人或基金 1,422,420 3.76 0 0 1,422,420 3.76
其他法人 30,826,751 81.44 0 0 30,826,751 81.44
二、无限售条件股份 4,119,416 10.88 0 0 4,119,416 10.88
股份总数 37,853,126 100 0 0 37,853,126 100
二、股东人数，前十名股东及其持股数量、报告期内持股变动情况、报
告期末持有的可转让股份数量和相互间的关联关系
单位：股
股东总数 截至报告期末，公司股东总数为31 个，其中：法人股东2 个，自然人股东29 名
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
报告期初
持股总数
报告期
内增减
报告期末
持股总数
报告期末
持股比例
可转让
股份数
质押或冻结
的股份数量
北京市农业机械
研究所
法人 33,097,469 0 33,097,469 87.4366% 2,699,156 0
北京京鹏润和农
业科技有限公司
法人 642,656 0 642,656 1.6978% 214,218 0
8
王纲 自然人 372,741 0 372,741 0.9847% 124,247 0
吴松 自然人 321,328 0 321,328 0.8489% 80,332 0
王浚峰 自然人 321,328 0 321,328 0.8489% 80,332 0
周增产 自然人 321,328 0 321,328 0.8489% 80,332 0
田真 自然人 291,328 0 291,328 0.7696% 50,332 0
程斌 自然人 257,063 0 257,063 0.6791% 64,265 0
聂连海 自然人 192,797 0 192,797 0.5093% 64,265 0
张栋 自然人 154,238 0 154,238 0.4075% 38,559 0
上述股东关联关系或一致行动的说明：
北京市农业机械研究所持有北京京鹏润和农业科技有限公司56%的股份，其他股
东之间不存在关联关系。
9
第四章 董事、监事、高级管理人员、
核心技术人员及其持股情况
一、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持股情况
单位：股
姓 名 职 务 年龄 性别 任期起止日期 期初持股数(股) 期末持股数(股) 增减量
杨仁全 董事长 37 男 2006.10-2009.10 -- -- --
田真 副董事长 38 男 2006.10-2009.10 291,328 291,328 0
刘文玺 董事 35 男 2006.10-2009.10 -- -- --
王浚峰 董事 36 男 2006.10-2009.10 321,328 321,328 0
周增产 董事 43 男 2006.10-2009.10 321,328 321,328 0
张栋 董事 37 男 2006.10-2009.10 154,238 154,238 0
程斌 董秘 30 男 2006.10-2009.10 257,063 257,063 0
王军 董事 34 男 2006.10-2009.10 128,531 128,531 0
毕洪文 独立董事 45 女 2006.10-2009.10 -- -- --
吴松 监事会 34 男 2006.10-2009.10 321,328 321,328 0
卜云龙 监事 39 男 2006.10-2009.10 154,238 154,238 0
郭彬 监事 37 男 2006.10-2009.10 -- -- --
吕科 总经理 40 男 2007.3-2009.10 -- -- --
吴建红 核心 34 男 2006.1-2009.12 89,972 89,972 0
龙智强 核心 36 男 2006.1-2009.12 128,531 128,531 0
10
李秀刚 核心 34 男 2006.1-2009.12 89,972 89,972 0
朱永文 核心 37 女 2006.1-2009.12 83,545 83,545 0
二、报告期内公司董事、监事和高级管理人员的变动情况
无
11
第五章 董事会报告
一、报告期内公司经营情况分析
（一）报告期内整体经营情况
2009 年上半年，公司紧紧围绕“责任京鹏、品牌京鹏、和谐京鹏”建设目标，
克服了国际金融危机带来的不利影响，充分利用国家惠农政策带来的机遇，在大力规
范内部管理，加强技术研发，提高生产能力的同时，全面开拓国内市场，重点突破海
外市场，取得了良好的经营业绩，公司营业收入和净利润同比都有较大增长。公司上
半年营业收入6,587.37 万元,同比增长28.33%；实现归属于公司股东的净利润428.99
万元，同比增长了20.89%。
报告期内，公司在行业的领先优势进一步巩固，产品的综合竞争力也获得了业内
的普遍认可，公司的综合实力和抵御、化解风险能力大为增强。
报告期内，公司各项工作全面推进，完成了上半年经营计划。
（二）公司主营业务、经营状况及分析
1.主营业务产品情况表
单位：人民币（元）
分产品 营业收入 营业成本
毛利率
（%）
营业收入比
上年同期增
营业成本比
上年同期增
毛利率比上
年同期增减
一、主营业务 65,873,651.80 49,124,439.03 25.43% 28.33% 19.73% 26.69%
现代设施农业 64,334,639.17 48,204,511.96 25.07% 25.34% 17.49% 24.93%
技术开发 1,539,012.63 919,927.07 40.23% - - -
二、其他业务 - - - - - -
合 计： 65,873,651.80 49,124,439.03 25.43% 28.33% 19.73% 26.69%
12
2.主营业务分地区情况表
单位：人民币（元）
地 区 营业收入 营业收入比上年同期增减百分比
西北地区 6,388,321.54 218.29%
东北地区 6,611,726.93 378.16%
华南地区 18,583,649.84 -38.17%
华北地区 30,705,612.44 83.27%
国 外 3,584,341.05 217.87%
合 计： 65,873,651.80 28.33%
3.报告期内公司主营业务、利润构成、主营业务盈利能力及与上年同期的比较说明
1）报告期内，公司营业收入较上年同期增长28.33％，其中设施农业收入同比增长
25.34％，主要是品牌知名度提高，同时大力实施全员营销模式，市场开拓力度加大
所致。
2）报告期内，主营业务成本比上年同期增长19.73%，与主营业务收入增长28.33%相
比，主营业务成本增长率降低了8.6个百分点。主要是公司加强项目成本管理，节约
成本费用所致。
3）报告期内，营业利润、归属于公司股东的净利润较上年同期增长13.90％和20.89
％，实现平稳增长，主要是营业收入增长，公司大力加强质量全过程的监督，工程执
行控制能力提高所致。
4）报告期内，公司主营业务利润率较上年同期提高16.64％,公司主营业务盈利能力
有一定的提高。
二、报告期内公司财务状况与经营成果分析
（一）财务状况分析：主要财务数据变化情况
金额(元)
项目
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
增减比率（%）
资产总额 119,461,788.76 96,161,550.35 24.23%
负债总额 62,853,574.71 49,391,263.94 27.26%
13
所有者权益 56,608,214.05 46,770,286.41 21.03%
应收账款 25,640,840.76 6,819,028.29 276.02%
预付账款 3,084,330.20 9,131,094.64 -66.22%
应付账款 20,861,165.93 13,383,760.75 55.87%
预收款项 17,447,514.97 16,949,401.85 2.94%
未分配利润 9,816,702.66 7,567,006.53 29.73%
1.资产分析
资产总额期末数较期初数增加23,300,238.41 元，增长24.23%，主要是：
1) 流动资产增加12,630,834.32 元，增长19.86%，主要是报告期主营业务收入增加，
而项目款按照合同规定尚未到结算期，使应收帐款增加所致。
2) 非流动资产增加10,669,404.09 元,增长32.77%。主要是本期北京富民生态农业
研究所有限公司纳入合并范围，其资产合并使固定资产增加所致。
2.负债及所有者权益分析
1）报告期负债总额增加13,462,310.77 元，增长27.26%，主要是业务大量增长使
应付账款增加所致。
2) 所有者权益增加9,837,927.64 元,增长21.03%。一是本期北京富民生态农业研
究所有限公司纳入合并范围，使少数股东权益增加；二是报告期内净利润增长，
未分配利润增加所致。
3、比率分析
1）偿债能力分析
报告期流动比率121.29%；速动比率81.37%；现金债务总额比13.08%；资产负债
率为52.61%,比去年同期51.36%,略有上升,在合理范围以内。公司的偿债能力较强。
2）资产获利能力分析
总资产报酬率4.37%；资本金利润率11.66%；净资产收益率8.57%。企业盈利能
力较强，财务状况良好。
（二）现金流量分析
金额(元)
项目
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
增减比率（%）
14
经营活动产生的现金流量净额 8,220,944.75 -13,427,567.68 --
投资活动产生的现金流量净额 -4,490,836.61 -440,734.92 --
筹资活动产生的现金流量净额 -287,471.91 -161,494.25 --
汇率变动对现金的影响 993.04 -- --
现金及现金等价物净增加额 3,443,629.27 -14,029,796.85 124.55%
报告期现金及现金等价物净增加额3,443,629.27 元，同比增加17,473,426.12
元，主要是报告期业务增加，收回项目款较多所致。其中：
经营活动产生的现金流量净额8,220,944.75 元，较上年同期增加21,648,512.43
元，主要原因是报告期经营活动产生的现金流入比上年同期增长9.67%,其中:销售商
品和提供劳务收到现金比上年同期增长6.44%,占经营活动产生的现金流入的91.75%;
报告期经营活动产生的现金流出比上年同期减少24.40%,其中:购买商品和接受劳务
支付的现金比上年同期减少36.63%，占经营活动产生的现金流出的69.14%,支付给职
工以及为职工支付的现金比上年同期增长18.24%。
投资活动产生的现金流量净额-4,490,836.61 元,比上年同期减少4,050,101.69
元, 主要原因是向北京市顺义区北石槽农工商联合总公司支付北京富民生态农业研
究所有限公司4,850,000.00 元投资款所致。
筹资活动产生的现金流量净额-287,471.91 元,比上年同期减少125,977.66 元,
主要是分配股利和支付利息比去年同期增长78.01%所致。
（三）经营成果分析
主要财务数据变化情况
金额(元)
项目
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
增减比率（%）
营业收入 65,873,651.80 51,329,471.12 28.33%
营业利润 4,358,810.04 3,826,972.52 13.90%
归属于公司股东的净利润 4,289,934.69 3,548,520.98 20.89%
扣除非经常性损益后归属于公司股
东的净利润
4,237,027.33 3,548,520.98 19.40%
15
管理费用 7,502,870.31 5,226,831.86 43.55%
销售费用 3,575,314.80 1,369,683.20 161.03%
1、主营业务收入较上年同期增长28.33%，营业利润比上年同期增长13.90%，归属于
公司普通股股东净利润增长20.89%，业绩和盈利水平均有较大增长，企业收益质量
良好。主要原因是公司实施全员营销模式，市场开拓力度加大，同时加强质量全过程
的监督，内部管理水平显著提高。
2、报告期内，费用有较大幅度增加主要原因是销售规模扩大，高端技术人才引进较
多，员工薪酬和福利待遇增长较快。报告期内职工薪酬比上年同期增长89.92%；销
售费用比去年同期增长161.03%，管理费用比去年同期增长43.55%，主要原因是提升
企业国际品牌形象，巩固和开拓国内外市场，投入了较多广告及宣传费用以及自主研
发支出大幅度增加。
三、报告期内定向增资情况及募集资金使用情况
无
16
第六章 重要事项
一、公司治理
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证券业协会有关规定，
不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，履行信息披露义务，依据各项法律法规、
规范性文件及时修订相关内部控制制度，不断提升公司规范治理水平。
（一）公司股东大会严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》
的要求召集、召开。公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，
确保全体股东能充分行使自己的合法权利。
（二）公司董事会严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》履行权利、义务；
公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；各位董事能够以认真负责的态度
出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规，了解作为董
事的权利、义务和责任。
（三）公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员
构成符合法律、法规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制度认真履行自己的职
责，向股东大会负责，对公司财务状况、重大事项、关联交易以及董事和总经理等高
级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并发表独立意见，维护公司及股东的合
法权益。
（四）公司管理层为公司发展和股东利益勤勉尽责，遵守《公司章程》和公司各
项制度，严格执行董事会的决议，接受监事会的监督。
二、报告期内实施分配方案情况
2009年4月8日召开的公司2008年度股东大会审议通过公司《2008年度利润分配预
案》，公司以2008年12月31日的股本总数37,853,126 股为基数，向全体股东每10股
派发现金红利0.42元（含税），共派现金人民币1,600,000.00元，剩余未分配利润结
转下一年度。
本次分红派息股权登记日为：2009年4月27日，除权除息日为：2009年4月28日。
本次公司全部股份（包括无限售条件的股份和有限售条件的股份）的现
金红利由公司在2009年5月12日前派发。
17
三、报告期分配预案
无
四、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
公司在报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司重大收购、出售资产或吸收合并事项
2008年12月25日，本公司与北京市顺义区北石槽农工商联合总公司等单位签署
相关协议，由北京市顺义区北石槽农工商联合总公司将其持有北京富民生态农业研究
所60%的股权转让给本公司，2008年12月29日，本公司已向北京市顺义区北石槽农工
商联合总公司支付505万元股权收购款，2009年3月23日，本公司向北京市顺义区北石
槽农工商联合总公司支付485万元股权收购款，并于2009年3月23日办理工商变更登记
手续，本期将其纳入合并范围。
六、报告期内公司与关联方发生的重大关联交易事项
公司在报告期内无重大关联交易事项。
七、报告期内公司对外担保情况
公司在报告期内无对外担保事项。
八、报告期内重大合同及其履行情况
公司在报告期内无重大合同。
九、其他重大事项
公司在报告期无其他重大事项
18
第七章 财务报告
万亚会业字（2009）第2509 号
审 计 报 告
北京京鹏环球科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京京鹏环球科技股份有限公司（以下简称京鹏科技）财务报
表，包括2009 年6 月30 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年1-6 月的利润
表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流
量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是京鹏科技管理层的责任。这种责任包
括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合
理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设
计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
19
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，京鹏科技财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方
面公允反映了京鹏科技2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年1-6 月的经营成果
和现金流量。
万隆亚洲会计师事务所有限公司中国注册会计师：金戈
中国·北京 中国注册会计师：张吉文
二○○九年八月十五日
20
资产负债表
编制单位：北京京鹏环球科技股份有限公司 2009年6 月30 日金额单位：人民币元
项目 注释 合并 母公司
2009-6-30 2008-12-31 2009-6-30 2008-12-31
流动资产：
货币资金五、1 13,905,181.61 10,461,552.34 13,177,315.54 10,461,552.34
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00
应收账款五、2 25,640,840.76 6,819,028.29 25,640,840.76 6,819,028.29
预付账款五、3 3,084,330.20 9,131,094.64 2,934,330.20 9,131,094.64
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款五、4 8,515,863.23 9,250,725.15 8,811,853.23 9,250,725.15
存货五、5 25,086,875.60 27,939,856.66 24,547,501.28 27,939,856.66
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 76,233,091.40 63,602,257.08 75,111,841.01 63,602,257.08
非流动资产：
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资五、6 6,266,000.00 11,316,000.00 16,166,000.00 11,316,000.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产五、7 26,708,039.15 16,302,936.43 16,119,916.51 16,302,936.43
工程物资 0.00 0.00
在建工程 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产五、8 2,018,845.21 787,199.96 2,018,845.21 787,199.96
开发支出五、9 1,696,047.22 1,696,047.22
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用五、 8,051,455.85 2,416,561.55 2,255,457.47 2,416,561.55
递延所得税资产五、 184,357.15 40,548.11 184,357.15 40,548.11
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 43,228,697.36 32,559,293.27 36,744,576.34 32,559,293.27
资产总计 119,461,788.76 96,161,550.35 111,856,417.35 96,161,550.35
单位负责人：杨仁全 会计机构负责人:吕科 财务负责人：吕科
21
资产负债表（续）
编制单位：北京京鹏环球科技股份有限公司 2009年6 月30 日金额单位：人民币元
项目 注释 合并 母公司
年末数 年初数 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 13 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据14 5,854,975.36 5,421,261.63 5,854,975.36 5,421,261.63
应付账款15 20,861,165.93 13,383,760.75 20,415,151.53 13,383,760.75
预收款项16 17,447,514.97 16,949,401.85 17,447,514.97 16,949,401.85
应付职工薪酬17 649,216.54 2,344,932.28 575,616.54 2,344,932.28
应交税费18 1,101,360.60 -2,814,809.41 1,074,960.28 -2,814,809.41
应付利息 0.00 0.00
应付股利19 2,264,654.81 838,505.75 2,264,654.81 838,505.75
其他应付款20 4,070,871.86 3,268,211.09 4,070,871.86 3,268,211.09
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 603,814.64 0.00 0.00 0.00
流动负债合计 62,853,574.71 49,391,263.94 61,703,745.35 49,391,263.94
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 0.00 0.00 0.00 0.00
负债合计 62,853,574.71 49,391,263.94 61,703,745.35 49,391,263.94
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（股本） 21 37,853,126.00 37,853,126.00 37,853,126.00 37,853,126.00
资本公积22 580,000.00 0.00 580,000.00 0.00
减：库存股 0.00 0.00
盈余公积 23 1,790,392.44 1,350,153.88 1,790,392.44 1,350,153.88
未分配利润24 9,816,702.66 7,567,006.53 9,929,153.56 7,567,006.53
*外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 50,040,221.10 46,770,286.41 50,152,672.00 46,770,286.41
少数股东权益 6,567,992.95
所有者权益合计 56,608,214.05 46,770,286.41 50,152,672.00 46,770,286.41
负债和所有者权益总计 119,461,788.76 96,161,550.35 111,856,417.35 96,161,550.35
单位负责人：杨仁全 会计机构负责人:吕科 财务负责人：吕科
22
利润表
编制单位：北京京鹏环球科技股份有限公司 2009年1-6 月 金额单位：人民币元
合并 母公司
项目 注释
本期实际数 上期实际数 本期实际数 上期实际数
一、营业收入 五、25 65,873,651.80 51,329,471.12 65,873,651.80 45,350,045.59
减：营业成本五、25 49,124,439.03 41,027,787.94 49,124,439.03 35,330,274.74
营业税金及附加五、26 775,994.67 649,421.53 773,594.64 644,966.30
销售费用 3,575,314.80 1,369,683.20 3,575,314.80 1,277,823.65
管理费用 7,502,870.31 5,226,831.86 7,323,475.55 5,125,681.95
财务费用五、27 224,276.04 -85,380.14 224,029.12 -84,763.53
资产减值损失五、28 958,746.91 -664.87 958,746.91 -664.87
其他
加：公允价值变动损益（损失以“-”
号填列）
投资收益（亏损以“-”号填列） 五、29 646,800.00 685,180.92 646,800.00 685,180.92
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
列）
4,358,810.04 3,826,972.52 4,540,851.75 3,741,908.27
加：营业外收入五、30 60,076.75 37,526.50
减：营业外支出五、31 4,708.00 4,708.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号
填列）
4,414,178.79 3,826,972.52 4,573,670.25 3,741,908.27
减：所得税费用五、32 171,284.66 238,013.89 171,284.66 235,475.46
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,242,894.13 3,588,958.63 4,402,385.59 3,506,432.81
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
减：*少数股东损益 -47,040.56 40,437.65
五、归属于母公司所有者的净利
润
4,289,934.69 3,548,520.98
六、每股收益： - - -
基本每股收益 0.11 - -
稀释每股收益 0.11 - -
单位负责人：杨仁全 会计机构负责人：吕科财务负责人：吕科
23
现金流量表
编制单位：北京京鹏环球科技股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
合并 母公司
项目
本期实际数 上期实际数 本期实际数 上期实际数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金54,249,223.92 50,967,262.94 54,249,223.92 44,310,940.20
收到的税费返还 408,367.39 20,816.95 408,367.39 20,816.95
收到的其他与经营活动有关的现金4,472,139.14 2,928,432.88 4,434,584.64 2,928,432.88
经营活动现金流入小计 59,129,730.45 53,916,512.77 59,092,175.95 47,260,190.03
购买商品、接受劳务支付的现金35,197,149.79 55,541,551.90 34,826,226.07 49,109,258.46
支付给职工以及为职工支付的现金5,148,383.93 4,354,161.36 5,148,383.93 4,288,511.36
支付的各项税费1,087,267.20 1,808,304.76 1,028,502.49 1,750,296.28
支付的其他与经营活动有关的现金9,475,984.78 5,640,062.43 10,595,984.78 5,169,265.90
经营活动现金流出小计 50,908,785.70 67,344,080.45 51,599,097.27 60,317,332.00
经营活动产生的现金流量净额8,220,944.75 -13,427,567.68 7,493,078.68 -13,057,141.97
二、投资活动产生的现金流量： - -
收回投资收到的现金- -
取得投资收益收到的现金646,800.00 662,600.00 646,800.00 662,600.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额- -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- -
收到的其他与投资活动有关的现金- -
投资活动现金流入小计 646,800.00 662,600.00 646,800.00 662,600.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金287,636.61 1,044,950.92 287,636.61 1,044,950.92
投资支付的现金4,850,000.00 58,384.00 4,850,000.00 58,384.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- -
支付的其他与投资活动有关的现金- -
投资活动现金流出小计 5,137,636.61 1,103,334.92 5,137,636.61 1,103,334.92
投资活动产生的现金流量净额-4,490,836.61 -440,734.92 -4,490,836.61 -440,734.92
三、筹资活动产生的现金流量 - -
吸收投资收到的现金- -
其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金- -
取得借款收到的现金- -
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - - -
偿还债务支付的现金- -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金287,471.91 161,494.25 287,471.91 161,494.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润- -
支付的其他与筹资活动有关的现金- -
筹资活动现金流出小计 287,471.91 161,494.25 287,471.91 161,494.25
筹资活动产生的现金流量净额-287,471.91 -161,494.25 -287,471.91 -161,494.25
四、汇率变动对现金的影响 993.04 993.04
五、现金及现金等价物净增加额 3,443,629.27 -14,029,796.85 2,715,763.20 -13,659,371.14
加：期初现金及现金等价物余额 10,461,552.34 23,956,871.20 10,461,552.34 23,341,069.76
六、期末现金及现金等价物余额 13,905,181.61 9,927,074.35 13,177,315.54 9,681,698.62
单位负责人：杨仁全 会计机构负责人： 吕科 财务负责人： 吕科
24
股东权益变动表（合并）
编制单位：北京京鹏环球科技股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
项目
行
次
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润其他小计
少数股东
权益
股东
权益合计
股本
资本
公积
减：库
存股
盈余公积
未分配
利润
其
他
小计
少数股东
权益
股东
权益合计
一、上年年末余额 1 37,853,126.00 - - 1,350,153.88 7,567,006.53 - 46,770,286.41 46,770,286.41 37,853,126.00 690,101,.57 2,760,406.28 41,303,633.85 296,531.75 41,600,165.60
加：会计政策变更2 - 6,615,033.51 6,615,033.51 - -
前期差错更正3 - - -42,088.17 -42,088.17 -42,088.17
二、本年年初余额 4 37,853,126.00 - - 1,350,153.88 7,567,006.53 - 46,770,286.41 6,615,033.51 53,385,319.92 37,853,126.00 - - 690,101,.57 2,718,318.11 - 41,261,545.68 296,531.75 41,558,077.43
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 5 - 580,000.00 - 440,238.56 2,249,696.13 - 3,269,934.69 -47,040.56 3,222,894.13 - - - 354,852.10 2,193,668.88 - 2,548,520.98 -296,531.75 2,251,989.23
（一）净利润6 4,289,934.69 4,289,934.69 -47,040.56- 4,242,894.13 3,548,520.98 3,548,520.98 40,437.65 3,588,958.63
（二）直接计入股东权益的利得和损失7 - 580,000.00 - - - - 580,000.00 - 580,000.00 - -336,969.40 -336,969.40
1.可供出售金融资产公允价值变动净额8 - - - -
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响9 - - - -336,969.40 -336,969.40
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响10 - - - -
4.其他11 580,000.00 - 580,000.00 - -
净利润及直接计入股东权益的利得和损失小计12 - 580,000.00 - - 4,289,934.69 - 4,869,934.69 4,869,934.69 - - - - - - -
（三）所有者投入和减少资本13 - - - - - - - - - - - - - - - -
1.所有者投入资本14 - - - -
2.股份支付计入股东权益的金额15 - - - -
3.其他16 - - - -
（四）利润分配17 - - - 440,238.56 -2,040,238.56 - -1,600,000.00 - -1,600,000.00 - - - 354,852.10 -1,354,852.10 - -1,000,000.00 -1,000,000.00
1.提取盈余公积18 440,238.56 -440,238.56 - - 354,852.10 -354,852.10 - -
2.对所有者（或股东）的分配19
-
-1,600,000.00 -1,600,000.00 -1,600,000.00 -1,000,000.00 -1,000,000.00 -1,000,000.00
3.其他20 - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转21 - - - - - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） 22 - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） 23 - - - -
3.盈余公积弥补亏损24 - - - - - - - -
4.其他25 - - - -
四、本年年末余额 26 37,853,126.00 580,000.00 - 1,790,392.44 9,816,702.66 - 50,040,221.10 6,567,992.95 56,608,214.05 37,853,126.00 - - 1,044,953.67 4,911,986.99 - 43,810,066.66 - 43,810,066.66
注：少数股东权益660 万系购买北京富民生态农业研究所有限公司按可辨认净资产的公允价值1650 万的40%计算而来。
单位负责人：杨仁全 会计机构负责人：吕科 财务负责人：吕科
25
股东权益变动表（母公司 ）
编制单位：北京京鹏环球科技股份有限公司 金额单位：人民币元
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项目 行次 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
股本 资本公积 减：库存股盈余公积未分配利润 其他
股东
权益合计
股本 资本公积 减：库存股盈余公积未分配利润其他
股东
权益合计
一、上年年末余额 1 37,853,126.00 1,350,153.88 7,567,006.53 46,770,286.41 37,853,126.00 690,101.57 2,760,401.28 41,303,628.85
加：会计政策变更2 0.00 0.00
前期差错更正3 0.00 0.00
二、本年年初余额 5 37,853,126.00 0.00 0.00 1,350,153.88 7,567,006.53 0.00 46,770,286.41 37,853,126.00 0.00 0.00 690,101.57 2,760,401.28 0.00 41,303,628.85
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6 0.00 580,000.00 0.00 440,238.56 2,362,147.03 0.00 3,382,385.59 0.00 0.00 0.00 350,643.28 2,155,789.53 0.00 2,506,432.81
（一）净利润7 4,402,385.59 4,402,385.59 3,506,432.81 3,506,432.81
（二）直接计入股东权益的利得和损失8 580,000.00 580,000.00 0.00
1.可供出售金融资产公允价值变动净额9 0.00 0.00
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响10 0.00 0.00
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响11 0.00 0.00
4.其他12 580,000.00 580,000.00 0.00
净利润及直接计入股东权益的利得和损失小计13 0.00 3,506,432.81
（三）所有者投入和减少资本14 0.00 0.00
1.所有者投入资本15 0.00 0.00
2.股份支付计入股东权益的金额16 0.00 0.00
3.其他17 0.00 0.00
（四）利润分配18 0.00 0.00 0.00 440,238.56 -2,040,238.56 -1,600,000.00 0.00 0.00 0.00 350,643.28 -1,350,643.28 0.00 -1,000,000.00
1.提取盈余公积19 440,238.56 -440,238.56 0.00 350,643.28 -350,643.28 0.00
2.对所有者（或股东）的分配20 -1,600,000.00 -1,600,000.00 -1,000,000.00 -1,000,000.00
3.其他21 0.00 0.00
（五）股东权益内部结转22 0.00 0.00
1.资本公积转增资本（或股本） 23 0.00 0.00
2.盈余公积转增资本（或股本） 24 0.00 0.00
3.盈余公积弥补亏损25 0.00 0.00
4.其他26 0.00 0.00
四、本年年末余额 27 37,853,126.00 580,000.00 0.00 1,790,392.44 9,929,153.56 0.00 50,152,672.00 37,853,126.00 0.00 0.00 1,040,744.85 4,916,190.81 0.00 43,810,061.66
单位负责人：杨仁全 会计机构负责人： 吕科 财务负责人：吕科
26
北京京鹏环球科技股份有限公司
财 务 报 表 附 注
2009 年1-6 月
一、公司的基本情况
北京京鹏环球科技股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为北京京鹏环球温室工程
技术有限公司（以下简称“有限公司”），成立于2003 年10 月10 日。2006 年10 月16 日
由北京市农业机械研究所、北京京鹏润和农业科技有限公司和吴松等27 名自然人做为发起
人以经审计的原账面净资产12,853,126.00 元（以2006 年6 月30 日为基准日），按照1：1
的比例折为发起人股份，整体变更为北京京鹏环球温室工程技术股份有限公司，注册资本为
12,853,126.00 元。注册地址：北京市海淀区丰慧中路7 号新材料创业大厦705 号，法定代
表人杨仁全，注册号为110000006191392。
2007 年3 月16 日北京京鹏环球温室工程技术股份有限公司更名为“北京京鹏环球科技股份
有限公司”。2007 年4 月6 日，本公司股东北京市农业机械研究所以货币资金增资2,500 万元，
经由华闻会计师事务所出具的华闻验字（2007）第1011 号验资报告验证，本公司注册资本变更为
37,853,126.00 元，变更后股权结构如下：
股东名称 股东性质 投资金额 持股比例
北京市农业机械研究所 法人 33,097,469.00 87.44%
北京京鹏润和农业科技有限公司 法人 642,656.00 1.70%
吴松等自然人 自然人 4,113,001.00 10.86%
合 计 37,853,126.00 100.00%
经中国证券业协会的备案确认（中证协函[2008]114 号），公司于2008 年4 月30 日在深圳
证券交易所中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让系统挂牌，股份代码：430028，成
为我国设施农业装备行业第一家“新三板”挂牌企业。
公司的经营范围：货物进出口、技术进出口、代理进出口；法律、行政法规、国务院决定禁
止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政
管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目
开展经营活动。
27
本公司主要业务为：工厂化现代农业设施与装备的研究和开发；生态酒店设施和现代化花
卉、苗木及蔬菜交易市场、植物展览温室的设计与建造；系列现代化温室及其配套系统；温室智
能化环境控制装备与现代节水设施；现代农业多功能性研究与应用，植物检验检疫隔离负压温
室、生态休闲会所、温室公园等延伸产品的开发；农业工程包括现代农业科技园区、都市型现代
农业及循环农业、休闲观光农业的规划设计与咨询服务。
二、本公司采用的重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，报告期内发生的交易和事项，按照2006 年2 月财政部颁布的
企业会计准则的规定进行确认、计量和编制财务报表。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年从1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，若所确定的会计要素金额能够取
得并可靠计量则对其采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
6、外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记
账；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情
况进行处理：
⑴外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始
确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
28
⑵以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表
日不改变其记账本位币金额。
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权
益性投资不作为现金等价物。
8、应收款项
应收款项：为本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收
的合同或协议价款作为初始确认金额。
持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
如果有客观证据表明应收款项在资产负债表日发生减值时，则将其账面价值减记至预计
未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该应收款项初始确认时的实际利率折现确定，并
考虑相关担保物的价值（扣除取得和出售该担保物发生的费用）。短期应收款项的预计未来
现金流量与其现值相差很小的，在确认相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折
现。
本公司以单项金额是否重大及信用风险特征组合为标准，将应收款项划分为：单项金额
重大的应收款项、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项两
类。其中单项金额重大是指单项金额在30 万元（含 30 万元）以上的应收款项，没有将其划
分为上述的应收款项，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大
的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已
发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值
的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的
信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定以下类似信用风险特征组合及坏账准
备计提比例，计提坏账准备。
29
账 龄 计提比例 备 注
1 年以内（含1 年） 1%
1 至2 年（含2 年） 5%
2 至3 年（含3 年） 30%
3 至4 年（含4 年） 50%
4 至5 年（含5 年） 50%
5 年以上 100%
对应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后
的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
对预付账款和长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减
值，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
9、存货
⑴存货的分类
本公司存货分为：原材料、在产品、半成品、产成品、低值易耗品等。
⑵存货取得和发出的计量方法
日常业务取得的存货按实际成本计量；发出时按月末一次加权平均法和个别计价法计
量。
通过债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基
础，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，应当以换入资产公允价值为基础
确定换入资产的成本。不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入存货的成本。
通过同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货，按被合并方的账面价值确定入账价
值；通过非同一控制下企业吸收合并方式取得的存货，按公允价值确定入账价值。
⑶低值易耗品和包装物的摊销方法
30
领用时采用一次摊销法。
⑷存货的盘存制度
采用永续盘存制。
⑸存货跌价准备的确认标准和计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整
存货跌价准备。
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若
持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算
基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格
（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的
计算基础。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同
或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
10、长期股权投资
⑴初始计量
1)同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
31
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值
以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资
本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估
价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投
资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
2)非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合
并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合
并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并成本为每
一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大
于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财务报表时确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并
当期损益。
3)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自
被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资
32
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
⑵后续计量
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核
算长期股权投资时：
1)长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权
投资的成本。
2)取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会
计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股
比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），
对被投资单位的净利润进行调整后确认。
3)确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除
外。
4)被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的
账面价值。
33
5)对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本
公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减
少资本公积。
⑶长期股权投资减值准备
本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业
长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额
按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被
投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资
减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
⑷商誉减值准备
因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是
否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。
11、固定资产
⑴固定资产的标准
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而
持有的有形资产。
⑵固定资产的确认条件
1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合
规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
⑶固定资产的分类
34
本公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。
⑷固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量
⑸固定资产折旧
固定资产折旧采用年限平均法计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率
确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧，各类固定资产折旧年限和年折
旧率如下：
类 别 预计使用年限（年） 净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.50
运输设备 8 5 11.88
办公设备 5 5 19.00
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，必要时进行调整。
⑹固定资产减值
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，
若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金
额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产
组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
12、在建工程
⑴在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
⑵在建工程结转为固定资产的时点
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在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工
程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧
政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在
下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
2)已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合
格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，
即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
⑶在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可
收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期
间不予转回。
13、无形资产
⑴无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当
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期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账
价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
⑵无形资产的后续计量
1) 无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公
司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产
为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
2)无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命
不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进
行调整。
3)无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计
其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
⑶研究开发费用
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性
的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研
究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，
本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。
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开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究
阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新
技术的基本条件，故本公司将满足资本化条件的开发阶段支出，确认为无形资产；即在满足
资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额予以资本化，对于同一项无形
资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
14、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、
剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
15、借款费用
⑴借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2)借款费用已经发生；
38
3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态时，借款费用停止资本化。
⑵借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者
可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生
的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断
时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中
部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
⑶借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资
本化条件的资产成本。
16、收入确认原则
⑴销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认
39
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相
关的收入和成本能够可靠的计量。
⑵对外提供劳务收入按以下方法确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进
度
根据实际情况选用下列方法确定：
1)已完工作的测量。
2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
3)已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收
的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
2)已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
⑶让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
1)利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
17、所得税
40
⑴所得税的核算方法
本公司所得税采用资产负债表债务法核算。
⑵所得税费用的确认方法
本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税（递延所得税费用
或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但计入所有者权
益的交易或事项产生的递延所得税资产或递延所得税负债及其变化除外。
⑶递延所得税的确认方法
资产负债表日，本公司按照暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所得税资
产和递延所得税负债。暂时性差异是指资产、负债的账面价值与计税基础不同产生的差额，
暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
1)在确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏
损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性
差异不确认相关的递延所得税资产：
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②
对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可能不
会转回。
2)在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，
但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；③对与子公司、合
营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税
税率计算。
⑷递延所得税资产减值
41
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部
分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所
得税资产账面价值可以恢复。
18、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围
本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并
财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依
据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财
务报表的影响后编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公
司利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之
间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。
三、税项
主 要 税 种 税 率 计 税 依 据 备 注
增值税 17% 应税销售收入
营业税 3%和5% 应税营业收入
城市维护建设税 7% 应纳流转税额
教育费附加 3% 应纳流转税额
企业所得税 7.5% 应纳税所得额
注：公司于2004 年4 月29 日取得高新技术企业批准证书，2008 年12 月24 日重新取
得高新技术企业批准证书，证书编号GR200811001009，有效期三年。根据国务院1991 年3
月6 日颁布的国发（1991）12 号《国家高新技术开发区税收政策的规定》，“经国务院批准
的高新技术产业开发区内被认定的高新技术企业，从被认定之日起，减按15%的税率征收所
得税，根据《北京新技术产业开发试验区暂行条例》（京政发[1988]49 号）：新技术企业自
开办之日起，三年内免征所得税，经北京市人民政府指定部门批准，第四至第六年可按前项
规定的税率，减半征收所得税。故企业所得税享受三免三减半优惠（2004-2006 年免征企业
所得税，2007-2009 年按7.5%的税率征收企业所得税）。
42
2008 年1 月1 日开始实施的《中华人民共和国企业所得税法》中第二十八条规定，国
家需要扶持的重点高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表（除特别注明货币单位万元外，金额单位均为人民币元）
1、本公司的子公司
货币单位：万元
子公司名称 注册地
业务
性质
注册资
本
经营范围
本公司
期末实
际投资
额
实质上构
成对子公
司净投资
的余额
本公司
合计持
股比例
本公司
合计享
有表决
权比例
非同一控制下企业合并取得的子公司
北京富民生态农业研究所有限公司 北京市加工1650 农业设施990 990 60% 60%
2、非同一控制下的企业合并
⑴非同一控制下企业合并中商誉确定方法
公司采用吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负
债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为
合并资产负债表中的商誉。
⑵本期发生的非同一控制下购买股权而增加的子公司
货币单位：万元
子公司名称 购买日 合并成本
取得被购买方可辨认
净资产公允价值
商 誉
购买日的
确定方法
公允价值
确定方法
北京富民生态农业研究所有限
公司
2009 年3 月
23 日
990.00 1,653.76
办理工商登记
日
评估值
1)合并成本的构成 货币单位：万元
项 目 账面价值 公允价值 备注
合并对价而付出的资产 990.00 990.00
43
项 目 账面价值 公允价值 备注
合 计 990.00 990.00
2)被购买方各项可辨认资产、负债在上期资产负债表日及购买日的账面价值和公允价值
货币单位：万元
被购买方名称 项 目 流动资产
长期股
权投资
固定资产无形资产
其他非流
动 资 产
流动负债
非流动
负 债
购买日 3.76 1,067.49 582.51
北京富民生态农业研究
所有限公司 上期资产
负债表日
3.76
1,067.49 582.51
3、本年度合并报表范围的变更情况
2008 年12 月25 日，北京市顺义区北石槽农工商联合总公司、北京京鹏环宇畜牧科技有
限公司、北京市顺义区北石槽镇人民政府、北京富民生态农业研究所有限公司以及本公司五
方签订协议，本公司向北京市顺义区北石槽农工商联合总公司支付990 万元，北京市顺义区
北石槽农工商联合总公司将其持有北京富民生态农业研究所有限公司60%的股权转让给本公
司，2008 年12 月29 日，本公司已向北京市顺义区北石槽农工商联合总公司支付505 万元股
权收购款，2009 年3 月23 日，本公司支付余款485 万元，2009 年3 月23 日，办理股权变
更登记手续。因此，本期将该公司纳入合并范围。
报告期内新纳入合并范围的子公司情况
货币单位：万元
子公司名称
合计持股
比 例 (%)
购买日净资
产
期末净资产
购买日至
期末净利润
北京富民生态农业研究所有限公司 60.00% 1,653.76 1,642.00 -11.76
4、少数股东权益和少数股东损益
⑴公司少数股东权益
子公司名称 期末账面余额 年初账面余额
北京富民生态农业研究所有限公司 6,567,992.95
合 计 6,567,992.95
44
⑵少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额(指少数股东损益为负数部分)
子公司名称 本期金额 上期金额
北京富民生态农业研究所有限公司 47,040.56
合 计 47,040.56
五、合并财务报表主要项目附注（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元）
（以下附注期初数是指2009 年1 月1 日余额，期末数是指2009 年6 月30 日余额；本期
是指2009 年1-6 月，上期是指2008 年1-6 月。）
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
原 币 折算汇率 折合人民币 原 币 折算汇率折合人民币
现 金 89,314.09 89,314.09 28,386.39
银行存款 13,815,867.52 10,433,165.95
其中：美元 1,580.73 6.8319 10,799.39 6,925.36 6.8353 47,336.92
合 计 13,905,181.61 10,461,552.34
货币资金期末数较期初数增加3,443,629.27 元，增长32.92% ,主要原因是本期业务增
加，收回工程款所致。
2、应收账款
⑴应收账款分类
期 末 数
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例% 比例% 账面余额
单项金额重大的应收账款 16,826,748.21 63.92 49.68 340,397.43
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
9,499,316.56 36.08 50.32 344,826.58
合 计 26,326,064.77 100.00 100.00 685,224.01
45
净 额 25,640,840.76
接上表
期 初 数
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例% 比例% 账面余额
单项金额重大的应收账款 3,137,128.73 44.95 19.65 31,371.29
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
3,841,547.51 55.05 80.35 128,276.66
合 计 6,978,676.24 100.00 100.00 159,647.95
净 额 6,819,028.29
⑵单项金额重大的应收账款账龄如下：
期 末 数 期 初 数
账 龄
账面余额
占余额
比例%
坏账准备 账面余额
占余额
比例%
坏账准备
1年以内14,562,507.01 55.32 145,625.07 3,137,128.73 44.95 31,371.29
1至2年（含2年） 1,938,000.00 7.36 96,900.00
2至3年（含3年） 326,241.20 1.24 97,872.36
3至4年（含4年）
4至5年（含5年）
5年以上
合 计 16,826,748.21 63.92 340,397.43 3,137,128.73 44.95 31,371.29
净 额 16,486,350.78 3,105,757.44
⑶单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
期 末 数 期 初 数
账 龄
账面余额
占余额
比例%
坏账准备 账面余额
占余额
比例%
坏账准备
46
1年以内 7,659,135.24 29.09 76,591.35 2,487,356.10 35.64 24,873.56
1至2年（含2年） 1,237,583.03 4.70 61,879.15 1,226,308.48 17.57 61,315.42
2至3年（含3年） 474,715.36 1.80 142,414.61 109,268.93 1.57 32,780.68
3至4年（含4年） 109,268.93 0.42 54,634.47 18,614.00 0.27 9,307.00
4至5年（含5年） 18,614.00 0.07 9,307.00
5年以上
合 计 9,499,316.56 36.08 344,826.58 3,841,547.51 55.05 128,276.66
净 额 9,154,489.98 3,713,270.85
(4)应收账款期末数中欠款金额前五名的情况
项目 欠款金额 欠款年限 占总额比例%
合 计 9,277,853.03 一年以内 35.24
(5)期末应收关联方的款项占应收账款账面余额的2％，详见附注八-3。
(6)应收账款期末数较期初数增加19,347,388.53 元，增长277.24% 。主要原因是业务
增长，收入增加，项目款尚未到结算期所致。
3、预付账款
⑴预付账款账龄分析
期 末 数 期 初 数
账 龄
账面余额 占总额比例% 账面余额 占总额比例%
1年以内（含1年） 2,462,930.62 79.85 7,891,504.79 86.42
1至2年（含2年） 339,973.98 11.02 1,024,841.85 11.22
2至3年（含3年） 125,325.60 4.06 60,348.00 0.66
3至4年（含4年） 109,200.00 3.54 118,000.00 1.29
4至5年（含5年） 46,900.00 1.52 36,400.00 0.40
5年以上
合 计 3,084,330.20 100.00 9,131,094.64 100.00
（2）预付账款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
47
（3）预付账款期末数较期初数减少 6,046,764.44 元，减少66.22% 。主要原因是部分采
购材料到达后，预付账款结转所致。
4、其他应收款
⑴其他应收款分类
期 末 数
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例%
比例% 金 额
单项金额重大的其他应收款 6,269,991.00 69.21 47.70 259,379.91
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的其他应
收款
2,789,695.86 30.79 52.30 284,443.72
合 计 9,059,686.86 100.00 100.00 543,823.63
净 额 8,515,863.23
接上表
期 初 数
坏账准备
类 别
账面余额 占余额
比例%
比例% 金 额
单项金额重大的其他应收款 7,297,000.00 77.95 65.95 72,970.00
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
2,064,377.93 22.05 34.05 37,682.78
合 计 9,361,377.93 100.00 100.00 110,652.78
净 额 9,250,725.15
⑵单项金额重大的其他应收款账龄如下：
期 末 数 期 初 数
账 龄
账面余额
占余额
比例%
坏账准备 账面余额
占余额
比例%
坏账准备
1年以内（含1年） 1,352,991.00 14.94 13,529.91 7,297,000.00 77.95 72,970.00
1至2年（含2年） 4,917,000.00 54.27 245,850.00
2至3年（含3年）
48
3至4年（含4年）
4至5年（含5年）
5年以上
合 计 6,269,991.00 69.21 259,379.91 7,297,000.00 77.95 72,970.00
净 额 6,010,611.09 7,224,030.00
明细如下：
欠款单位（人）名称 账面余额
坏账准
备金额
坏账准备
比例%
账龄 计提理由
北京市农林科学院林果所 2,980,000.00 149,000.00 5% 一至两年
北京农业职业学院 1,937,000.00 96,850.00 5% 一至两年
北京京鹏润和农业科技有限
公司
1,352,991.00 13,529.91 1% 一年以内
⑶单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
期 末 数 期 初 数
账 龄
账面余额
占余额
比例%
坏账准备 账面余额
占余额
比例%
坏账准备
1年以内（含1年） 1,421,559.90 15.69 14,215.60 1,641,027.93 17.53 16,410.28
1至2年（含2年） 564,018.66 6.23 28,200.39 422,850.00 4.52 21,122.50
2至3年（含3年） 800,157.30 8.83 240,047.19 500.00 0.01 150.00
3至4年（含4年） 3,960.00 0.04 1,980.00
4至5年（含5年）
5年以上
合 计 2,789,695.86 30.79 284,443.72 2,064,377.93 22.05 37,682.78
净 额 2,505,252.14 2,026,695.15
⑷其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
⑸其他应收款期末数中欠款金额前五名的情况
欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例% 欠款性质或内容
49
北京市农林科学院林果所 2,980,000.00 一至两年 32.89 借款
北京农业职业学院 1,937,000.00 一至两年 21.38 借款
北京京鹏润和农业科技有限
公司
1,352,991.00 一年以内 14.93 借款
北京中关村永丰产业基地发
展有限公司
270,356.50 两至三年 2.98 维修基金
北京农技中心 195,000.00 一至两年 2.15 借款
合 计 6,735,347.50 74.34
⑹期末应收关联方款项占其他应收款账面余额的14.93％。详见附注八-3。
5、存货及存货跌价准备
存货项目
期 末 数 期 初 数
存货项目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 11,926,858.57 4,714,554.80
在途物资 1,303,522.16
委托加工物资 1,427,824.64
生产成本 10,428,670.23 23,225,301.86
合 计 25,086,875.60 27,939,856.66
净 额 25,086,875.60 27,939,856.66
6、长期股权投资
⑴长期股权投资
期 末 数 期 初 数
项 目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
按成本法核算 6,266,000.00 11,316,000.00
按权益法核算
合 计 6,266,000.00 11,316,000.00
净 额 6,266,000.00 11,316,000.00
50
⑵合营企业、联营企业主要财务信息
被投资单位名称 注册地 业务性质
持股比
例%
在被投资单位
表决权比例%
期末净资产
总额
本期营业
收入总额
本期净利润
按成本法核算其他企业
西三旗生态园 北京 餐饮 20%
（3）长期股权投资期末数较期初数减少5,050,000.00 元，降低44.63% 。主要原因是2008
年12 月25 日本公司与北京市顺义区北石槽农工商联合总公司等单位签署相关协议，由北京
市顺义区北石槽农工商联合总公司将其持有北京富民生态农业研究所有限公司60%的股权转
让给本公司，2008 年12 月29 日，本公司已向北京市顺义区北石槽农工商联合总公司支付
505 万股权收购款，2009 年3 月23 日，本公司向北京市顺义区北石槽农工商联合总公司支付
485 万股权收购款，于3 月23 日办理工商变更登记手续，本期将其纳入合并范围，长期股权
投资合并抵消所致。
7、固定资产
⑴固定资产原值
类 别 期初数 本期增加额 本期减少数 期末数
房屋及建筑物 16,064,102.89 10,515,905.26 26,580,008.15
机器设备 986,948.04 159,000.00 1,145,948.04
运输工具 264,438.63 215,800.00 480,238.63
办公设备 782,830.00 98,417.08 881,247.08
合 计 18,098,319.56 10,989,122.34 29,087,441.90
固定资产原值期末数较期初数增加10,989,122.34 元，增长60.72% 。主要原因是本期
北京富民生态农业研究所有限公司纳入合并范围，固定资产合并增加所致。
⑵累计折旧
类 别 期初数 本期增加额 本期减少数 期末数
房屋及建筑物 1,142,297.14 519,998.84 1,662,295.98
机器设备 347,036.92 25,991.01 373,027.93
51
运输工具 99,736.38 8,219.71 107,956.09
办公设备 206,312.69 29,810.06 236,122.75
合 计 1,795,383.13 584,019.62 2,379,402.75
截止2009 年6 月30 日止，本公司的固定资产不存在减值情形，不需提取固定资产减值
准备。
8、无形资产
⑴无形资产原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少期末数
1、构件式连栋日光温室专利技术 4,724,800.00 4,724,800.00
2、一种钢渣混凝土砌块复合式保温墙
体
868,100.00 868,100.00
3、一种带有地源热泵系统的温室 827,947.22 827,947.22
合 计 4,724,800.00 1,696,047.22 6,420,847.22
⑵累计摊销
项 目 期初数 本期增加 本期减少期末数
1、构件式连栋日光温室专利技术 3,937,600.04 393,733.32 4,331,333.36
2、一种钢渣混凝土砌块复合式保温墙
体
36,170.85 36,170.85
3、一种带有地源热泵系统的温室 34,497.80 34,497.80
合 计 3,937,600.04 464,401.97 4,402,002.01
(3)无形资产净值
项 目 期初数 本期增加 本期减少期末数
1、构件式连栋日光温室专利技术 787,199.96 -393,733.32 393,466.64
2、一种钢渣混凝土砌块复合式保温墙
体 831,929.15 831,929.15
3、一种带有地源热泵系统的温室 793,449.42 793,449.42
合 计 787,199.96 1,231,645.25 2,018,845.21
52
截止 2009 年6 月30 日止，本公司的无形资产不存在减值情形，不需提取无形资产减值
准备。
（4）资产期末数较期初数增加1,231,645.25 元，增长156.46% 。主要原因是研发支出
1,696,047.22 元符合无形资产确认条件转入无形资产，同时，无形资产摊销464,401.97 元
所致。
9、长期待摊费用
本期减少 累计
项 目 原始发生额 期初数
本期增
加
本期摊销
其他减
少
摊销
期末数
剩余摊
销年限
顺义基地整改
支出
2,577,665.63 2,416,561.55 161,104.08 322,208.16 2,255,457.47 7 年
土地使用费 5,825,124.00 29,125.62 29,125.62 5,795,998.38 49.5 年
合 计 8,402,789.63 2,416,561.55 190,229.70 351,333.78 8,051,455.85
长期待摊费用期末比期初净值增加5,634,894.3 元， 增长233.18%，主要是北京富民生
态农业研究所有限公司纳入合并范围，其土地使用费5,795,998.38 元合并增加所致。
10、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
坏账准备 184,357.15 40,548.11
合 计 184,357.15 40,548.11
11、资产减值准备
本期减少
项 目 期初数 本期计提
本期转回 本期转销
期末数
坏账准备 270,300.73 958,746.91 1,229,047.64
合 计 270,300.73 958,746.91 1,229,047.64
53
资产减值准备期末数较期初数增加 958,746.91 元，增长354.70%。主要原因是本期应收
款项的增加，导致坏账准备余额的增加。
12、短期借款
⑴短期借款分类
借款条件 期末数 期初数
信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
短期借款期末余额：
1）2008 年9 月26 日本公司向华夏银行借款5,000,000.00 元，期限1 年，利率 7.2%，
担保方：北京市农业机械研究所；
2）2008 年11 月14 日本公司向北京银行借款5,000,000.00 元，期限1 年，利率 6.6%，
担保方：北京市农业机械研究所。
13、应付票据
种 类 期末数 期初数 其中下一会计期间将到期的金额
银行承兑汇票 5,854,975.36 5,421,261.63 5,854,975.36
合 计 5,854,975.36 5,421,261.63 5,854,975.36
14、应付账款
账 龄 期末数 期初数
1年以内 17,162,138.35 11,616,773.89
1年以上 3,699,027.58 1,766,986.86
合 计 20,861,165.93 13,383,760.75
（1）应付账款的期末数中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）应付账款期末数较期初数增加7,477,405.18 元，增长55.87% 。主要原因是业务增
加，采购增加，未结账所致。
15、预收账款
54
账 龄 期末数 期初数
1年以内11,077,898.35 16,312,450.84
1年以上6,369,616.62 636,951.01
合 计 17,447,514.97 16,949,401.85
16、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补
贴
1,723,652.00 4,553,109.55 6,203,161.55 73,600.00
二、职工福利 243,167.75 124,567.85 118,599.90
三、社会保险费
其中：医疗保险费 199,760.00 199,760.00
养老保险费 484,393.01 484,393.01
失业保险费 22,799.83 22,799.83
工伤保险费 16,282.88 16,282.88
生育保险费 8,223.31 8,223.31
四、住房公积金 225,948.00 225,948.00
五、非货币性福利
六、解除劳动关系的补偿
七、工会经费 294,504.47 89,590.19 93,259.30 290,835.36
八、职工教育经费 83,608.06 82,573.22 166,181.28
九、其他职工薪酬
合 计 2,344,932.28 5,682,679.99 7,378,395.73 649,216.54
17、应交税费
税费项目 期末数 期初数 备 注
增值税 227,088.26 -3,097,855.60
消费税
营业税 543,882.18 130,229.94
55
所得税 234,951.63 131,975.94
资源税
土地增值税
城市维护建设税 59,053.41 9,116.10
房产税
土地使用税
代扣代缴个人所得税 11,076.52 7,817.31
车船使用税
教育费附加 25,308.60 3,906.90
矿产资源补偿费
合 计 1,101,360.60 -2,814,809.41
18、应付股利
应付股利期末数为 2,264,654.81 元，其中应付主要投资单位（人）情况如下：
主要投资单位（人）名称 期末数 期初数 欠付原因
北京市农业机械研究所 2,212,257.12 813,272.25
北京京鹏润和农业科技有
限公司
52,397.69 25,233.50
合 计 2,264,654.81 838,505.75
应付股利期末数较期初数增加1,426,149.06 元，增长170.08% 。主要原因是应付股利
尚未支付。
19、其他应付款
账 龄 期末数 期初数
1 年以内3,064,666.97 309,172.33
1 年以上1,006,204.89 2,959,038.76
合 计 4,070,871.86 3,268,211.09
⑴其他应付款期末数中持有本公司 5%(含5%)以上股份的股东北京市农业机械研究所的
款项为2,957,307.73 元，占其他应付款期末数的72.65％。
56
⑵账龄过一年的大额其他应付款
债权单位(人)名称 期末数 未偿还或未结转的原因 备 注
北京市农业机械研究所 954,608.11 借款
⑶金额较大的其他应付款
债权单位(人)名称 期末数 性质或内容 备 注
北京市农业机械研究所 2,957,307.73 借款
20、股本 货币单位：万元
期初数 本期增减变动（+、-） 期末账面余额
项 目
数量 比例%
发行
新股
送股
公积金
转股
其他小计 数量 比例%
未上市流通股份
有限售条件股份 33,733,710.00 89.12 33,733,710.00 89.12
无限售条件流通股份 4,119,416.00 10.88 4,119,416.00 10.88
合 计 37,853,126.00 100.00 37,853,126.00 100.00
21、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 580,000.00 580,000.00
合 计 580,000.00 580,000.00
根据中关村科技园区产业发展专项扶持资金使用协议书：企业接受的由中关村科技园区
管理委员会无偿提供的产业发展专项扶持资金计入资本公积，详见附注十。
22、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 1,350,153.88 440,238.56 1,790,392.44
合 计 1,350,153.88 440,238.56 1,790,392.44
23、未分配利润
57
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 7,567,006.53
加：本期净利润 4,289,934.69
减：提取法定盈余公积 440,238.56 10%
减：提取任意盈余公积
减：对所有者（股东）的分配 1,600,000.00
减：补提期初坏账
加:盈余公积补亏
期末未分配利润 9,816,702.66
经公司2008 年度股东大会决议，以2008 年12 月31 日股本37,853,126.00 股为基数,
向全体股东按每10 股派发现金0.4226864 元(含税)，共计1,600,000.00 元。
24、营业收入及营业成本
⑴销售收入及成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收 入 成 本 毛利率收 入 成 本 毛利率
主营业务 65,873,651.80 49,124,439.03 25.43% 51,329,471.12 41,027,787.94 20.07%
其他业务
合 计 65,873,651.80 49,124,439.03 25.43% 51,329,471.12 41,027,787.94 20.07%
⑵公司前五名客户销售收入总额为24,272,804.31 元，占公司本年全部销售收入的
36.85%。
⑶销售收入发生数比上期发生数增加14,544,180.68 元，增长28.33% 。主要原因是公
司品牌知名度提高，同时大力实施全员营销模式，市场开拓力度加大所致。
25、营业税金及附加
本期发生额 上期发生额
项 目
金 额 计缴标准 金 额 计缴标准
营 业 税 675,541.16 3%和5% 599,751.89 3%和5%
58
城市维护建设税 70,317.46 7% 34,485.89 7%
教育费附加 30,136.05 3% 14,779.41 3%
其他税费 404.34
合 计 775,994.67 649,421.53
26、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 268,137.50
减：利息收入 56,173.64 100,884.10
汇兑损失 1,311.50
减：汇兑收益 2,246.35
其 他 14,558.53 14,192.46
合 计 224,276.04 -85,380.14
27、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 958,746.91 -664.87
合 计 958,746.91 -664.87
资产减值损失本期发生数比上期发生数增加959,411.78 元，主要原因是2008 年按相关
会计政策，计提坏账较小，其他资产不存在资产减值情形所致。
28、投资收益
投资单位名称或投资项目
本期投资收益
（损失“-”）
上期投资收益
或（损失“-”）
变动原因
西三旗生态园分红款 646,800.00 662,600.00
天津庆鹏股权转让 22,580.92
合 计 646,800.00 685,180.92
29、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
59
合并价差 22,550.25
其 他 37,526.50
合 计 60,076.75
30、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
其 他 4,708.00
合 计 4,708.00
31、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 315,093.70 238,013.89
递延所得税费用 143,809.04
合 计 171,284.66 238,013.89
32、收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金4,472,139.14 元，其中金额较大的如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
收回投标保证金 731,623.26 2,011,957.46
收回办事处费用 212,331.76
代收代垫往来款 2,020,174.20
收回个人往来款（个人差旅借支等） 928,009.92
收到的研发专项资金 580,000.00 600,000.00
其他 316,475.42
合 计 4,472,139.14 2,928,432.88
33、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金9,475,984.78 元，其中金额较大的如下：
60
项 目 本期发生额 上期发生额
支付销售费用 1,405,532.00 1,369,683.20
支付的管理费用 3,788,304.00 833,930.49
代付单位往来款 2,307,289.08
支付投标保证金及履约保证金 1,443,016.80 2,708,138.80
支付个人往来款 365,610.90
支付研发费用等其他 166,232.00 728,309.94
合 计 9,475,984.78 5,640,062.43
34、现金流量表补充资料
项 目 本期实际数 上期实际数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,242,894.13 3,588,958.63
减：*未确认的投资损失
加：资产减值准备 958,746.91 -664.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 584,019.62 547,001.55
无形资产摊销 398,779.75 393,733.32
长期待摊费用摊销190,229.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失 （收益以“－”号填列）
公允价值变动损失 （收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 232,821.91
投资损失（收益以“－”号填列） -646,800.00 -685,180.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -137,546.68 -259.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
61
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,788,540.74 -2,355,263.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,103,173.99 -4,375,302.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,100,999.48 -10,540,590.60
其他 611,433.18
经营活动现金产生的流量净额 8,220,944.75 -13,427,567.66
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 13,905,181.61 9,927,074.35
减：现金的期初余额 10,461,552.34 23,956,871.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,443,629.27 -14,029,796.85
35、本期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
取得子公司及其他营业单位的价格 16,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 4,850,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,850,000.00
取得子公司的净资产 16,537,583.76
流动资产 37,583.76
非流动资产 16,500,000.00
流动负债
非流动负债
七、母公司财务报表有关项目附注
62
1、应收账款
⑴应收账款分类
期 末 数
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例% 比例% 账面余额
单项金额重大的应收账款 16,826,748.21 63.92 49.68 340,397.43
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
9,499,316.56 36.08 50.32 344,826.58
合 计 26,326,064.77 100.00 100.00 685,224.01
净 额 25,640,840.76
接上表
期 初 数
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例% 比例% 账面余额
单项金额重大的应收账款 3,137,128.73 44.95 19.65 31,371.29
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
3,841,547.51 55.05 80.35 128,276.66
合 计 6,978,676.24 100.00 100.00 159,647.95
净 额 6,819,028.29
⑵单项金额重大的应收账款账龄如下：
期 末 数 期 初 数
账 龄
账面余额
占余额
比例%
坏账准备 账面余额
占余额
比例%
坏账准备
1年以内14,562,507.01 55.32 145,625.07 3,137,128.73 44.95 31,371.29
1至2年（含2年） 1,938,000.00 7.36 96,900.00
2至3年（含3年） 326,241.20 1.24 97,872.36
3至4年（含4年）
63
4至5年（含5年）
5年以上
合 计 16,826,748.21 63.92 340,397.43 3,137,128.73 44.95 31,371.29
净 额 16,486,350.78 3,105,757.44
⑶其他不重大的应收账款
期 末 数 期 初 数
账 龄
账面余额
占余额
比例%
坏账准备 账面余额
占余额
比例%
坏账准备
1年以内 7,659,135.24 29.09 76,591.35 2,487,356.10 35.64 24,873.56
1至2年（含2年） 1,237,583.03 4.70 61,879.15 1,226,308.48 17.57 61,315.42
2至3年（含3年） 474,715.36 1.80 142,414.61 109,268.93 1.57 32,780.68
3至4年（含4年） 109,268.93 0.42 54,634.47 18,614.00 0.27 9,307.00
4至5年（含5年） 18,614.00 0.07 9,307.00
5年以上
合 计 9,499,316.56 36.08 344,826.58 3,841,547.51 55.05 128,276.66
净 额 9,154,489.98 3,713,270.85
(4)应收账款期末数中欠款金额前五名的情况
欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例%
合 计 9,277,853.03 一年以内 35.24
(5)期末应收关联方的款项占应收账款账面余额的2％。详见附注八-3。
(6) 应收账款期末数较期初数增加19,347,388.53 元，增长277.24% 。主要原因是业务
增长，收入增加，项目款尚未到结算期所致。
2、其他应收款
⑴其他应收款分类
类 别 期 末 数
账面余额 占余额 坏账准备
64
比例% 金额
单项金额重大的其他应收款 6,269,991.00 67.02 47.70 259,379.91
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
3,085,685.86 32.98 52.30 284,443.72
合 计 9,355,676.86 100.00 100.00 543,823.63
净 额 8,811,853.23
接上表
期 初 数
坏账准备
类 别
账面余额 占余额比例%
比例% 金 额
单项金额重大的其他应收款 7,297,000.00 77.95 65.95 72,970.00
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
2,064,377.93 22.05 34.05 37,682.78
合 计 9,361,377.93 100.00 100.00 110,652.78
净 额 9,250,725.15
⑵单项金额重大的其他应收款账龄如下：
期 末 数 期 初 数
账 龄
账面余额
占余额
比例%
坏账准备 账面余额
占余额
比例%
坏账准备
半年至1年（含1年） 1,352,991.00 14.46 13,529.91 7,297,000.00 77.95 72,970.00
1至2年（含2年） 4,917,000.00 52.56 245,850.00
2至3年（含3年）
3至4年（含4年）
4至5年（含5年）
5年以上
合 计 6,269,991.00 67.02 259,379.91 7,297,000.00 77.95 72,970.00
净 额 6,010,611.09 7,224,030.00
⑶其他不重大的其他应收款
账 龄 期 末 数 期 初 数
65
账面余额
占余额
比例%
坏账准备 账面余额
占余额
比例%
坏账准备
半年至1年（含1年） 1,717,549.90 18.36 14,215.60 1,641,027.93 17.53 16,410.28
1至2年（含2年） 564,018.66 6.03 28,200.39 422,850.00 4.52 21,122.50
2至3年（含3年） 800,157.30 8.55 240,047.19 500.00 0.01 150.00
3至4年（含4年） 3,960.00 0.04 1,980.00
4至5年（含5年）
5年以上
合 计 3,085,685.86 32.98 284,443.72 2,064,377.93 22.06 37,682.78
净 额 2,801,242.14 2,026,695.15
⑷其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
⑸其他应收款期末数中欠款金额前五名的情况
欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例 欠款性质或内容
北京市农林科学院林果所 2,980,000.00 一至两年 31.85% 借款
北京农业职业学院 1,937,000.00 一至两年 20.70% 借款
北京京鹏润和农业科技有限公司 1,352,991.00 一年以内 14.46% 借款
北京富民生态农业研究所有限公司 315,549.83 一年以内 3.37% 采购款
北京中关村永丰产业基地发展有限公司 270,356.50 两至三年 2.89% 维修基金
合 计 6,855,897.33 73.28%
⑹期末应收关联方款项占其他应收款账面余额的17.83％。详见附注八-3。
3、长期股权投资
⑴长期股权投资
期 末 数 期 初 数
项 目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
按成本法核算 16,166,000.00 11,316,000.00
合 计 16,166,000.00 11,316,000.00
66
净 额 16,166,000.00 11,316,000.00
⑵合营企业、联营企业主要财务信息
被投资单位名称 注册地 业务性质
持股比
例%
在被投资
单位表决
权比例%
期末净资
产总额
本期营业
收入总额
本期净
利润
按成本法核算合营企业
西三旗生态园 北京 餐饮业 20%
⑶按成本法核算的长期股权投资
投资单位名称
初始投资金额
（万元）
期初数 本期增加 本期减少 期末数
西三旗生态园 6,266,000.00 6,266,000.00 6,266,000.00
北京富民生态农业研
究所有限公司
5,050,000.00 5,050,000.00 4,850,000.00 9,900,000.00
合 计 11,316,000.00 11,316,000.00 4,850,000.00 16,166,000.00
⑷长期股权投资期末数较期初数增加4,850,000.00 元，增长42.86% 。主要原因是向北
京市顺义区北石槽农工商联合总公司支付北京富民生态农业研究所有限公司4,850,000.00
元剩余投资款所致。
4、营业收入及营业成本
⑴销售收入及成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收 入 成 本 毛利率 收 入 成 本 毛利率
主营业务 65,873,651.80 49,124,439.03 25.43% 45,350,045.59 35,330,274.74 22.09%
合 计 65,873,651.80 49,124,439.03 25.43% 45,350,045.59 35,330,274.74 22.09%
⑵公司前五名客户销售收入总额为24,272,804.31 元，占公司本年全部销售收入的
36.85%。
⑶销售收入本期发生数比上期发生数增加 20,523,606.21 元，增长45.26% 。主要原因
公司品牌知名度提高，同时大力实施全员营销模式，市场开拓力度加大所致。
5、投资收益
67
投资单位名称或投资项目
本期投资收益
或（损失“-”）
上期投资收益
或（损失“-”）
变动原因
西三旗分红款 646,800.00 662,600.00
天津庆鹏股权转让 22,580.92
合 计 646,800.00 685,180.92
八、关联方关系及其交易
1、关联方认定标准
根据《企业会计准则第36 号—关联方披露》和中国证券监督管理委员会第40 号《上市
公司信息披露管理办法》，本公司关联方认定标准以是否存在控制、共同控制或重大影响为
前提条件，并遵循实质重于形式的原则，即判断一方有权决定一个企业的财务和经营政策，
并能据以从该企业的经营活动中获取利益，及按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，
仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存
在，或对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定，均构成关联方。关联方包括关联法人和关联自然人，其中：
⑴具有以下情形之一的法人，为本公司的关联法人：
1)直接或者间接地控制本公司的法人；
2)由前项所述法人直接或者间接控制的除本公司及其控股子公司以外的法人；
3)关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控
股子公司以外的法人；
4)持有本公司5%以上股份的法人或者一致行动人；
5)在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 月内，存在上述情形之一的；
6)中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有
特殊关系，可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的法人。
7)本公司的子公司、合营企业、联营企业。
68
⑵具有以下情形之一的自然人，为本公司的关联自然人：
1)直接或者间接持有公司5%以上股份的自然人；
2)本公司董事、监事及高级管理人员；
3)直接或者间接地控制本公司的法人的董事、监事及高级管理人员；
4)上述第1、2 项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18 周岁的子
女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；
5)在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 个月内，存在上述情形之一的；
6)中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有
特殊关系，可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的自然人。
⑶不构成本公司关联方的法人和自然人
1)与本公司发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构；
2)与本公司发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商或
代理；
3)与该企业共同控制合营企业的合营者；
4)仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
2、母公司与子公司的信息
⑴母公司与子公司的基本信息
公司名称 业务性质 注册地 与本公司关系 持股比例 表决权比例 组织机构代码
北京市农业机械研
究所
科研 北京 母公司 87.44% 87.44% 40063815-0
北京富民生态农业
研究所有限公司
其他有限责
任公司
北京 子公司 60.00% 60.00% 10255629-6
⑵母公司对本公司或者本公司对子公司的注册资本（或实收资本、股本）及其变化（金
额单位：元）
69
公 司 名 称 期 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 期 末 数
北京市农业机械研究所 33,097,469.00 33,097,469.00
北京富民生态农业研究所有限公司 5,050,000.00 4,850,000.00 9,900,000.00
3、关联方交易
⑴除母公司与子公司以外的关联方关系的性质及交易类型
公 司 名 称 与本公司关系的性质 交易类型
北京京鹏润和农业科技有限公司 本公司股东 借款和采购
北京润鹏东方商贸有限公司 同一母公司
北京京鹏环宇畜牧科技有限公司 同一母公司 代采购
西藏京博农业科技发展有限公司 同一母公司
北京金鼎德物业管理有限责任公司 同一母公司
西三旗生态园 本公司参股企业
⑵向关联方采购货物
本期发生额 上期发生额
公 司 名 称
金 额
占本期全部
同类交易
金 额
占上期全部
同类交易
北京京鹏润和农业科技有
限公司
406,324.79 1.42%
合 计 406,324.79 1.42%
⑶向关联方销售货物
本期发生额 上期发生额
公 司 名 称
金 额
占本期全部
同类交易
金 额
占上期全部
同类交易
西藏京博农业科技发展有
限公司
1,000,000.00 1.95%
北京市农业机械研究所 1,500,000.00 2.28%
北京京鹏环宇畜牧科技有
限公司
234,224.50 0.36% 0.00%
70
合 计 1,734,224.50 2.63% 1,000,000.00 1.95%
⑷关联方交易未结算项目
公司名称 未结算项目 未结算项目金额
未结算应收项目
的坏账准备金额
未结算项目
条款
未结算项目
条件
西藏京博农业科技发展
有限公司
应收账款 527,015.75 5,270.15 未到期
北京京鹏环宇畜牧科技
有限公司
其他应付账
款
1,001,713.00 未到期
北京京鹏润和农业科技
有限公司
暂估应付款 406,324.79 未到期
其他应收款 1,352,991.00 13,529.91 未到期
北京市农业机械研究所 其他应付款 2,957,307.73 未到期
预收帐款 7,130,700.00 未到期
合 计 13,376,052.27 18,800.06
⑸关联方有关提供或取得担保的信息
公 司 名 称
本公司提供的担
保金额（万元）
本公司取得的担保
金额（万元）
担保方式 担保起止日期
北京市农业机械研究所 500.00 连带责任保证
2008-9-9 至
2009-9-9
北京市农业机械研究所 500.00 连带责任保证
2008-11-14 至
2010-5-14
合 计 1,000.00
九、或有事项
本公司将出票日2009 年4 月7 日，到期日为2009 年10 月7 日的20 万银行承兑汇票背
书转让给大厂回族自治县运达金属结构有限公司，如果该汇票到期持票人不能获得承兑，本
公司将对被背书人及其后手承担连带保证责任。
十、其他重要事项
2008 年10 月9 日，本公司与中关村科技园区管理委员会签订《中关村科技园区产业发
展专项扶持资金使用协议书》，协议规定，为培育本公司的核心竞争力和推动具有自主知识
产权关键技术的产业化，根据《中关村科技园区促进产业发展工作体系建设指导意见》和《中
71
关村科技园区产业发展资金管理办法》的有关规定和评审程序，经中关村科技园区管理委员
会主任办公会和专题会讨论，决定给予本公司产业发展专项资金支持，中关村科技园区管理
委员会向本公司无偿提供300 万元中关村科技园区产业发展专项资金，用于支持本公司实施
青海省新品种培育示范中心项目。同时规定，本公司收到资金后，要按照国家相关财务管理
规定进行核算，本公司应对“青海省新品种培育示范中心项目”进行项目制管理，在财务管
理方面，对项目资金设立单独的会计科目，对所发生的收支情况进行汇集和归类，收到资金
计入资本公积。本期已收到中关村科技园区产业发展专项扶持资金58 万元。
十一、补充资料
1、非经常性损益
按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号-非经常性损益
（2008 年）》的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：
项 目 本期金额 说 明
其他营业外收入和支出 32,818.50 废品收入
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
22,550.25
小 计 55,368.75
减：所得税影响额 2,461.39
非经常性损益净额 52,907.36
归属于少数股东的非经常性损益净额
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 52,907.36
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4,237,027.33
2、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益
根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号――净资产收益率
和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）的要求，本公司本期净资产收益率及每股收益如
下：
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
72
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.57 8.79 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 8.47 8.69 0.11 0.11
十二、本财务报表的批准.
本财务报表于二○○九年八月十五日业经本公司第一届董事会第十四次会议批准通过。
北京京鹏环球科技股份有限公司
二○○九年八月十五日
73
第八章 备查文件目录
一、由董事签名的《2009 年半年度报告》文本
二、载有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
四、其他在代办股份转让信息披露平台中公开披露的文件
五、文件存放地点：公司董事会秘书办公室
北京京鹏环球科技股份有限公司
董事会
二○○九年八月十五日
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