北京新松佳和电子系统股份有限公司2009 年半年度报告
（股份代码 430019）
二○○九年八月
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
华普天健高商会计师事务所(北京)有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。公司董事长曲道奎先生、总经理何刚先生及财务总监舒伟先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一章公司基本情况...................................................................................4
第二章报告期的主要财务数据和指标..........................................................6
第三章股本变动情况及股东情况.................................................................7
第四章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况..............9
第五章 董事会报告....................................................................................10
第六章 重要事项........................................................................................16
第七章 财务报告........................................................................................18
第八章 备查文件目录.................................................................................72
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第一章 公司基本情况
一、 公司法定中文名称：北京新松佳和电子系统股份有限公司
公司中文名称缩写： 新松佳和
公司法定英文名称：Beijing Siasun Electronic System Co., Ltd.
二、 公司法定代表人： 曲道奎
三、 公司董事会秘书： 舒伟
联系地址：北京市海淀区北小马厂6 号华天大厦1018 室
邮政编码：100038
联系电话：010-63324498
传 真：010-63361389
电子信箱：shuwei@bjsiasun.com
四、 公司注册地址：北京市海淀区北小马厂6 号华天大厦1018 室
公司办公地址：北京市海淀区北小马厂6 号华天大厦1018 室
邮政编码：100038
公司网址：http://www.bjsiasun.com
公司信箱：shuwei@bjsiasun.com
五、 公司登载半年度报告的指定网站的网址：http://bjzr.gfzr.com.cn
半年度报告备置地点：董事会秘书办公室
六、 公司股份转让场所：代办股份转让系统
主办报价券商：申银万国证券股份有限公司
股份简称：新松佳和
股份代码：430019
七、 公司审计机构：华普天健高商会计师事务所(北京)有限公司
八、 其它有关资料
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（一）公司首次注册登记日期： 2003 年10 月13 日
（二）注册登记地点：北京市工商行政管理局
（三）企业法人营业执照注册号：110108006195170
（四）税务登记证号码：110108755280303
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第二章 报告期的主要财务数据和指标
一、报告期内主要财务数据
单位:人民币元
本报告期末数 上年度期末数
本报告期末比上年
度期末增减(%)
总资产 52,292,667.56 48,654,775.25 7.48
所有者权益（或股东权益） 39,011,285.04 36,666,726.79 6.39
每股净资产 1.56 1.46 6.84
报告期（1-6月） 上年同期
本报告期末比上年
度同期增减(%)
营业利润 2,589,027.91 3,586,386.12 -27.81
利润总额 2,589,009.39 3,576,386.12 -27.61
净利润 2,344,558.25 3,255,634.96 -27.98
扣除非经常性损益后的净利润 2,344,558.25 3,265,634.96 -28.21
经营活动产生的现金流量净额 -2,126,259.09 3,374,469.93 -163.01
基本每股收益 0.09 0.13 -30.76
稀释每股收益 0.09 0.13 -30.76
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.08 0.13 -161.54
净资产收益率（%） 6.01 9.30 -35.38
扣除非经常性损益后的净资产收益率（%） 6.01 9.33 -35.58
营业收入 23,124,026.71 25,130,902.67 -7.99
二、扣除非经常性损益项目和金额
无
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第三章 股本变动情况及股东情况
一、股本变动情况
单位：股
期初股份 期末股份
股份性质
数量（元） 比例
本期增加 本期减少
数量（元） 比例
一、有限售条件的股份 11,383,943.00 45.54% 0.00 0.00 11,383,943.00 45.54%
其中：高管股份 5,491,095.00 21.96% 0.00 0.00 5,491,095.00 21.96%
其他自然人461,314.00 1.84% 0.00 0.00 461,314.00 1.84%
法人股份 5,431,534.00 21.72% 0.00 0.00 5,431,534.00 21.72%
二、无限售条件的股份 13,616,057.00 54.46% 0.00 0.00 13,616,057.00 54.46%
三、股份总数 25,000,000.00 100.00% 0.00 0.00 25,000,000.00 100.00%
二、报告期内股本变动说明
报告期内公司无股本变动。
另，根据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份
报价转让试点办法（暂行）》中有关对股份限售的新规定，公司对符合条件的挂牌前
股份进行了股份解除限售。本次解除限售股份数量为2,023,814股，自7月6日起可以
在代办股份转让系统进行报价转让。此次解除限售情况已于2009年7月6日在信息披露
平台上公告。本次公司股份解除限售后，股东所持股份解除限售登记明细为：
股 东 职务
挂牌前持股数量
（股）
本次解除限售登记
股份数量（股）
尚未解除限售
股份数量（股）
江苏自动化研究所 4,687,500 1,562,500 0
漆联邦 总工程师 1,093,750 364,584 0
曾 阳 财务部经理 290,190 96,730 0
合计 - 6,071,440 2,023,814 0
8
三、前十名股东及其持股情况和相互间关联关系
单位：股
股东总数 8个
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
报告期初持
股总数
报告期内
增减
报告期末持
股总数
报告期末
持股比例
可转让股份
数量
质押或冻
结的股份
沈阳新松机器人自
动化股份有限公司
法人 11，607，100 0 11，607，100 46.43% 7，738，066 0
何刚 自然人 5,238，860 0 5,238，860 20.96% 1,309,715 0
江苏自动化研究所 法人 4,687,500 0 4,687,500 18.75% 4,687,500 0
漆联邦 自然人 1,093,750 0 1,093,750 4.38% 1,093,750 0
胡朝华 自然人 921,880 0 921,880 3.69% 230,470 0
肖学海 自然人 580,360 0 580,360 2.32% 145,090 0
舒伟 自然人 580,360 0 580,360 2.32% 145,090 0
曾阳 自然人 290,190 0 290,190 1.16% 290,190 0
合计 25,000,000 0 25,000,000 100.00% 15,639,871.00 0
上述股东关联关系或一致行动的说明：
2006年7月28日何刚、肖学海与沈阳新松机器人自动化股份有限公司签订了《一
致行动协议书》，约定何刚、肖学海在公司股东会、董事会的表决中与沈阳新松机器
人自动化股份有限公司采取一致行动。
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第四章 董事、监事、高级管理人员、
核心技术人员及其持股情况
一、报告期内公司董事、监事和高级管理人员变动情况
报告期内公司董事、监事和高级管理人员均无变动。
二、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最新持股情况
单位：股
姓 名 职 务 年龄 性别任期起止日期 期初持股数期末持股数 增减量
何 刚 董事总经理 43 男 2007.6 至2010.6 5,238,860 5,238,860 0
肖学海 董事副总经理40 男 2007.6 至2010.6 580,360 580,360 0
胡朝华 监事 37 男 2007.6 至2010.6 921,880 921,880 0
舒 伟
副总经理董事
会秘书
47 男 2007.6 至2010.6 580,360 580,360 0
漆联邦
总工程师
核心技术人员
61 男 2007.6 至2010.6 1,093,750 1,093,750 0
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第五章 董事会报告
一、公司经营情况及财务状况分析
1、主要财务数据变化情况:
报告期（1-6 月） 上年同期
本报告期末比上
年度同期增减(%)
营业收入 23,124,026.71 25,130,902.67 -7.99
营业利润 2,589,027.91 3,586,386.12 -27.81
利润总额 2,589,009.39 3,576,386.12 -27.61
净利润 2,344,558.25 3,255,634.96 -27.98
扣除非经常性损益后的净利润 2,344,558.25 3,265,634.96 -28.21
经营活动产生的现金流量净额 -2,126,259.09 3,374,469.93 -163.01
基本每股收益 0.09 0.13 -30.76
稀释每股收益 0.09 0.13 -30.76
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.08 0.13 -161.54
净资产收益率（%） 6.01 9.30 -35.38
扣除非经常性损益后的净资产收益率
（%）
6.01 9.33 -35.58
报告期内公司营业收入23,124,026.71元、与2008年同比下降7.99%；营业利润
2,589,027.91元、与2008年同比下降27.81%；净利润为2,344,558.25元，与2008年同
比下降27.98%；经营活动产生的现金流净流量为-2,126,659.09元，比2008年同期下
降了161.54%。正如在2007年年度报告和2008年度半年报中所分析的那样： 2007年上
半年销售收入下滑幅度较大， 2007年大部分销售合同都集中在下半年签署，这些合
同（本应在2007年完成）又都集中在2008年上半年完成并交付、验收，造成了2008年
度上半年销售业绩的非常规性大幅增长。因此，尽管2009年度上半年的销售业绩（特
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别是营业收入）与2008年相比有所下降，但却明显高于其他年份的平均水平，为公司
成立以来的第二个高水平。
报告期末资产负债结构合理，债务偿付能力较强，无重大不良资产。
2、主营业务的范围及分类别经营状况：
2008 年营业收入比重超过10%的业务
收入（元） 成本（元） 毛利率 比重
研制军品 13,420,177.74 8,151,622.26 39.26% 58.04%
研制民品 6,228,984.17 3,925,739.21 36.98% 26.94%
（1） 研制军品项目
报告期内公司研制军品项目的收入、成本、毛利率分别为13,420,177.74元、
8,151,622.26元和39.26%；与2008年度同期相比收入下降了7.59%、成本上升了1.54%、
而毛利率下降了12.21%。一般军工行业项目的毛利率保持在40%-50%的水平属于正常
情况，而2009年上半年军品研发毛利率的下降属于正常的波动情况，预计2009年全年
的军品研发毛利率将会维持正常年份的水平。
2009年上半年军工行业研发项目的收入在总营业收入中所占比重为58.04%，略高
于正常年度的研制军品项目的比重水平，正如2008年半年报所预期的那样：随着军品
研制项目的增长，研制军品项目的收入在总营业收入中所占比重还会进一步增长，这
显然符合公司长远的发展方向。
（2） 研制民品项目
报告期内公司研制民品项目的收入、成本、毛利率分别为6,228,984.17元、
3,925,739.21元和36.98%。2009年上半年研制民品项目的收入在总营业收入中所占比
重为26.94%，包含代理商品在内的整个民品行业占整体销售收入比重为36.83%，比上
年同期多出2.36个百分点。报告期内有计划地逐步放弃了一些利润较低、周期较长（不
符合公司长远的发展方向）的民品代理产品销售项目（2008年同期民品项目的主要部
12
分是代理产品销售），因而研制民品项目的收入、成本、毛利率与以往年度相比有显
著提升。
预计2009年全年研制民品项目（主要是铁路行业）的销售收入、利润将会高于往
年水平。
二、报告期内公司财务状况与经营成果分析
（一）关于财务状况分析
（1） 报告期内资产构成的重大变动项目如下：
单位：人民币元
项目 报告期（1-6 月） 上年同期 同比增减
货币资金 5,136,089.39 3,144,899.76 63.31%
应收票据 900,000.00 1,565,400.00 -42.51%
应收账款 31,381,802.66 19,510,275.57 60.85%
应付账款 636,001.55 1,770,705.95 -64.08%
短期借款 10,000,000.00 5,000,000.00 100%
专项应付款 1,000,000.00 0 --
以上数据变动均为公司正常经营行为，货币资金增加源于短期借款的增加，应收
账款大幅增加，主要是由于销售回款较少引起，专项应付款增加为中关村园区给予的
开发项目资金支持，应付账款减少为支付供应商货款所致，短期借款增加是因为公司
流动资金短缺向北京银行和招商银行借款。
（2） 偿债能力分析
项目 报告期（1-6 月） 上年同期 同比增减（百分点）
资产负债率 25.40% 17.92% 7.48
流动比率 3.69 4.65 -0.96
速动比率 3.11 3.36 -0.25
报告期内资产负债率同比增加以及流动比率、速动比例同比下降系为短期借款大
幅增加带来负债增速过高所致。
13
（3） 资产运营能力分析
项目 报告期（1-6 月） 上年同期 同比增减（百分点）
总资产周转率 0.46 0.59 -0.13
存货周转率 1.81 1.90 -0.09
应收账款周转率 0.87 1.25 -0.38
应收账款大幅增加导致应收账款周转率大幅下降。但公司应收帐款的期限一般不
超过一年，故不会影响公司的运营。
（4） 盈利能力分析
项目 报告期（1-6 月） 上年同期 增减变化（百分点）
毛利率 41.17% 39.95% 1.22
净资产收益率 6.01% 9.30% -3.29
总资产报酬率 5.33% 8.96% -3.62
每股收益 0.09 0.13 -30.76%
三项指标下降系净利润减少所致。
（二）关于现金流量分析
项目 报告期（1-6 月） 上年同期 增减变化
一、经营活动产生的现金流量净额 -2,126,659.09 3,374,469.93 -163.02%
现金流入小计21,519,643.66 24,624,971.35 -12.61%
现金流出小计23,646,302.75 21,250,501.42 11.27%
二、投资活动产生的现金流量净额 -176,923.07 -400,431.00 --
现金流入小计
现金流出小计176,923.07 400,431.00 -55.81%
三、筹资活动产生的现金流量净额 2,499,542.00 -2,241,807.50 211.50%
现金流入小计6,000,000.00 0.00 --
现金流出小计3,500,458.00 2,241,807.50 --
四、现金及现金等价物净增加额 195,959.84 732,231.43 -73.24%
公司经营活动产生现金流流量净额-2,126,659.09 元，同比减少了163.02%，系
公司应收账款增加所致，筹资活动产生的现金流量净额同比增加了211.50%，系借款
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金额大于上年所致。现金及现金等价物净增加额同比减少了73.24%，主要原因是经
营活动产生的现金流量净额减少。
（三）关于经营成果分析
在铁路应用方面：进一步扩大了驼峰自动化系统的生产和服务，上半年装备了4
个货运站（包括目前亚洲最大的货运编组站——武汉北站），预计全年将装备9 个货
运站；已经完成第一条高速客运专线2×2 取2 系统平台的安装、调试、运行，目前
正在积极办理技术转让和服务的相关事宜，目前正与合作伙伴联合申报相应的自主知
识产权；同时，公司正在独立申报另一专利技术“一种无缆电连接装置”，不久的将
来公司将会拥有真正意义上的自主知识产权；
在产品研制方面，进一步完善了2008 年度的项目，如：5X、6X、LX800、软件、
交换机、背板、系统等，完成了2008 年定型项目的批产；2009 年度军品项目的收入
（与新签合同额）均会高于往年；
2009 年军工项目的研制侧重于国产化系列，如：国产化处理器系列-2F/3 主板、
服务器（多机）、通用客制化板卡、通讯服务器、国产化交换机、四片PPC 的VPX 多
机、显示软件系统、底层驱动、LINUX 平台等，同时继续原有的技术领先的X86 系列
平台7X 的研制。
（四）公报告期内公司在经营中出现的问题与困难
报告期内公司的各项经营指标与 2008 年同期相比均有所下降，特别是应收账款
增长较快，对公司的经营带来了一定的困难与影响，这与全球性的经济形势有一定关
系。运营资金的暂时困难已经通过增加短期贷款得到缓解，而经营指标与2008 年同
期相比均有所下降存在特殊的原因：2008 年同期公司的业务增长（以及相应的财务
指标）并非正常现象，公司的实际收入状况与盈利状况并没有发生重大变化。
三、报告期内定向增资情况
无
四、报告期内投资情况
15
无
五、报告期内董事会日常工作情况
报告期内公司董事会共召开一次会议，会议的通知、召开及表决程序符合法律规
定，信息的披露符合相关规则的要求：
公司第一届董事会第七次会议于2009年4月2日在江苏省南京市索菲特钟山高尔
夫酒店首层茉莉厅召开。会议召开的时间、地点、方式于2009年3月16日以专人送达、
传真及邮件等方式通知了公司董事会成员。本次会议由公司董事长曲道奎先生主持，
应到董事9名，实到8名，董事胡炳德先生由于身体原因未能出席会议，委托董事赵立
国先生代理其行使董事会决议表决权，并对董事会有关决议投票。会议的召开符合《公
司法》和《公司章程》的有关规定。
本次会议审议并均以9票同意、0票反对、0票弃权通过了以下议案：
（1） 《2008 年度总经理工作报告》，并提请公司股东大会审议；
（2） 《2008 年度公司财务决算报告》，并提请公司股东大会审议；
（3） 《2009 年度公司经营计划》；
（4） 《2009 年度公司财务预算报告》，并提请公司股东大会审议；
（5） 《2008 年度公司董事会工作报告》，并提请公司股东大会审议；
（6） 《关于向招商银行北京双榆树支行申请600 万元(综合授信)贷款的议
案》；
（7） 《2008 年度公司利润分配办法》，并提请公司股东大会审议；
公司2008 年度利润不分配，也不以公积金转增股本。
（8） 《2008 年年度报告》，并提请公司股东大会审议；
（9） 《关于向公司董事、监事发放年度董事、监事会议津贴的议案》，并提
请公司股东大会审议；
（10） 《提请召开2008 年年度股东大会》。
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第六章 重要事项
一、公司治理
公司自在代办股份转让系统挂牌以来，严格按照《公司法》、《证券法》和中国
证券业协会有关规定，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，依据最新颁布的
各项法律法规、规范性文件及时修订相关内部控制制度，不断提升公司规范治理水平。
1、公司能够确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能充
分行使自己的权利；公司能够严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东
大会；公司关联交易公平合理，不存在损害中小股东利益的情形。
2、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到"五分开"，公司
具有独立完整的业务及自主经营能力；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
3、公司董事会严格按照《公司章程》履行权利义务；公司董事会人数和人员构
成符合法律、法规的要求；各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，
能够积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任。
4、公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够认真履
行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、总经理和其
它高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。
5、公司指定董事会秘书负责信息披露工作和投资者关系管理工作，负责接待股
东来访及咨询；公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、
完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。
6、公司管理层为公司发展和股东利益勤勉尽责，遵守各项法规和公司章程，严
格执行董事会的决议，接受监事会的监督。公司努力实现股东、员工、社会等各方利
益的协调平衡，重视公司的社会责任，推动公司持续、健康的发展。
7、公司于2009年1月27日通过了国军标质量体系GJB9001A-2001的认证审核；公
司于2009年4月1日被中关村科技担保有限公司评为信用良好A级企业（2009年可以享
受40%的政府贴息）。
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二、报告期内实施分配方案情况
报告期内未进行利润分配。
三、报告期分配预案
报告期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增。
四、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
无
四、 报告期内公司重大收购、出售资产或吸收合并事项
无
五、 报告期内公司与关联方发生的重大关联交易事项
1、公司与中船重工集团公司第七一六研究所关联交易情况：
?? 与关联方的关联关系：中国船舶重工集团公司第七一六研究所(即江苏自动
化研究所)为本公司第三大股东，持有本公司18.75%的股份；
?? 关联交易合同总金额：人民币 7,510,000.00 元，涉及2 个合同(其中2007
年12 月8 日签订的合计为15,025,000.00 元的主板研制销售合同已于2007
年12 月1 日得到董事会批准，目前尚未执行完毕；2009 年4 月26 日签订的
合计为2,450,000 元的JCP6066 研制主板的销售合同已经执行完毕)，与该
关联方的关联交易累计合同金额占公司军工行业研制合同金额的47.83%，累
计产生营业毛利润265 万元；
?? 关联交易内容涉及 JCP 系列主板；
?? 定价政策和依据：市场价格；
?? 与该关联方的关联交易是公允合法的，没有损害本公司的利益,对公司本期
以及未来财务状况、经营成果没有损害，交易双方本着公平、公正和诚信的
原则，交易行为相对独立，互不存在依赖或被其控制情况。
2、公司与沈阳新松机器人自动化股份有限公司（销售合同）关联交易
情况：
?? 与关联方的关联关系：沈阳新松机器人自动化股份有限公司为本公司第一大
18
股东，持有本公司 46.43%的股份；
?? 关联交易合同总金额：人民币 673,450.00 元，涉及2 个合同，与该关联方
的累计关联交易销售合同金额占公司研制民品销售合同金额的6.5%，占技术
开发合同金额的12.58%，累计产生营业毛利润40 万元；
?? 关联交易销售内容涉及线路板设计/制作、无线网络接入设备等；
?? 定价政策和依据：市场价格；
?? 与该关联方的关联交易是公允合法的，没有损害本公司的利益,对公司本期
以及未来财务状况、经营成果没有损害，交易双方本着公平、公正和诚信的
原则，交易行为相对独立，互不存在依赖或被其控制情况。
七、报告期内公司对外担保情况
无
八、报告期内重大合同及其履行情况
报告期内，公司正在履行的超过1000 万元人民币的销售合同有2 项：其中
（1） 2007 年12 月7 日公司与中船重工集团第七一六研究所正式签署的JCP 系列
主板销售合同，作为关联交易，合同草案于2007 年12 月1 日得到了第一届董
事会第三次会议的批准，合同总金额15,025,000.00 元，涉及JCP 系列三种主
板共计450 片，目前已全部交货验收有2 种主板，部分交货的有1 种主板,累
计交货395 片,尚余1 种主板的55 片，目前已交货验收JCP 各类主板金额占合
同总额85.72%，合同处于正常履行状态。
（2） 2007 年8 月1 日公司与山东复合材料有限公司签订了“自动化立体仓库建造
与安装”合同，合同总金额11,800,000.00 元，截至报告期末已经安装验收完
毕。
九、其他重大事项
1、公司于2008 年12 月5 日与北京银行长城支行签订了总额为800 万元的借款
合同，由北京中关村科技担保有限公司提供担保。按照合同约定，公司于2008 年12
19
月 5 日和2009 年3 月5 日分别提款400 万元，还款日分别为2009 年9 月5 日、2009
年12 月5 日。
2、公司于2009 年6 月11 日与招商银行北京双榆树支行签订了授信协议，该行
向公司提供为期一年的600 万元授信额度。公司于2009 年6 月15 日与招商银行北
京双榆树支行签订了为期一年的200 万元借款合同，由北京中关村科技担保有限公司
提供担保。
第七章 财务报告
第一节、审计报告
会审字[2009]6194 号
审 计 报 告
北京新松佳和电子系统股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京新松佳和电子系统股份有限公司（以下简称
北京新松公司）财务报表，包括2009 年6 月30 日的资产负债表，2009
年1-6 月的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是北京新松公司管理层的责
任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部
控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选
择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
20
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财
务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或
错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考
虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计
政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见
提供了基础。
三、审计意见
我们认为，北京新松公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编
制，在所有重大方面公允反映了北京新松公司2009 年6 月30 日的财务状
况以及2009 年1-6 月的经营成果和现金流量。
华普天健高商会计师事务所 中国注册会计师：李晓刚
(北京)有限公司 中国注册会计师：高屹
中国·北京 二〇〇九年七月二十二日
21
第二节、财务报表
资 产 负 债 表
会企01 表
编制单位：北京新松佳和电子系统股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：元
资 产 附注 年末余额 年初余额
流动资产:
货币资金 四、1 5,136,089.39 4,940,129.55
交易性金融资产
应收票据 四、2 900,000.00 5,718,775.00
应收账款 四、3 31,381,802.66 22,016,395.32
预付款项 四、4 697,875.17 1,043,285.59
应收利息
应收股利
其他应收款 四、5 44,013.10 40,843.47
存货 四、6 7,146,644.18 7,885,133.95
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 45,306,424.50 41,644,562.88
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 四、7 6,841,708.70 6,909,745.81
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 四、8 144,534.36 100,466.56
其他非流动资产
非流动资产合计 6,986,243.06 7,010,212.37
资产总计 52,292,667.56 48,654,775.25
公司负责人：曲道奎 主管会计工作的公司负责人： 舒伟 会计机构负责人： 曾阳
22
资 产 负 债 表 (续)
编制单位：北京新松佳和电子系统股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：元
负债和股东权益 附注 年末余额 年初余额
流动负债:
短期借款 四、10 10,000,000.00 7,300,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 四、11 636,001.55 1,473,860.61
预收款项 四、12 20,210.00 135,362.00
应付职工薪酬 四、13 157,052.65 936,169.15
应交税费 四、14 1,388,118.32 1,142,656.70
应付利息
应付股利
其他应付款 四、15 80,000.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 12,281,382.52 10,988,048.46
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 四、16 1,000,000.00 1,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,000,000.00 1,000,000.00
负债合计 13,281,382.52 11,988,048.46
股东权益：
股本 四、17 25,000,000.00 25,000,000.00
资本公积 四、18 565,065.79 565,065.79
减：库存股
盈余公积 四、19 1,110,860.19 1,110,860.19
未分配利润 四、20 12,335,359.06 9,990,800.81
股东权益合计 39,011,285.04 36,666,726.79
负债和股东权益总计 52,292,667.56 48,654,775.25
公司负责人：曲道奎 主管会计工作的公司负责人： 舒伟 会计机构负责人： 曾阳
利 润 表
23
会企02 表
编制单位：北京新松佳和电子系统股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 四、21 23,124,026.71 25,130,902.67
减：营业成本 四、22 13,602,888.30 15,090,489.20
营业税金及附加 四、23 214,489.92 179,074.30
销售费用 441,031.78 533,673.32
管理费用 5,470,397.58 5,542,252.66
财务费用 四、24 218,620.39 230,591.29
资产减值损失 四、25 587,570.83 -31,564.22
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,589,027.91 3,586,386.12
加：营业外收入
减：营业外支出 18.52 10,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 （亏损总额以“－”号填列） 2,589,009.39 3,576,386.12
减：所得税费用 四、26 244,451.14 320,751.16
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,344,558.25 3,255,634.96
五、每股收益：
（一）基本每股收益
0.09
0.13
（二）稀释每股收益 0.09 0.13
六、其他综合收益
七、综合收益总额
2,344,558.25
3,255,634.96
公司负责人：曲道奎 主管会计工作的公司负责人： 舒伟 会计机构负责人： 曾阳
24
现 金 流 量 表
会企03 表
编制单位：北京新松佳和电子系统股份有限公司 单位：元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 21,507,052.78 24,590,898.18
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,590.88 34,073.17
经营活动现金流入小计 21,519,643.66 24,624,971.35
购买商品、接受劳务支付的现金 15,988,758.03 13,715,122.82
支付给职工以及为职工支付的现金 3,570,333.87 3,153,786.68
支付的各项税费 2,035,054.05 2,254,163.92
支付其他与经营活动有关的现金 2,052,156.80 2,127,428.00
经营活动现金流出小计 23,646,302.75 21,250,501.42
经营活动产生的现金流量净额 -2,126,659.09 3,374,469.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 176,923.07 400,431.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 176,923.07 400,431.00
投资活动产生的现金流量净额 -176,923.07 -400,431.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 6,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 6,000,000.00
偿还债务支付的现金 3,300,000.00 2,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 200,458.00 241,807.50
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,500,458.00 2,241,807.50
筹资活动产生的现金流量净额 2,499,542.00 -2,241,807.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 195,959.84 732,231.43
加：年初现金及现金等价物余额 4,940,129.55 2,412,668.33
六、年末现金及现金等价物余额 5,136,089.39 3,144,899.76
公司负责人：曲道奎 主管会计工作的公司负责人： 舒伟 会计机构负责人： 曾阳
25
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 2,344,558.25 3,255,634.96
加：资产减值准备 587,570.83 -31,564.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 244,960.18 209,334.08
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 200,458.00 241,807.50
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -44,067.80 -7,726.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 738,489.77 -3,890,868.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,791,962.38 5,053,910.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,406,665.94 -1,456,058.05
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -2,126,659.09 3,374,469.93
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 5,136,089.39 3,144,899.76
减：现金的年初余额 4,940,129.55 2,412,668.33
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 195,959.84 732,231.43
现金及现金等价物 本期金额 上期金额
一、现金 5,136,089.39 3,144,899.76
其中：库存现金 79,010.18 50,826.43
可随时用于支付的银行存款 5,057,079.21 3,094,073.33
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 5,136,089.39 3,144,899.76
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
公司负责人：曲道奎 主管会计工作的公司负责人： 舒伟 会计机构负责人： 曾阳
26
股东权益变动表 会企04 表
编制单位：北京新松佳和电子系统股份有限公司 2008 单位：元
项 目 本年金额 上年金额
股本 资本公积盈余公积 未分配利润 股东权益合计股本 资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额 25,000,000.00 565,065.79 1,110,860.19 9,990,800.81 36,666,726.79 25,000,000.00 565,065.79 617,587.00 5,551,342.06 31,733,994.85
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 25,000,000.00 565,065.79 1,110,860.19 9,990,800.81 36,666,726.79 25,000,000.00 565,065.79 617,587.00 5,551,342.06 31,733,994.85
三、本年增减变动金额（减少以“－” 2,344,558.25 2,344,558.25 3,255,634.96 3,255,634.96
(一)净利润 2,344,558.25 2,344,558.25 3,255,634.96 3,255,634.96
(二)直接计入股东权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益
3.与计入股东权益项目相关的所得税影
4.其他
上述(一)和(二)小计 2,344,558.25 2,344,558.25 3,255,634.96 3,255,634.96
(三)股东投入和减少股本
1.股东投入股本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 25,000,000.00 565,065.79 1,110,860.19 12,335,359.06 39,011,285.04 25,000,000.00 565,065.79 617,587.00 8,806,977.02 34,989,629.81
公司负责人：曲道奎 主管会计工作的公司负责人： 舒伟 会计机构负责人： 曾阳
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第三节、会计报表附注
北京新松佳和电子系统股份有限公司
二〇〇九年半年度财务报表附注
截至2009 年6 月30 日止
金额单位：人民币元
一、公司简介：
北京新松佳和电子系统股份有限公司（以下简称公司或本公司），原为北京新松
佳和控制系统有限公司，最初由沈阳新松机器人自动化股份有限公司与何刚等七名自
然人于2003 年10 月共同出资设立，注册资本为700 万元人民币。2006 年经公司股
东大会决议，吸收江苏自动化研究所入股，其他原股东增资，变更后的注册资本为
1600 万元。2007 年经公司股东大会决议，以净资产转增资本，变更后的注册资本（股
本）为2500 万元，变更为股份有限公司。公司法定代表人曲道奎，工商注册号为
110108006195170。公司注册地为北京市海淀区北小马厂6 号华天大厦1018 室。本公
司于2003 年通过了ISO9001-2000 国际质量体系认证，2009 年1 月通过了
GJB9001A-2001 国军标质量体系认证。
本公司多年专注于CPCI 产品的研发及COTS 应用，在以X86 为核心的嵌入式处理
器板的研制、嵌入式显示子系统的研制、各种功能I/O 板的研制、高速背板的研制和
仿真、宽温电子盘的研制、网络接口板的研制、硬件底层驱动的开发以及各种密封加
固传导散热机箱的研制方面已占据独特的领先地位。其应用领域遍及各个行业，包
括航空／航天、电力／能源、铁路／轻轨、远程医疗、远程教育、通讯、国防等多种
领域。
本公司的公司架构如下：
28
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的2009 年上半年度财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完
整地反映了本公司2009 年6 月30 日的财务状况、2009 年1-6 月的经营成果和现金
流量等有关信息。
（二）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、
应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（三）会计期间
会计年度采用公历制，即公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
（四）记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
（五）记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行
计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量
的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
（六）编制现金流量表时现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（一般指从购入日起不超过3 个月内
到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金
等价物。
（七）外币折算及汇兑损益的处理方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折
算为记账本位币金额；在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货
币性项目进行处理：
29
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损
益；
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。即期汇率是指当日中国人民银行公布的市场汇率中间价。
与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款
费用》的原则处理。
（八）金融工具的核算方法
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等；金融负债包
括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。
2．金融工具的确认依据和计量方法
⑴当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债，当收取
该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条
件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止
确认该金融负债或其中一部分。
⑵本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值
计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损
益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
⑶本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产
时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
①持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
项权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
③对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况使金融资
产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融
资产的公允价值。
30
⑷本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外：
① 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除
将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
② 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债
不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融
负债的账面价值；
③ 与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
④ 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算
担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市
场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
行后续计量：
·按照或有事项准则确定的金额；
·初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。
⑸本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值
有关外，按照下列规定处理：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益；
② 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性
金融资产形成的汇总差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，
计入当期损益。
⑹本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终
止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑺本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计
入当期损益。
3．主要金融资产的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产，以活跃起市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报
价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表
了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产，采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
31
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
4．金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计
提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有
类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备方法分
别如下：
① 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计
提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，
以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计
提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产
没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应
当予以转出，计入当期损益。
② 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现
值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
（九）金融资产转移的确认与计量
1．金融资产转移的确认
企业已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确
认该金融资产，如不附任何保证条款的金融资产出售等。
2．金融资产转移的计量
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损
益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同
32
未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之
和。
（十）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．坏账准备的确认标准
公司于资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收
款项发生减值的，计提坏账准备。
表明应收款项发生减值的客观证据，是指债务人发生严重财务困难；债务人
违反了合同条款；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的
债务人作出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组等。
公司对应收款项按摊余成本计量，当应收款项发生减值时，将应收款项的账
面价值减至记预计未来现金流量现值，减记的金额确认为坏账准备，并计入当期
损益。
2．坏账准备的计提方法
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
账准备；对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
公司根据债务人所处的行业特点、财务状况及以往支付债务等实际情况，于
本财务报告各报告期末对应收款项按账龄进行组合划分，并按各项账龄内的应收
款项在资产负债表日余额的一定比例计提坏账准备。具体比例说明如下：
账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
计提比例 5% 10% 30% 50% 70% 100%
（十一）存货的核算方法
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1．存货的分类依据
公司根据存货存在的实际状态，将存货划分为：在正常生产经营过程中持有以备
出售的产成品、处在生产、安装过程中的在产品和自制半成品，在生产过程或提供劳
务过程中耗用的材料和物料及低值易耗品等。
2．存货的计量属性
公司的存货按照成本进行初始计量。购入并已验收入库的原材料按实际成本入
账，发出原材料按加权平均法计量；入库产成品按实际生产成本入账，发出产成品按
加权平均法计量。公司的低值易耗品在领用时采用一次转销法计入当期损益。
3．存货的盘存制度
公司的存货盘存制度为永续盘存制。
4．存货的减值
公司定期对存货进行盘点。期末存货以成本与可变现净值孰低计量，存货成本高
于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。公司通常按照单个存货项
目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价
准备。
公司以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项
的影响等因素，确定存货的可变现净值。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品
的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的
可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量；为执行合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础，超出合同数量的存货，其可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
（十二）长期股权投资的核算方法
1．长期股权投资的分类
长期股权投资包括公司能够对被投资单位实施控制的子公司的投资；对被投资单
位具有共同控制或重大影响的合营企业和联营企业的投资；以及其他对被投资单位不
具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的准
备持有超过一年的股权投资。
34
2．长期股权投资的初始计量和后续计量
（1）长期股权投资的初始计量
①同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本、长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金
资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日对作为合并对价付出的资产等按照
公允价值计量，公允价值与账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于
合并中取得的被购买方净资产公允价值的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于
合并中取得的被购买方净资产公允价值的差额，经复核后，差额计入当期损益。
③除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实
际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成
本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第7 号――非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12
号――债务重组》确定。
（2）长期股权投资的后续计量
①公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益
法进行调整。
35
公司对子公司的长期股权投资按照初始投资成本计价，子公司宣告分派的利润，
确认为当期损益，公司确认投资收益。按权益法进行调整时，将公司应享有或应分担
的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
②公司对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，公司取得长期股
权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并
调整长期股权投资的账面价值。公司按照合营企业和联营企业宣告分派的利润计算应
分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
③公司对其他长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价。子公司
宣告分派的利润，确认为当期损益，公司确认投资收益。
（十三）固定资产的核算方法
1．固定资产的确认条件
公司的固定资产指为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；同时该固定资产的成本能够可
靠地计量时，才确认为固定资产。
2．固定资产的初始计量和后续计量
（1）固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
① 外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用
状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成。
③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
④非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，
分别按相应的企业会计准则确定。
（2）固定资产的后续计量
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公司对所有固定资产计提折旧，但已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价
入账的土地除外。
应计折旧额为应计提折旧的固定资产的原价扣除其预计净残值后的金额，已计提
减值准备的固定资产，在确认应计折旧额时，还应当扣除已计提的固定资产减值准备
累计金额。
3．固定资产的分类及折旧方法
公司按年限平均法计提固定资产折旧。各类固定资产的预计使用年限、残值率和
年折旧率分别为：
类 别 预计使用年限 残值率 年折旧率(%)
房屋建筑物 30-40 年 5% 3.17-2.38
机器设备 8-14 年 5% 11.88-6.79
电子设备 3-8 年 5% 15.83-11.88
运输工具 8 年 5% 11.88
其他设备 5 年 5% 19.00
（十四）在建工程的核算方法
1．在建工程的类别
在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新建、改
扩
建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
2．结转为固定资产的标准和时点
在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程式达到预定可使
用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结
转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状
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态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产
的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调
整原已计提的折旧额。
（十五）无形资产的核算方法
1． 无形资产的范围
公司将拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
2．无形资产的确认原则
当与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；同时该无形资产的成本能够可
靠地计量时，才能确认为无形资产。
（1）公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
①内部研究开发项目的研究阶段是指为获取或理解新的科学或技术知识而进行
的独创性的有计划调查。公司对处于研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
②内部研究开发项目的开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果应
用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。公司
对处于开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，才确认为无形资产。
--完成该无形资产以使其能够运用于生产在技术上具有可行性；
--具有完成该无形资产并使其运用于生产的意图。
--公司能够证明通过运用该无形资产生产的产品存在市场，或运用于内部使用
时，能够给公司带来经济利益。
--有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用该无形资产。
--归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）公司自创的商誉以及内部生产的品牌等，不确认为无形资产。
3．无形资产的计量属性
（1）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。
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①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
②自行开发的无形资产，其成本包括自满足准则规定的条件后至达到预定用途前
所发生的支出总额，但是对于以前期间已经资本化的支出不再调整。
③投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，
分别按相应的企业会计准则确定。
（2）无形资产的后续计量
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
公司对使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内合理摊销，一般采用直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计净残值后的金额。已计提减值准备的无
形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
公司于期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资
产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法；公司在
每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无
形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并进行摊销。
（十六）资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判
断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减
值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确
定方法：
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1． 本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产
等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
⑴资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌。
⑵企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
⑶ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
⑷有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑸资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑹企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计
金额等。
⑺其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2．资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有
一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直
接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照
该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的
买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的最佳信息
为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资
产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价
值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生
的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产
未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等
因素。
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3．可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销
费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整
后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不得转回。
4．表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其
他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理
生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
（十七）借款费用的会计处理方法
1． 借款费用资本化的确认原则
公司因借款而发生的利息及其他相关成本形成的借款费用，可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化的条件
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
3．借款费用资本化期间
是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
41
借款费用暂停资本化期间是指公司符合资本化条件的资产在购建过程中发生非
正常中断（不包括必要的中断程序）、且中断时间连续超过3 个月的期间。此期间的
借款费用暂停资本化，确认为费用，并计入当期损益。
4．借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按
照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当
期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发
生的利息金额。
（十八）长期待摊费用摊销方法
当公司存在已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的费用
时，将其作为长期待摊费用核算，并按直线法在受益期限内平均摊销。若长期待摊的
费用项目已不符合资产的定义，则一次性计入当期损益。
（十九）职工薪酬的核算方法
1．职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相
关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养
老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等；其他为获得职
工提供服务的相关支出。
2．职工薪酬的确认与计量
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（1）在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解
除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处
理：
①由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入存货成本或劳务成本。
②由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。
③除上述之外的其他职工薪酬，确认为当期费用。
（2）公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、
生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工为公司提供服务的会计期间，根据工
资总额的一定比例计算，并根据职工提供服务的受益对象计入相关成本、费用。
（二十）收入的确认原则
收入分为销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和按建造合同确
认收入。
1．销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，并不
再保留与商品相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公
司，已经收到或取得了收取价款的证据，并且与销售商品相关的成本能够可靠地计量
时，确认为销售商品收入的实现。
2．提供劳务：劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能
够流入公司；劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
3．让渡资产使用权：让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。
利息收入和使用费收入在以下条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够
流入公司，收入的金额能够可靠地计量。
4．公司对于生产的大型机器按照《企业会计准则——建造合同》的要求进行核
算。
（1）资产负债表日，建造合同结果能够可靠估计的，根据完工百分比确认合同
收入和合同成本。
建造合同的结果能可靠估计，是指同时满足以下四个条件：
·合同总收入能够可靠计量。
43
·与合同相关的经济利益很可能流入企业。
·实际发生的合同成本能够清楚的区分和可靠的计量。
·合同完工进度和为完成合同尚需的发生的合同成本能够可靠的确定。
合同完工进度按累计实际发生成本占预计总成本的比例确认。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
·合同成本能够收回的，合同收入按照能够收回的合同成本予以确认，合同成本
在其发生的当期确认为合同费用
·合同成本不可能收回的，在发生的当期确认为合同费用，不确认合同收入。
（二十一）政府补助的核算方法
1．政府补助的范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有
者投入的资本，作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且能够收到时，确认为政府补助。
3．政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货
币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均
分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间，计入当期损益。
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
44
（4）已确认的政府补助需要返还的， 若存在相关递延收益的，冲减相关递延收
益的账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，计入当期损益。
（二十二）确认递延所得税资产和递延所得税负债的依据
1．计税基础
公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，并以应纳税所得额为基础予以
确认。
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其
计税基础存在的差异，分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债。
2．所得税费用的确认
公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过
应支付的部分确认为资产。
公司将存在的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产
和递延所得税负债。
3．所得税的计量原则
（1）公司在资产负债表日，对于当期或以前期间形成的当期所得税负债（或资
产）按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
（2）公司在资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，已减记的金额予以转回。
（3）除企业合并，以及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外，公司将当
期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
与直接在所有者权益中确认的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，
计入所有者权益。
（二十三）合并财务报表的编制方法
1．合并范围
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公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将其全部子公司纳入
合并财务报表的合并范围。
2．合并程序及合并方法
（1）子公司与母公司采用一致的会计政策。
（2）公司在编制合并财务报表时，根据子公司提供的财务报表、与母公司、其
他子公司之间发生的所有内部交易的相关资料、所有者权益变动的有关资料及其他相
关资料，以母公司和子公司的财务报表为基础，将内部权益性投资与子公司所有者权
益、内部投资收益与子公司利润分配及内部交易、债权、债务等进行抵销后编制合并
财务报表。
（3）母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并资产
负债表时，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并
资产负债表的期初数，但该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表。
母公司在报告期内处置子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债
表的期初数，但该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
三、税项
税种 计税依据 税 率
增值税 产品销售收入 17%
营业税 技术服务收入 5%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
所得税 应纳税所得额 15%
46
本公司于 2005 年9 月30 日被北京市科学技术委员会认定为高新技术企业，根据
国函<1988>74 号文《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》和北京市海淀区国家
税务局海国税批复[2004]04374 号批准，北京新松佳和控制系统股份有限公司自2004
年度至2006 年度免征企业所得税。根据京国税发[2004]206 号文件规定，公司于2007
年4 月7 日进行了高新技术企业所得税减免税备案，2007 年按15%税率减半征收企业
所得税。2008 年1 月1 日新《企业所得税法》实施后，根据《高新技术企业认定管
理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定，北京新松佳和控制系统
股份有限公司被北京市科学技术局、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方
税务局四部门认定为高新技术企业。根据国发[2007]39 号文《国务院关于实施企业
所得税过渡优惠政策的通知》规定，北京新松佳和控制系统股份有限公司本年度按
15％税率减半计缴企业所得税。
四、财务报表主要项目注释（以下除特别说明外，金额单位均为人民币
元）
1 货币资金
项 目 2009-6-30 2008-12-31
库存现金 79,010.18 9,894.34
银行存款 5,057,079.21 4,930,235.21
其他货币资金
合 计
5,136,089.39 4,940,129.55
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
项 目 2009-6-30 2008-12-31
货币资金 5,136,089.39 4,940,129.55
短期国债投资
47
减：变现受限制的银行存款
现金及现金等价物 5,136,089.39 4,940,129.55
2 应收票据
项 目
2009-6-30 2008-12-31
银行承兑汇票900,000.00 5,718,775.00
合 计 900,000.00 5,718,775.00
(1) 应收票据期末余额较年初余额减少了84%，主要是因为公司应收票据到期及贴现所
致。
(2) 应收票据年末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
3 应收账款
(1) 分类列示
2009-6-30
类别
金额 比例(%) 坏账准备账面价值
单项金额重大的款项
单项金额不重大具有类似信
用风险特征的应收账款
其他不重大应收账款33,245,934.30 100.00 1,864,131.64 31,381,802.66
合计 33,245,934.30 100.00 1,864,131.64 31,381,802.66
类别 2008-12-31
48
金额 比例(%) 坏账准备账面价值
单项金额重大的款项
单项金额不重大具有类似信
用风险特征的应收账款
其他不重大应收账款23,312,286.50 100.00 1,295,891.18 22,016,395.32
合计 23,312,286.50 100.00 1,295,891.18 22,016,395.32
(2) 账龄分析
根据公司收入确认原则、以及客户的财务状况和以往应收账款的收回情况，公司将应
收账款全部列为其他不重大。对上述其他不重大应收账款计提坏账准备的方法及比例
详见附注二、（十），上述其他不重大应收账款按账龄结构划分及具体计提坏账准备
的金额如下：
2009-6-30
账龄情况
金额 比例(%) 坏账准备账面价值
一年以内 30,192,309.90 90.82 1,475,448.00 28,716,861.90
一至二年2,777,078.40 8.35 277,707.84 2,499,370.56
二至三年136,486.00 0.41 40,945.80 95,540.20
三至四年140,060.00 0.42 70,030.00 70,030.00
四至五年
五年以上
合计 33,245,934.30 100.00 1,864,131.64 31,381,802.66
账龄情况2008-12-31
49
金额 比例(%) 坏账准备账面价值
一年以内 18,994,240.50 81.48 825,714.58 18,168,525.92
一至二年4,136,086.00 17.74 413,608.60 3,722,477.40
二至三年172,060.00 0.74 51,618.00 120,442.00
三至四年9,900.00 0.04 4,950.00 4,950.00
四至五年
五年以上
合计 23,312,286.50 100.00 1,295,891.18 22,016,395.32
(3) 期末无采取个别认定法计提坏账准备的应收账项。
(4) 应收账款期末余额中持有本公司18.75%的股东中国船舶重工集团七一六研究所欠款
11,148,700.00 元，占应收账款总额的33.53%；持有本公司46.43%的股东沈阳新松
机器人自动化股份有限公司欠款673,450.00 元，占应收账款总额的2.03%。
(5) 本期无核销的坏账。
(6) 应收账款前5 名客户欠款共计29,716,046.40 元，占应收账款总额的89.38%。
债务人
金额
比例(%) 账龄
中船重工集团公司第七院716 所 11,148,700.00 33.53 一年以内
全路通信信号研究设计院 6,203,503.00 18.66 一年以内
中电科技(南京)电子信息发展有限公司 8,149,765.00 24.51 一年以内
山东泰山复合材料有限公司 2,777,078.40 8.35 一年以内
中国电子科技集团公司第十四研究所 1,437,000.00 4.32 一至二年
4 预付账款
50
2009-6-30 2008-12-31
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 680,587.47 97.53 1,021,448.39 94.26
一到二年 4,200.00 0.60 11,562.70 1.07
二到三年 3,852.70 0.55 7,556.50 1.07
三年以上 9,235.00 1.32 2,718.00 3.60
合计 697,875.17 100.00 1,043,285.59 100.00
(1) 预付账款期末余额中不含预付给持本公司 5%（含5%）股份的股东款项。
(2) 期末比年初下降33.11％，主要是因为2008 年采购2009 年1-6 月结算所致。
5 其他应收款
(1) 分类列示
2009-6-30
类别
金额 比例(%) 坏账准备账面价值
单项金额重大的款项
单项金额不重大具有类似信用风
险特征的其他应收款
其他不重大的应收款107,006.34 100.00 62,993.24 44,013.10
合计 107,006.34 100.00 62,993.24 44,013.10
类别 2008-12-31
51
金额 比例(%) 坏账准备账面价值
单项金额重大的款项
单项金额不重大具有类似信用风
险特征的应收款项
其他不重大的应收款84,506.34 100.00 43,662.87 40,843.47
合计 84,506.34 100.00 43,662.87 40,843.47
(2) 账龄分析
2009-6-30
账龄情况
金额 比例(%) 坏账准备账面价值
一年以内 23,580.00 22.04 1,179.00 22,401.00
一至二年13,350.00 12.48 1,335.00 12,015.00
二至三年
三至四年3,000.00 2.80 1,500.00 1,500.00
四至五年26,990.34 25.22 18,893.24 8,097.10
五年以上40,086.00 37.46 40,086.00
合计 107,006.34 100.00 62,993.24 44,013.10
2008-12-31
账龄情况
金额 比例(%) 坏账准备账面价值
一年以内 13,350.00 15.80 667.50 12,682.50
一至二年0.00
二至三年3,000.00 3.55 900.00 2,100.00
52
三至四年 28,070.34 33.22 14,035.17 14,035.17
四至五年40,086.00 47.43 28,060.20 12,025.80
五年以上
合计 84,506.34 100.00 43,662.87 40,843.47
(3) 其他应收款年末余额中不含应收持本公司5%以上表决权的股东欠款。
6
存货
2009-6-30
项目
金额 跌价准备 账面价值
原材料 1,884,088.14 1,884,088.14
库存商品 4,484,236.22 4,484,236.22
在产品 778,319.82 778,319.82
合计 7,146,644.18 7,146,644.18
2008-12-31
项目
金额 跌价准备 账面价值
原材料 1,254,127.35 1,254,127.35
库存商品 6,538,620.48 6,538,620.48
在产品 92,386.12 92,386.12
合计 7,885,133.95 7,885,133.95
7 固定资产及累计折旧
53
原价 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
房屋、建筑物 6,269,222.50 6,269,222.50
电子设备 544,662.54 176,923.07 721,585.61
运输设备 1,011,307.86 1,011,307.86
其他 342,266.00 342,266.00
合计 8,167,458.90 176,923.07 8,344,381.97
累计折旧 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
房屋、建筑物 506,292.90 74,447.02 580,739.92
电子设备 243,364.47 55,204.84 298,569.31
运输设备 377,745.88 82,793.25 460,539.13
其他 130,309.84 32,515.07 162,824.91
合计
1,257,713.09 244,960.18 1,502,673.27
减值准备 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
房屋、建筑物
电子设备
运输设备
其他
合计
账面价值 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
房屋、建筑物 5,762,929.60 5,688,482.58
电子设备 301,298.07 423,016.30
运输设备 633,561.98 550,768.73
其他 211,956.16 179,441.08
合计
6,909,745.81 6,841,708.70
54
本公司向北京银行长城支行贷款 800 万元，向招商银行北京双榆树支行贷款200 万元，
由北京中关村科技担保有限公司提供保证担保，本公司以房产为北京中关村科技担保
有限公司提供反担保，房产原值627 万元。
8 递延所得税资产
项目
2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
应收账款坏账准备可抵扣
暂时性差异
97,191.84 42,618.03 139,809.87
其他应收款坏账准备可抵
扣暂时性差异
3,274.72 1,449.77 4,724.49
合计 100,466.56 44,067.80 144,534.36
9 资产减值准备
本期减少额
项目 2008-12-31 本期计提额
转回 转销
2009-6-30
一、坏账准备 1,339,554.05 587,570.83 1,927,124.88
二、存货跌价准备
三、长期股权投资减值准备
四、投资性房地产减值准备
五、固定资产减值准备
六、工程物资减值准备
七、在建工程减值准备
八、无形资产减值准备
55
九、商誉减值准备
十、其他
合计 1,339,554.05 587,570.83 1,927,124.88
10 短期借款
项目
2009-6-30 2008-12-31
质押借款 3,300,000.00
保证借款 10,000,000.00 4,000,000.00
合计 10,000,000.00 7,300,000.00
期末短期借款中不存在逾期借款。
保证借款系由北京中关村科技担保有限公司为其提供担保的借款，详见附注四、8。
11 应付账款
2009-6-30 2008-12-31
账龄 金额 占总额比例% 金额 占总额比例%
一年以内 361,487.79 56.84 1,448,929.61 98.31
一到二年 274,513.76 43.16 24,931.00 1.69
二到三年
三年以上
合计 636,001.55 100.00 1,473,860.61 100.00
56
(1) 应付账款期末余额中无含有应付持本公司5%(含5%)以上表决权的股东的款项。
(2) 应付账款期末较年初减少56.85%，系本期还款所致。
12 预收账款
2009-6-30 2008-12-31
账龄 金额 占总额比例% 金额 占总额比例%
一年以内 20,210.00 100.00 135,362.00 100.00
一到二年
二到三年
三年以上
合计 20,210.00 100.00 135,362.00 100.00
13 应付职工薪酬
项目
2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
工资、奖金、津贴和补贴 770,340.00 2,518,593.90 3,288,933.90
职工福利费 332,404.47 332,404.47
社会保险费 454,733.16 454,733.16
住房公积金 234,366.00 234,366.00
工会经费和职工教育经费 165,829.15 39,980.00 48,756.50 157,052.65
合计 936,169.15 3,580,077.53 4,359,194.03 157,052.65
57
14 应交税费
项目 2009-6-30 2008-12-31
增值税
1,003,747.93 849,893.11
营业税 12,237.50 2,975.00
城市维护建设税 71,118.99 59,700.77
企业所得税 250,389.01 185,924.61
教育费附加及地方教育费 30,479.57 25,586.04
代扣代缴个人所得税 20,145.32 18,577.17
合计 1,388,118.32 1,142,656.70
15 其他应付款
2009-6-30 2008-12-31
账龄 金额 占总额比例% 金额 占总额比例%
一年以内 80,000.00 100.00
一到二年
二到三年
三年以上
合计 80,000.00 100.00
其他应付款期末余额中无含有应付持本公司 5%(含5%)以上表决权的股东的款项。
16 递延收益
2009-6-30 2008-12-31
58
账龄 金额 占总额比例% 金额 占总额比例%
一年以内 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00
合计 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00
期末余额为收到北京中关村科技园区管委会对列车控制中心升级平台项目的扶持基
金。
17 股本
2009-6-30 2008-12-31
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
国有法人股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
25,000,000.00
25,000,000.00
25,000,000.00
25,000,000.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
59
三、股份总数 25,000,000.00 25,000,000.00
18 资本公积
项目 2009-6-30 2008-12-31
股本溢价 565,065.79 565,065.79
其他资本公积
合计565,065.79 565,065.79
19 盈余公积
项目 2009-6-30 2008-12-31
法定盈余公积金 1,110,860.19 1,110,860.19
任意盈余公积
合计1,110,860.19 1,110,860.19
20 未分配利润
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
上年末余额 9,990,800.81 5,551,342.06
加：年初未分配利润调整数
其中:重大会计差错
会计政策变更调整
本年年初余额 9,990,800.81 5,551,342.06
60
本年增加数 2,344,558.25 3,255,634.96
其中：本年净利润转入 2,344,558.25 3,255,634.96
其他增加
本年减少数
其中：本年提取盈余公积数
本年分配现金股利数
本年分配股票股利数
转增股本
本年年末余额 12,335,359.06 8,806,977.02
其中：董事会已批准的现金股利
数
21 营业总收入
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务收入 23,124,026.71 23,185,702.67
其他业务收入 1,945,200.00
合计 23,124,026.71 25,130,902.67
(1) 按业务类别－主营业务收入
产品/业务类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
系统集成 23,124,026.71 23,185,702.67
合计 23,124,026.71 23,185,702.67
61
(2) 按地区类别－主营业务收入
产品/业务类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
东北 611,160.24 2,318,634.24
华北 7,086,318.22 866,059.33
华东 15,096,059.81 19,780,376.64
华南 1,538.46 2,564.10
华中 48,615.37 130,119.64
西北 53,000.00
西南 227,334.61 87,948.72
合计 23,124,026.71 23,185,702.67
22 营业成本
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务成本 13,602,888.30 15,090,489.20
其他业务成本
合计 13,602,888.30 15,090,489.20
(1) 按业务类别－主营业务成本
产品/业务类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
系统集成 13,602,888.30 15,090,489.20
62
合计 13,602,888.30 15,090,489.20
(2) 按地区类别－主营业务成本
产品/业务类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
东北 205,367.94 1,530,788.12
华北 4,506,505.02 644,125.24
华东 8,645,363.27 12,755,421.57
华南 1,066.44 1,583.10
华中 33,963.20 91,806.56
西北 34,577.04
西南 176,045.39 66,764.61
合计 13,602,888.30 15,090,489.20
23 营业税金及附加
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 计缴标准
营业税59,390.00 97,260.00 5%
城市维护建设税108,569.92 57,270.01 7%
教育费附加46,530.00 24,544.29 3%
合计 214,489.92 179,074.30
24 财务费用
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
利息支出 200,458.00 241,807.50
63
减：利息收入 6,870.88 14,073.17
贴息
其他 25,033.27 2,856.96
合计 218,620.39 230,591.29
25 资产减值损失
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
坏账准备-应收账款 568,240.46 -31,731.72
坏账准备-其他应收款 19,330.37 167.50
存货跌价准备
固定资产减值准备
合计 587,570.83 -31,564.22
26 所得税费用
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
递延所得税费用 -44,067.80 -7,726.99
本期所得税费用 288,518.94 328,478.15
合计 244,451.14 320,751.16
27 本公司收到及支出的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金
64
本公司支付的其他与经营活动有关的现金主要有
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
销售费用 418,388.74 533,673.32
管理费用 1,547,679.37 1,153,144.47
28 将净利润调节为经营活动现金流量的信息
补充资料
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金
流量:
净利润 2,344,558.25 3,255,634.96
加:资产减值准备 587,570.83 -31,564.22
固定资产折旧、油气田资产折耗、
生产性生物资产折旧
244,960.18 209,334.08
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 200,458.00 241,807.50
投资损失
递延所得税资产减少 -44,067.80 -7,726.99
递延所得税负债增加
存货的减少 738,489.77 -3,890,868.05
65
经营性应收项目的减少 -4,791,962.38 5,053,910.70
经营性应付项目的增加 -1,406,665.94 -1,456,058.05
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,126,659.09 3,374,469.93
(三）现金和现金等价物有关信息
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、现金 5,136,089.39 3,144,899.76
其中：库存现金 79,010.18 50,826.43
可随时用于支付的银行存款 5,057,079.21 3,094,073.33
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 5,136,089.39 3,144,899.76
其中：母公司或集团内子公司使
用受限制的现金和现金等价物
五、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1 存在控制关系和其他关系的关联方
66
企业名称 注册地址 主要业务
与本公
司关系
经济性
质或类
型
法定代表
人
组织机构代
码
沈阳新松机器人
自动化股份有限
公司
沈阳浑南新区
金辉街16 号
机器人自动
化、装备、机
械电子、工程
安装
母公司
股份公
司
王天然 719642231
上海新松机器人
自动化有限公司
上海浦东良基
路95 号荣鑫
工宇4 号
机器人系统、
自动化控制系
统开发、生产
受同一
母公司
控制
有限责
任
曲道奎 63137085-X
深圳市新松机器
人自动化有限公
司
深圳市南山区
南油大道新能
源大厦7 楼南
机器人与自动
化装备、自动
化系统与生产
线的开发、制
造
受同一
母公司
控制
有限责
任
曲道奎 72855083-0
2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：万元)
企业名称 2008-12-31 本期增加数 本期减少数 2009-6-30
沈阳新松机器人自动化股份有限公
司
4,600.00 4,600.00
3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元）：
2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
企业名称 股份 % 股份 % 股份% 股份 %
沈阳新松机器人自
动化股份有限公司
1,160.71 46.43 1,160.71 46.43
4 不存在控制关系的关联方的性质
企业名称 与本公司的关系
67
中国船舶重工集团七一六研究所 公司第三大股东
(二) 关联交易
(1) 销售给沈阳新松机器人自动化股份有限公司的金额
交易类别 定价原则 2009 年1-6 月 2008 年度
自动化物流及系统集成 市场化原则 611,160.24 6,230,459.84
合计 611,160.24 6,230,459.84
占营业总收入比重 2.64% 13.25%
(2) 采购从沈阳新松机器人自动化股份有限公司的金额
交易类别 定价原则 2009 年1-6 月 2008 年度
自动化物流及系统集成 市场化原则 4,667,664.08
合计 4,667,664.08
占采购金额比重 14.81%
(3) 销售给中国船舶重工集团七一六研究所的金额
交易类别 定价原则 2009 年1-6 月 2008 年度
自动化物流及系统集成 市场化原则 6,418,803.40 12,430,683.74
合计 6,418,803.40 12,430,683.74
68
占营业总收入比重 27.76% 26.43%
(4) 关联方年末未结算余额
关联方名称 会计科目 2009-6-30 2008-12-31
沈阳新松机器人自动化
股份有限公司
应付账款
沈阳新松机器人自动化
股份有限公司
应收账款 673,450.00 2,479,948.92
中国船舶重工集团七一
六研究所
应收账款 11,148,700.00 6,928,700.00
六、或有事项
无
七、承诺事项
无
八、资产负债表日后事项
无
九、补充资料
（一）非经常性损益明细表
项目 2009 年1-6 月 2008 年度
69
净利润 2,344,558.25 4,932,731.94
减：非经常性损益项目
-政府补贴
--除上述各项之外的其
他营业外收支净额
-10,000.00
加:非经常性损益的所得税
影响数
－750.00
扣除非经常性损益后的净利
润 2,344,558.25 4,941,981.94
（二）全面摊簿和加权平均计算的净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号—净资产
收益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）有关规定，公司各报告期内
净资产收益率、每股收益列示如下：
（1）2009 年1-6 月
指标 净资产收益率(%) 每股收益(元)
报告期利润 金额 全面摊薄 加权平均 基本每股收益
稀释每股收
益
归属于公司普通股
股东的净利润
2,344,558.25 6.01 6.20 0.09 0.09
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
股股东的净利润
2,344,558.25 6.01 6.20 0.09 0.09
项目 计算过程
归属于公司普通股全面摊薄=2,344,558.25/39,011,285.04=6.01％
股东的净利润 净资产收益率
加权平均=2,344,558.25/37,839,005.92=6.20％
70
基本每股收益=2,344,558.25/25,000,000.00=0.0938
每股收益（元）
稀释每股收益=2,344,558.25/25,000,000.00=0.0938
全面摊薄=2,344,558.25/39,011,285.04=6.01％
净资产收益率
加权平均=2,344,558.25/37,839,005.92=6.20％
基本每股收益=2,344,558.25/25,000,000.00=0.0938
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
股股东的净利润
每股收益（元）
稀释每股收益=2,344,558.25/25,000,000.00=0.0938
（2）2008 年1-6 月
指 标 净资产收益率(%) 每股收益(元)
报告期利润 金 额 全面摊薄 加权平均 基本每股收益
稀释每股收
益
归属于公司普通股
股东的净利润
3,255,634.96 9.30 9.76 0.13 0.13
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
股股东的净利润
3,265,634.96 9.33 9.79 0.13 0.13
项 目 计 算 过 程
全面摊薄=3,255,634.96/34,989,629.81=9.30％
净资产收益率
加权平均=3,255,634.96/33,361,812.33=9.76％
基本每股收益=3,255,634.96/25,000,000.00=0.13
归属于公司普通股
股东的净利润
每股收益（元）
稀释每股收益=3,255,634.96/25,000,000.00=0.13
扣除非经常性损益净资产收益率 全面摊薄=3,265,634.96/34,989,629.81=9.33％
71
加权平均=3,265,634.96/33,361,812.33=9.79％
基本每股收益=3,265,634.96/25,000,000.00=0.13
后归属于公司普通
股股东的净利润
每股收益（元）
稀释每股收益=3,265,634.96/25,000,000.00=0.13
十、其他重要事项
公司报告期内无需披露的其他重要事项。
72
第八章 备查文件目录
一、由董事签名的《2008 年半年度报告》文本
二、载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
四、其他在委托代办系统中公开披露的文件
五、文件存放地点：公司董事会秘书办公室
北京新松佳和电子系统股份有限公司
董事会
2008年8月15日
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