北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2009 年半年度报告
重要提示：
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长、总经理庞志耕先生、财务负责人孙彭彪先生声明：保证本报
告中财务报告的真实、完整。
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目 录
第一章 公司基本情况简介..............................................3
第二章会计数据和业务数据摘要........................................4
第三章股本变动和主要股东持股情况....................................5
第四章董事、监事、高级管理人员及核心技术人员情况......................6
第五章管理层关于经营情况和财务状况分析……………….................8
第六章财务报告.......................................................12
第七章备查文件目录................................................56
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第一章基本情况简介
（一） 公司名称
中文名称：北京五岳鑫信息技术股份有限公司
中文名称缩写：五岳鑫
英文名称：Beijing Maystar Information Technology Co., Ltd.
（二） 公司法定代表人：庞志耕
（三） 公司董事会秘书：唐全利
联系地址：北京市海淀区上地信息路 22 号上地科技综合楼B 座五层
邮政编码：100085
联系电话：010-62976668
传真：010-62976668-206
电子信箱：tql@maystar.com.cn
（四） 公司地址
注册地址：北京市海淀区上地信息路 22 号上地科技综合楼B 座五层
办公地址：北京市海淀区上地信息路22 号上地科技综合楼B 座五层
邮政编码：100085
公司网址：http://www.maystar.com.cn
（五） 公司信息披露的指定网站：http://bjzr.gfzr.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会秘书办公室
（六） 公司股份转让登记系统
公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股
份报价转让试点办法（暂行）》的有关规定，委托国信证券股份有限公司作为主办
报价券商代办股份报价转让服务业务。
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股份简称：五岳鑫股份代码：430022
（七） 其它有关资料
1、公司注册登记日期：2000 年11 月15 日，于2007 年6 月18 日变更为股份有限
公司；注册资本：3,280 万元
2、注册登记地点：北京市工商行政管理局
3、企业法人营业执照注册号：110108001761248；
税务登记证号码：110108723969704
第二章 会计数据和业务数据摘要
截至报告期末，公司主要会计数据和财务指标
（单位：人民币元）
主要财务数据 2009年6月30日 2008年12月31日 本报告期比上年度期
末增减
总资产 65,277,669.77 65,150,678.61 0.19%
股东权益 58,714,797.40 57,545,974.04 2.03%
每股净资产 1.79 1.75 2.29%
项目 2009年1-6月 2008年1-6月 本报告期比上年同期
增减
营业利润 1,293,448.14 -2,196,963.86 158.87%
利润总额 1,673,997.36 -746,438.02 324.26%
净利润 1,168,823.36 -746,438.02 256.59%
扣除非经常性损益的净利润 1,168,823.36 -1,338,708.75
187.31%
基本每股收益(元/股) 0.04 -0.02
300.00%
稀释每股收益(元/股)
0.04 -0.02
300.00%
净资产收益率 2.01% -1.76%
214.20%
经营活动产生的现金流量净
额
-6,041,748.38 -4,672,564.99 -29.30%
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每股经营活动产生的现金流
量净额
-0.18 -0.14 -28.57%
非经常性损益项目和涉及的金额
非经常性项目 金 额
非流动资产处置损益 0.00
计入当期损益的政府补助 0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00
中国证监会认定的其他非经常性损益项目 0.00
小 计 0.00
加：少数股权影响 0.00
所得税的影响 0.00
扣除非经常性损益后的净利润 1,168,823.36
第三章 股本变动和主要股东持股情况
报告期内公司总股本没有发生变化，股东数及其持股情况也没发生变化。截至本报
告期末（2009 年6 月30 日），公司股本结构如下：
(单位：股)
期初股份期末股份
股份性质
数 量 比例（%）
本期增加本期减少
数 量 比例（%）
一、无限售条件的流通股7,462,000 22.75 0 0 7,462,000 22.75
二、有限售条件的流通股25,338,000 77.25 0 0 25,338,000 77.25
其中：高管股份2,501,000 76.25 2,501,000 76.25
其他个人股份328,000 1.00 328,000 1.00
其他法人0 0 0 0
合计32,800,000 100．00 32,800,000 100．00
截至本报告期末（2009 年6 月30 日），公司股东持股情况如下：
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(单位：股)
股东名称 期初持股数 期末持股数 无限售条件的流通股所占比率(%) 股东性质
庞志耕 7,492,000 7,492,000 1,873,000 22.84 自然人
陈永志 7,462,000 7,462,000 1,865,500 22.75 自然人
唐 文 7,462,000 7,462,000 1,865,500 22.75 自然人
孙彭彪 7,432,000 7,432,000 1,858,000 22.66 自然人
唐全利 984,000 984,000 0 3.00 自然人
张立军 984,000 984,000 0 3.00 自然人
叶方全 656,000 656,000 0 2.00 自然人
汪向前 328,000 328,000 0 1.00 自然人
合计 32,800,000 32,800,000 7,462,000 100.00
公司实际控制人为庞志耕、陈永志、唐文、孙彭彪四位股东，这四位股东分别持
有公司股份749.20、746.20、746.20、743.20 万股，分别占公司股份总额的22.84%、
22.75%、22.75%、22.66%，合计持股占公司股份总额的91.00%。公司未知其他股东是否
存在关联关系或是否属于一致行动人。
第四章 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员情况
（一） 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员基本情况
1、董事、监事、高级管理人员基本情况
庞志耕，男，44 岁，中国国籍。研究生学历，高级工程师。曾就职于中科院空间中
心、北京泰兴公司、北京龙五岳科技发展有限公司，2000 年11 月至2007 年6 月先后任
有限公司总经理、董事长，2007 年6 月至今任本公司董事长兼总经理。
孙彭彪，男，43 岁，中国国籍。研究生学历，高级工程师。曾就职于中科院东方仪
器进出口公司、北京龙五岳科技发展有限公司。2000 年11 月至2007 年6 月任有限公司
董事副总经理。2007 年6 月至今任本公司董事、副总经理。
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陈永志，男，41 岁，中国国籍。研究生学历，高级工程师。曾就职于中科院东方仪
器进出口公司、北京龙五岳科技发展有限公司。2000 年11 月至2007 年6 月任有限公司
董事副总经理。2007 年6 月至今任本公司董事、副总经理。
唐文，男，41 岁，中国国籍。研究生学历，高级工程师。曾就职于中科院自动化所、
中科院东方仪器进出口公司、北京龙五岳科技发展有限公司。2000 年11 月至2007 年6
月任有限公司董事副总经理。2007 年6 月至今任本公司董事、副总经理。
唐全利，男，41 岁，中国国籍。研究生学历，高级工程师。曾就职于清华大学、北
京龙五岳科技发展有限公司。2000 年11 月至2007 年6 月任有限公司副总经理。2007 年
6 月至今任本公司董事、董事会秘书、副总经理。
张立军，男，45 岁，中国国籍。研究生学历，高级工程师。曾就职于北京大洋公司、
北京龙五岳科技发展有限公司。2000 年11 月至2007 年6 月在有限公司任职。2007 年6
月至今任本公司监事会主席。
叶方全，男，30 岁，中国国籍。研究生学历，高级工程师。2003 年至2007 年6 月
在有限公司任职。2007 年6 月至今任本公司监事，现任研发中心主任。
龚文祥，男，44 岁，中国国籍。研究生学历，高级工程师。曾就职于国土资源部航
空遥感中心、北京泰兴公司、北京龙五岳科技发展有限公司，2000 年11 月至2007 年6
月在有限公司任职。2007 年6 月至今任本公司监事，现任营销中心技术支持部主任。
2、核心技术人员基本情况
唐文、张立军、叶方全（简历见前）
汪向前，男，39 岁，中国国籍。研究生学历，高级工程师。曾就职于北京金天地公
司、北京科瑞奇公司、北京普方德公司。2003 年至2007 年6 月在有限公司任职，2007
年6 月至今在公司任职。现为本公司高级项目经理。
（二）董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持股情况（截止2009 年6 月30 日）
姓 名 职 务 持股数量（万股） 持股比例（%）
庞志耕 董事长、总经理 749.20 22.84
孙彭彪 董事、副总经理 743.20 22.66
陈永志 董事、副总经理 746.20 22.75
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唐文 董事、副总经理 746.20 22.75
唐全利 董事、董事会秘书、副总经理 98.40 3.00
张立军 监事会主席 98.40 3.00
叶方全 监事 65.60 2.00
龚文祥 监事 0.00 0.00
汪向前 高级项目经理 32.80 1.00
（三）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有发生变动。
第五章 管理层关于经营情况和财务状况分析
（一） 报告期内公司总体经营情况回顾
报告期内，公司销售收入12,945,703.15元，与上年同期相比增加46.43%；净利润
1,168,823.36元，与上年同期相比增加256.59%。公司总资产65,277,669.77元，比上年
度期末增加0.19% ；净资产58,714,797.40元，较上年度期末增加2.03%。
报告期内，公司继续专注于主营业务，加强队伍建设，加强公司的市场开拓能力；
进一步加大对研发的投入，加强产品的核心竞争力；在市场战略上，努力向主营业务
的其他细分市场拓展，积累产品和市场资源，进一步提升公司整体竞争力和抗风险能
力。报告期内，公司具体经营发展情况如下：
（1）产品研发的情况
报告期内，公司继续加大对研发的投入，继续加强研发队伍的建设，进一步加紧
研制电话语音卡和阅读机的新产品及系列产品的完善，完成了阅读机ISR-5000和无线
语音卡系列产品的研制；公司在深入发展设备产品并形成核心竞争力的同时，加大对
服务产品和系统集成产品的研制投入，研制出区县版及校园版的网络评卷系统等新产
品，并加大对阅读机和电话语音卡向其他相关应用市场拓展。
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（2）市场营销的情况
报告期内，公司加强对营销中心的管理，进一步加大销售渠道的建设和销售人员
队伍的建设培养，加大了市场开拓力度，增加了技术支持队伍的人员，努力提高售后
服务的水平和服务产品的质量；阅读机方面，在深入开拓阅读机产品和考试服务产品
在传统的普通高考、成人高考领域的应用需求的同时，加大对各地区中考以及校园板
网络评卷系统的市场开拓，并获得了一定的新市场份额；电话语音卡产品方面，充分
利用新产品无线语音卡的产品优势，努力开拓新的应用市场，并取得较好的成绩；在
努力保持语音卡的硬件产品在传统应用领域销售势头的同时，继续加大了其他应用领
域，特别是公安领域的系统集成产品的市场开拓，并取得了较好的效果。
（二） 报告期内公司财务状况分析
1、 截至报告期末，公司主要会计数据和财务指标
（单位：人民币元）
项目 2009年1-6月 2008年1-6月
本报告期比上年同
期增减
营业利润 1,293,448.14 -2,196,963.86 158.87%
利润总额 1,673,997.36 -746,438.02 324.26%
净利润 1,168,823.36 -746,438.02 256.59%
扣除非经常性损益的净利润 1,168,823.36 -1,538,708.75 175.96%
经营活动产生的现金流量净额 -6,041,748.38 -4,672,564.99 -29.30%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.18 -0.14 -28.57%
（1）随着公司近年来在市场开拓力度的加大，特别是阅读机市场开拓的大力投入，
市场开拓的成效逐步显现出来，报告期内，阅读机业务的收入同比有了大幅的增长，带
来较好的利润，同时公司加大经营成本管理，营业费用和管理费用同比只有小幅的增加，
这样使得公司净利润同比有一定的增长；
（2）经营活动产生的现金流量净额的减少，主要是因为报告期内主营业务中产品生
产的投入加大；
2、 公司产品主营业务收入及主营业务利润构成情况分析：
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（单位：人民币元）
阅读机 语音卡 房屋租金
项目内容
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
半年合计
营业收入 10,277,262.86 3,321,955.26 2,558,940.29 5,446,102.45 109,500.00 73,000.00 12,945,703.15
营业成本 1,771,619.38 990,864.58 1,189,688.52 1,917,627.41 0.00 0.00 2,961,307.90
营业毛利 8,505,643.48 2,331,090.68 1,369,251.77 3,528,475.04 109,500.00 73,000.00 9,984,395.25
毛利率 82.76% 70.17% 53.51% 64.79% 100.00% 100.00% 77.13%
（1）报告期内，公司在阅读机服务产品和系统集成产品的收入同比有较大的增长。
（2）报告期内，阅读机的收入与去年同期比，有较大增长，主要原因是公司加大了一
些新的市场领域的开拓，例如中考和校园网评系统，并取得较好的进展；而语音卡市场
中，传统产品的需求又下滑的趋势，而新产品的市场培育还有一个过程，使得公司整个
语音卡市场的收入有明显下滑。
3、费用对比表
（单位：人民币元）
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增长额 增长率
管理费用
6,876,551.12 6,596,728.39 279,822.73 4.24%
营业费用 1,633,600.53 1,596,535.39 37,065.14 2.32%
报告期内，公司的整体费用略有增加，但增加不多，这主要是公司加强整体的成本
和费用管理。
4、报告期内公司资产与负债构成情况
（单位：人民币元）
2009年6月30日 2008年12月31日
项目
金额 比例 金额 比例
增长率
货币资金 38,301,297.90 58.67% 44,355,936.28 68.08% -13.65%
应收账款 8,520,327.05 13.05% 3,984,399.03 6.12% 113.84%
存货 10,184,801.34 15.60% 8,515,419.87 13.07% 19.60%
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投资性房地产 854,690.58 1.31% 882,969.23 1.36% -3.20%
固定资产 6,473,656.43 9.92% 6,735,584.90 10.34% -3.89%
应付账款 726,661.03 1.11% 968,980.36 1.49% -25.01%
应交税费 959,855.05 1.47% 2,521,170.22 3.87% -61.93%
未分配利润 23,154,562.09 35.47% 21,985,738.73 33.75% 5.32%
（1）货币资金变动：报告期内，支付上年企业所得税；设备生产的投入加大；
（2）未分配利润变动：主要因为报告期内经营活动的利润增加；
（3）应收账款有一定的增长，主要是主营业务合同同比有较大增长；应付账款的变化，
主要是因为报告期内支付供应商购材料款；
（4）应交税金变动：报告期内支付了上年企业所得税。
（三） 对公司未来的展望
2009年是公司发展的关键一年，公司近年来的快速发展和积累，给公司进一步发
展打下良好的基础，市场需求的不断发展，尤其是高考、中考等网上评卷系统的进一
步深入和扩大，给公司带来很大的机遇，市场的竞争越来越复杂，也给公司带来更大
的挑战，公司将进一步加大研发的投入，完善系列硬件产品，开发和完善系统集成软
件产品，进一步提高产品的核心竞争力，力保产品的领先地位；将加大市场开拓和提
升服务水平，进一步建设市场销售和服务网络；加强与相关领域国际知名企业的合作，
加大国际市场的开拓，力求有所突破；进一步加强公司管理，规范运作，将质量管理
工作落到实处；加大在资本运作市场上的工作，力求在多层次资本市场上更上一层楼。
（四） 报告期内董事会日常工作情况
报告期内，公司董事会认真履行《公司法》和《公司章程》赋予的职责，认真贯
彻执行股东大会各项决议，围绕实现公司发展战略目标有序开展工作，结合公司实际
经营需要，董事会共召开了一次会议：
公司第一届董事会第六次会议于2009年3月27日召开，会议审议通过了如下议案：
1）审议通过《2008年董事会工作报告》并提交股东大会审议的议案；
2）审议通过《2008年年度报告》并提交股东大会审议的议案；
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3）审议通过《2008年财务决算报告》并提交股东大会审议的议案；
4）审议通过《2008年利润分配预案》并提交股东大会审议的议案；
5）审议通过关于续聘北京利安达信隆会计师事务所有限公司为股份公司提供
2009年审计服务的议案；
6）审议通过关于2009年4月20日召开2008年年度股东大会审议的议案；
（五） 其他重大事项
无
第六章 财务报告
报告期内的财务报表未经审计。
资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位：北京五岳鑫信息技术股份有限公司 单位: 元
合并 母公司
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
流动资产：
货币资金 38,301,297.90 44,355,936.28 37,496,846.42 43,094,063.72
交易性金融资产
应收票据
应收账款 8,520,327.05 3,984,399.03 8,520,327.05 3,981,449.03
预付款项 186,998.46 112,931.96 186,998.46 112,931.96
应收利息
应收股利
其他应收款 637,979.97 445,519.30 596,879.97 394,419.30
存货 10,184,801.34 8,515,419.87 10,184,801.34 8,515,419.87
一年内到期的非流
动资产
13
其他流动资产
流动资产合计 57,831,404.72 57,414,206.44 56,985,853.24 56,098,283.88
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,000,000.00 2,000,000.00
投资性房地产 854,690.58 882,969.23 854,690.58 882,969.23
固定资产 6,473,656.43 6,735,584.90 6,438,428.33 6,696,258.74
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,302.62 2,302.62 2,302.62 2,302.62
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 115,615.42 115,615.42 115,615.42 115,615.42
其他非流动资产
非流动资产合计 7,446,265.05 7,736,472.17 9,411,036.95 9,697,146.01
资产总计 65,277,669.77 65,150,678.61 66,396,890.19 65,795,429.89
资产负债表（续）
2009 年6 月30 日
编制单位：北京五岳鑫信息技术股份有限公司 单位: 元
合并 母公司
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
流动负债：
短期借款
14
交易性金融负债
应付票据
应付账款 726,661.03 968,980.36 726,661.03 968,980.36
预收款项 3,324,280.35 2,624,964.03 3,324,280.35 2,624,964.03
应付职工薪酬 321,803.41 327,174.11 321,803.41 321,803.41
应交税费 959,855.05 2,521,170.22 951,183.48 2,512,006.12
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 230,272.53 162,415.85 223,488.11 161,270.45
一年内到期的非流
动负债
其他流动负债
流动负债合计 5,562,872.37 6,604,704.57 5,547,416.38 6,589,024.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
负债合计 6,562,872.37 7,604,704.57 6,547,416.38 7,589,024.37
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 32,800,000.00 32,800,000.00 32,800,000.00 32,800,000.00
资本公积 59,653.49 59,653.49 59,653.49 59,653.49
减：库存股 - -
盈余公积 2,700,581.82 2,700,581.82 2,700,581.82 2,700,581.82
未分配利润 23,154,562.09 21,985,738.73 24,289,238.50 22,646,170.21
15
所有者权益（或股东权
益）合计 58,714,797.40 57,545,974.04 59,849,473.81 58,206,405.52
负债和所有者权益（或
股东权益）总计 65,277,669.77 65,150,678.61 66,396,890.19 65,795,429.89
利润表
2009 年1-6 月
编制单位：北京五岳鑫信息技术股份有限公司 单位: 元
合并 母公司
项 目
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、营业收入 12,945,703.15 8,841,057.71 12,945,703.15 8,841,057.71
减：营业成本 2,961,307.90 2,908,491.99 2,961,307.90 2,908,491.99
营业税金及附加 293,692.26 91,913.41 293,692.26 91,913.41
销售费用 1,633,600.53 1,596,535.39 1,420,571.33 1,560,035.59
管理费用 6,876,551.12 6,596,728.39 6,613,783.96 6,504,160.11
财务费用 - 112,896.80 - 155,647.61 - 111,345.37 - 153,007.61
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,293,448.14 - 2,196,963.86 1,767,693.07 - 2,070,535.78
加：营业外收入 380,549.22 1,469,224.65 380,549.22 1,469,224.65
减：营业外支出 18,698.81 18,698.81
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号
填列） 1,673,997.36
-
746,438.02 2,148,242.29
-
620,009.94
16
减：所得税费用 505,174.00 505,174.00
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,168,823.36 - 746,438.02 1,643,068.29 - 620,009.94
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 - 0.02 0.05 - 0.02
（二）稀释每股收益 0.04 - 0.02 0.05 - 0.02
现金流量表
2009 年1-6 月
编制单位：北京五岳鑫信息技术股份有限公司 单位: 元
合并 母公司
项 目
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,571,960.90 10,095,465.00 10,571,960.90 10,095,465.00
收到的税费返还 438,982.67 1,469,224.65 438,982.67 1,469,224.65
收到其他与经营活动有关的现金2,251,582.92 1,088,440.60 2,126,286.82 1,085,800.60
经营活动现金流入小计13,262,526.49 12,653,130.25 13,137,230.39 12,650,490.25
购买商品、接受劳务支付的现金 6,220,390.83 4,152,045.16 6,220,390.83 4,152,045.16
支付给职工以及为职工支付的现金5,745,342.89 5,225,142.45 5,436,737.68 5,150,413.20
支付的各项税费3,251,847.02 4,122,845.79 3,229,339.70 4,122,845.79
支付其他与经营活动有关的现金 4,086,694.13 3,825,661.84 3,835,089.48 3,750,109.46
经营活动现金流出小计19,304,274.87 17,325,695.24 18,721,557.69 17,175,413.61
经营活动产生的现金流量净额- 6,041,748.38 - 4,672,564.99 - 5,584,327.30 - 4,524,923.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
17
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金12,890.00 104,397.00 12,890.00 17,200.00
投资支付的现金 2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,890.00 104,397.00 12,890.00 2,017,200.00
投资活动产生的现金流量净额 - 12,890.00 - 104,397.00 - 12,890.00 - 2,017,200.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,640,000.00 1,640,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 - 1,640,000.00 - 1,640,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 - - 1,640,000.00 - - 1,640,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 - 6,054,638.38 - 6,416,961.99 - 5,597,217.30 - 8,182,123.36
加：期初现金及现金等价物余额 44,355,936.28 28,897,924.98 43,094,063.72 28,897,924.98
六、期末现金及现金等价物余额 38,301,297.90 22,480,962.99 37,496,846.42 20,715,801.62
股东权益变动表
2009 年1-6 月
编制单位：北京五岳鑫信息技术股份有限公司 单位: 元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益
少数股
东权益
股东权益合计
18
实收资本 资本公积
库存
股
（减
项）
盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 2,800,000.00 59,653.49 - 2,700,581.82 1,985,738.73 -
57,545,974.04
加： 1．会计政策变更 -
2．前期差错更正 -
二、本年年初余额 32,800,000.00 59,653.49 - 2,700,581.82 21,985,738.73 - 7,545,974.04
三、本年增减变动金额
(减少以“-”号填列) - - - - 1,168,823.36 - 1,168,823.36
（一）本年净利润 1,168,823.36 1,168,823.36
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失 - - - - - -
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响 -
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响 -
4．其他 -
上述（一）和（二）小
计 - - - - 1,168,823.36 1,168,823.36
（三）所有者投入资本 - - - - - -
1. 所有者本期投入资本 -
2．股份支付计入所有者
权益的金额 -
3．其他 -
（四）本年利润分配 - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他 -
（五）所有者权益内部
结转 - - - - - -
1．资本公积转增资本
（或股本） -
19
2．盈余公积转增资本
（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4. 其他 -
四、本年年末余额 32,800,000.00 59,653.49 - 2,700,581.82 23,154,562.09 - 58,714,797.40
股东权益变动表
2009 年1-6 月
编制单位：北京五岳鑫信息技术股份有限公司 单位: 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
少数股
东权益
股东权益合计
项目
实收资本 资本公积
库存
股
（减
项）
盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 32,800,000.00 59,653.49 - 1,203,707.60 10,814,302.22 - 44,877,663.31
加： 1．会计政策变更 -
2．前期差错更正 -
二、本年年初余额 32,800,000.00 59,653.49 - 1,203,707.60 10,814,302.22 - 44,877,663.31
三、本年增减变动金额
(减少以“-”号填列)
1,496,874.22
11,171,436.51
-
12,668,310.73
（一）本年净利润 14,308,310.73 14,308,310.73
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失 - -
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
-
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
-
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
-
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 14,308,310.73 14,308,310.73
20
（三）所有者投入资本 -
1. 所有者本期投入资本 -
2．股份支付计入所有者
权益的金额
-
3．其他 -
（四）本年利润分配 1,496,874.22 -3,136,874.22 -1,640,000.00
1．提取盈余公积 1,496,874.22 -1,496,874.22 -
2．对所有者（或股东）
的分配 -1,640,000.00 -1,640,000.00
3．其他 -
（五）所有者权益内部结
转
-
-
-
-
-
-
1．资本公积转增资本（或
股本）
-
2．盈余公积转增资本（或
股本）
-
3．盈余公积弥补亏损 -
4. 其他 -
四、本年年末余额 32,800,000.00 59,653.49 - 2,700,581.82 21,985,738.73 - 57,545,974.04
北京五岳鑫信息技术股份有限公司
财务报表附注
截止2009 年6 月30 日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、 公司基本情况
1、历史沿革
北京五岳鑫信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原为北京五岳鑫信息技术
有限公司（以下简称五岳鑫有限公司），是由庞志耕、林桂明、陈永志、唐文、肖勃雷、孙彭彪等六
位自然人共同出资组建，于2000 年11 月15 日经北京市行政工商管理局批准成立，注册资本为人民
币1200 万。
2005 年4 月28 日，自然人股东林桂明、肖勃雷将其持有的五岳鑫有限公司全部股份转让给其
21
他四位股东，注册资本不变。
2007 年5 月28 日，自然人股东庞志耕、孙彭彪、唐文、陈永志将其持有的五岳鑫有限公司的
部分股份分别转让给自然人唐全利、张立军、叶方全、汪向前等，注册资本不变，转让后各自然人
股东持股金额及比例分别为，庞志耕持股273 万占22.75%、孙彭彪持股273 万占22.75%、唐文持股
273 万占22.75%、陈永志持股273 万占22.75%、唐全利持股36 万占3.00%、张立军持股36 万占3.00%、
叶方全持股24 万占2.00%、汪向前持股12 万占1.00%。
根据五岳鑫有限公司2007 年6 月召开的第四届股东会第一次临时会议决议和修改后公司章程的
规定，同意五岳鑫有限公司整体改制为股份有限公司，由全体股东以五岳鑫有限公司2006 年12 月
31 日的净资产进行出资，增资后注册资本变更为32,800,000.00 元，各自然人股东持股金额及比例
分别为，庞志耕持股746.20 万占22.84%、孙彭彪持股746.20 万占22.66%、唐文持股746.20 万占
22.75%、陈永志持股746.20 万占22.75%、唐全利持股98.40 万占3%、张立军持股98.40 万占3%、
叶方全持股65.60 万占2.00%、汪向前持股32.80 万占1.00%。
2008 年6 月，股东庞志耕、孙彭彪通过中关村三板股份代办交易系统进行股权买卖，导致所持
股份变动，截止2009 年6 月30 日，各股东所持股份和持股比例为：
股 东 股份持股比例
庞志耕（自然人） 7,492,000 22.84%
陈永志（自然人） 7,462,000 22.75%
唐 文（自然人） 7,462,000 22.75%
孙彭彪（自然人） 7,432,000 22.66%
唐全利（自然人） 984,000 3.00%
张立军（自然人） 984,000 3.00%
叶方全（自然人） 656,000 2.00%
汪向前（自然人） 328,000 1.00%
合 计 32,800,000 100.00%
本公司营业执照号为110108001761248 号，法定代表人：庞志耕。
注册地址：北京市海淀区上地信息路22 号上地科技综合楼B 座五层。
2、所处行业
本公司所属电子信息行业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；销售开发
后的产品、计算机软硬件及外围设备、电子元器件、通信设备、机械电器设备；承接计算机网络工
程；信息咨询（不含中介服务）；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、
国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、
行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
4、主要产品
公司主要产品是阅读机、语音卡。
22
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2
月15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
四、 公司的主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法
1、会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时
所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者
承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的
金额计量
报告期内计量属性未发生变化。
4、现金等价物的确定标准
本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、金融资产及金融负债的核算方法
（1）金融工具的确认依据
当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
（2）金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指
定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；
其他金融负债等。上述分类一经确定，不会随意变更。
（3）金融资产和金融负债的计量
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。
23
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
② 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确
认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持
不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益。
如果本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是指相
对于该类投资在出售或重分类前的总额金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出
售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期
投资。但是，下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个
月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方
式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法
控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
③ 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为
初始确认金额。
收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资
本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产的转移及终止确认
① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
24
C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。
② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额
计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金
融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（5）金融资产、金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包
括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照市场上相同
的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值
准备。
① 应收款项
本公司于资产负债表日，将大于应收账款余额10%的款项，及其他应收款余额大于10 万元的应
收款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的应收款项，单独确认减
值损失。
对于其他单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，主
要根据账龄进行分类，将账龄超过3 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的应收款项，其他分类为其他不重大应收款款。对于单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险较大的应收款项及其他不重大应收款项，通过对应收款项进行账龄分析
25
并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，合理地估计坏账准备
并计入当期损益。坏账准备的计提比例规定如下：
账龄 比例
1 年以内（含1 年） 0.00%
1-2 年（含2 年） 5.00%
2-3 年（含3 年） 10.00%
3 年以上 50.00%
② 持有至到期投资
资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值
与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至到期投资减值损失的计量比照应收款
项减值损失的计量规定办理。
③ 可供出售金融资产
资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分析判断该项金融资产
公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在
综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发
生减值，确认减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
6、存货的确认和计量
（1）本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在产品、产成品等大类。
（2）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（3）取得和发出的计价方法
取得时按实际成本计价；存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以实际成本计价。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
（5）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用
途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料
存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当
以一般销售价格为基础计算。
7、长期股权投资的确认和计量
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投
资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资。
（1)初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关
费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已
宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
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协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出
资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按
换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投
资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)后续计量
对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得
的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现
金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值。
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在
确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投
资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的
公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算
确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营
企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内
部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各
期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，
依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关
的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
8、投资性房地产的确认和计量
投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土
地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公
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司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。存在减值迹象的，按照《企业会计准则—资产减值》
的规定进行处理。
9、固定资产的确认和计量
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
（2）固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（3）固定资产的计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值。
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币
性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产
交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，
计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
（4）固定资产折旧本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折
旧。各类固定资产的折旧年限、预计残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 预计残值率% 预计使用寿命年折旧率%
房屋、建筑物 5.00 20 4.75
房屋装修费 0.00 5 20.00
机器设备 5.00 5 19.00
运输工具 5.00 8 11.88
其他设备 5.00 5 19.00
（5）闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，
本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。
（6）资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照《企业会计准则—资产减值》的规
定进行处理。
10、在建工程的确认和计量
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
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价值。所建造固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办
理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）期末本公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，对长期停建并计划在三
年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减
值准备。在建工程减值准备一旦计提，不得转回。
11、无形资产的确认和计量
（1）无形资产确认条件
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满
足下列条件的，才能予以确认：
① 与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计价方法
无形资产应当按照成本进行初始计量。
（3）无形资产使用寿命及摊销
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿
命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期
限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形
资产不摊销。
本公司使用寿命有限的无形资产及预计使用寿命如下：
无形资产名称 预计使用寿命（年）
专利权 5
（4）资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和
摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命
进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。
（5）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按照《企业会计准则
—资产减值》的规定进行处理
（6）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包
括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用
的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30
12、长期待摊费用摊销方法
本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，如以经营租赁
方式租入的固定资产发生的改良支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚
可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
13、资产减值
（1）在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资
产、在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存
在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
（2）是否存在减值迹象的判断
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对企业产生不利影响。
③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（3）资产组的认定
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认
定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区
或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一
致。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或
者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。
如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳
估计数来确定资产组的未来现金流量。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组
（或者资产组组合，下同）进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组
的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商
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誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认
归属于母公司的商誉减值损失。
（4）上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
14、职工薪酬的确认和计量
（1）职工薪酬
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工
教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受
益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
（2）辞退福利
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期前
不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自
愿接受裁减而给予的补偿；本公司实施的内部退休计划。
① 辞退福利的确认原则：
a、企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
b、企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
② 辞退福利的计量方法：
a、对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工
的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
b、对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量
和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
③ 辞退福利的确认标准：
a、对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计
负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计
划满足预计负债确认条件的当期管理费用。
b、对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间
期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。
15、股份支付的确认和计量
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。
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存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳
估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具
数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本
公积。
16、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产
弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
① 该义务是公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并
对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
（3）最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果
所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认
的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为
资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
17、收入确认原则
（1）商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
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② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定：
a、已完工作的测量；
b、已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
c、已经发生的成本占估计总成本的比例。
本公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收
的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计
期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务
收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
18、政府补助的确认和计量
（1）政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，
在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
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让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入
当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
a、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
b、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、借款费用的确认和计量
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本
化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
① 当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达
到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
② 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时
间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
③ 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产
符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数
乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本
化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借
款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定
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可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期
损益。
20、企业所得税的确认和计量
（1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
（2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）递延所得税资产的确认依据
① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递
延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债：
① 商誉的初始确认；
② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列
条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（6）所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
36
生的所得税：
① 企业合并；
② 直接在所有者权益中确认的交易或事项。
21、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。以控
制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目
的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的
经营活动中获取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
（2）购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买
日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果
及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公
司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并
单独列示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新
取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对
子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公
司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
（4）合并方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股
东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股
东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。
五、 会计政策、会计估计变更及前期差错更正
本期无会计政策、会计估计变更及前期差错更正。
六、 税项
公司适用的主要税种及税率如下：
税 种 计税依据税率
增值税 产品、原材料销售收入17%
37
营业税 应税营业收入5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额7%或1%
教育费附加 应缴纳流转税额3%
企业所得税 应纳税所得额15%或25%
注1：本公司属于高新技术开发区内的高新技术企业，适用15%的所得税税率；
注2：本公司的子公司上海五岳鑫信息技术有限公司适用25%的所得税税率。
七、 企业合并及合并财务报表范围
1、合并范围子公司基本情况
子公司名称 注册地 业务性质经营范围
上海五岳鑫信息技术
有限公司
上海 商业企业
从事“计算机、电子、通信、光机电一体化”领域内技术开发
技术咨询、计算机、软件及辅助设备、电子元器件、通信设备
及相关产品、机械电器设备销售、计算机网络工程、商务信息
咨询（除经纪）（涉及行政许可的凭许可证经营）
2、合并范围子公司基本情况
子公司名称 注册资本(万元) 投资金额(万元) 持股比例% 表决权比例%
上海五岳鑫信息技术有限公司 200.00 200.00 100.00 100.00
八、 合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元）
1、货币资金
项 目 2009.06.30 2008.12.31
库存现金 99,220.41 14,913.32
银行存款 38,202,077.49 44,341,022.96
合 计 38,301,297.90 44,355,936.28
（1） 期末无其他货币资金。
（2） 期末无抵押冻结款项。
2、应收账款
（1） 应收账款构成
2009.06.30 2008.12.31
项 目
账面余额
占总额
比例%
坏账准备账面价值账面余额
占总额
比例%
坏账准备 账面价值
38
单项金额重大 5,119,355.60 56.33 0.00 5,119,355.60 1,646,150.00 36.16 0.00 1,646,150.00
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大
339,862.00 3.74 339,862.00 0.00 339,862.00 7.46 339,862.00 0.00
其他不重大
3,629,408.45
39.93 228,437.00 3,400,971.45 2,566,686.03 56.38 228,437.00 2,338,249.03
合 计 9,088,626.05 100.00 568,299.00 8,520,327.05 4,552,698.03 100.00 568,299.00 3,984,399.03
注1：将大于应收账款余额10%的款项，划分为单项金额重大的应收款项。
注2：将账龄超过3 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风
险较大的应收款项。
（2） 单项金额重大应收账款坏账准备的计提
欠款人名称 欠款金额计提比例理由
电信科学技术第十研究所 3,800,000.00 0.00% 经测试未减值，年末按账龄计提坏帐准备
苏州市招生工作委员会办公室 1,319,355.60 0.00% 经测试未减值，年末按账龄计提坏帐准备
（3） 账龄分析
2009.06.30 2008.12.31
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备账面价值账面余额比例% 坏账准备 账面价值
1 年以内 7,188,483.55 79.09 0.00 7,188,483.55 3,530,621.03 77.55 0.00 3,530,621.03
1-2 年 878,065.50 9.66 6,526.50 871,539.00 130,530.00 2.87 6,526.50 124,003.50
2-3 年 130,530.00 1.44 13,483.00 117,047.00 134,830.00 2.96 13,483.00 121,347.00
3 年以上 891,547.00 9.81 548,289.50 343,257.50 756,717.00 16.62 548,289.50 208,427.50
合 计 9,088,626.05 100.00 568,299.00 8,520,327.05 4,552,698.03 100.00 568,299.00 3,984,399.03
（4） 本公司对账龄较长催收困难的款项339,862.00 元进行个别计提坏账，坏账计提比例为
100%。
（5） 截至2009 年6 月30 日止，无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（6） 位列前五名的应收账款情况
期末账面余额
项 目
金额比例% 欠款年限
电信科学技术第十研究所 3,800,000.00 41.81 1 年以内
苏州市招生工作委员会办公室 1,319,355.60 14.52 1 年以内
江苏省教育考试院 398,000.00 4.38 1 年以内
39
湛江市招生考试委员会办公室 360,000.00 3.96 1 年以内
忻州市公安局 343,000.00 3.77 1 年以内
合 计 6,220,355.60 68.44
3、其他应收款
（1） 其他应收款构成
2009.06.30 2008.12.31
项 目
账面余额
占总额比
例%
坏账准备账面价值账面余额
占总额比
例%
坏账准备账面价值
单项金额重大 107,232.10 13.40 107,232.10 0.00 107,232.10 17.64 107,232.10 0.00
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大
10,589.00 1.32 10,589.00 0.00 10,589.00 1.74 10,589.00 0.00
其他不重大 682,479.32 85.28 44,499.35 637,979.97 490,018.65 80.62 44,499.35 445,519.30
合 计 800,300.42 100.00 162,320.45 637,979.97 607,839.75 100.00 162,320.45 445,519.30
注1：将其他应收款余额大于10 万元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项。
注2：将账龄超过3 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风
险较大的应收款项。
（2） 本公司对账龄较长催收困难的款项117,821.10 元进行个别计提坏账，坏账计提比例为
100%。
（3） 账龄分析
2009.06.30 2008.12.31
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备账面价值账面余额比例% 坏账准备 账面价值
1 年以内 477,472.32 59.66 0.00 477,472.32 310,311.65 51.05 0.00 310,311.65
1-2 年 25,300.00 3.16 5,039.35 20,260.65 100,787.00 16.58 5,039.35 95,747.65
2-3 年 100,787.00 12.59 0.00 100,787.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 年以上 196,741.10 24.59 157,281.10 39,460.00 196,741.10 32.37 157,281.10 39,460.00
合 计 800,300.42 100.00 162,320.45 637,979.97 607,839.75 100.00 162,320.45 445,519.30
（4） 截至2009 年6 月30 日止，无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（5） 其他应收账款前五名金额合计为334,759.95 元，占其他应收款总额的41.83%。
（6） 大额欠款单位列示
欠款人名称 欠款金额性质或内容欠款年限 占总额比例%
代垫英国展会费 107,232.10 代垫展会费3 年以上 13.40
个人社保基金 77,527.85 代扣个人款项1 年以内 9.69
40
深圳市微网通电子技术有限公司 50,000.00 往来款3 年以上 6.25
云南云创招标有限公司 50,000.00 投标保证金1 年以内 6.25
中央国家机关政府采购中心 50,000.00 投标保证金1 年以内 6.25
合 计 334,759.95 41.83
4、预付账款
（1） 账龄分析
账 龄 2009.06.30 比例% 2008.12.31 比例%
1 年以内 186,998.46 100.00 75,931.96 67.24
1-2年 0.00 0.00 37,000.00 32.76
合 计 186,998.46 100.00 112,931.96 100.00
（2） 截至2009 年6 月30 日止，无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（3） 年末金额较大的预付账款
欠款人名称 金额性质或内容
深圳市矽感识别技术有限公司 151,998.46 预付采购款
5、存货
（1） 存货明细
2009.06.30 2008.12.31
项 目
金额 跌价准备净值金额跌价准备 净值
原材料 2,360,121.10 40,150.00 2,319,971.10 2,757,948.30 40,150.00 2,717,798.30
在产品 1,712,924.69 0.00 1,712,924.69 1,305,950.21 0.00 1,305,950.21
库存商品 6,151,905.55 0.00 6,151,905.55 4,491,671.36 0.00 4,491,671.36
合 计 10,224,951.34 40,150.00 10,184,801.34 8,555,569.87 40,150.00 8,515,419.87
（2） 存货跌价准备
项 目 2008.12.31 本期计提本期转回本期转销2009.06.30
本期转回金额占
该项存货期末余
额的比例%
原材料 40,150.00 0.00 0.00 0.00 40,150.00 0.00
在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
库存商品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 40,150.00 0.00 0.00 0.00 40,150.00 0.00
6、投资性房地产
41
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量。
项 目 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
一、原价合计 1,307,838.63 0.00 0.00 1,307,838.63
1．房屋、建筑物 1,307,838.63 0.00 0.00 1,307,838.63
二、累计折旧和累计摊销合计 424,869.40 28,278.65 0.00 453,148.05
1．房屋、建筑物 424,869.40 28,278.65 0.00 453,148.05
三、投资性房地产账面价值合计 882,969.23 854,690.58
1．房屋、建筑物 882,969.23 854,690.58
7、固定资产及累计折旧
（1） 分类情况
项 目 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
一、固定资产原价合计 10,577,323.37 12,890.00 0.00 10,590,213.37
房屋及建筑物 9,383,938.37 0.00 0.00 9,383,938.37
机器设备 248,628.00 0.00 0.00 248,628.00
运输设备 195,300.00 0.00 0.00 195,300.00
办公设备及其他 749,457.00 12,890.00 0.00 762,347.00
二、累计折旧合计 3,841,738.47 274,818.47 0.00 4,116,556.94
房屋及建筑物 3,135,255.51 213,683.49 0.00 3,348,939.00
机器设备 224,122.73 2,259.08 0.00 226,381.81
运输设备 37,107.00 18,553.50 0.00 55,660.50
办公设备及其他 445,253.23 40,322.40 0.00 485,575.63
三、固定资产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00
房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00
办公设备及其他 0.00 0.00 0.00 0.00
四、固定资产账面价值合计 6,735,584.90 6,473,656.43
房屋及建筑物 6,248,682.86 6,034,999.37
机器设备 24,505.27 22,246.19
运输设备 158,193.00 139,639.50
办公设备及其他 304,203.77 276,771.37
42
（2） 本期无从在建工程完工转入的固定资产。
（3） 本期无暂时闲置、拟处置、用于抵押的固定资产。
8、无形资产及累计摊销
（1） 无形资产
项 目 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
① 原价合计 2,302.62 0.00 0.00 2,302.62
a．专利权 2,302.62 0.00 0.00 2,302.62
② 累计摊销合计 0.00 0.00 0.00 0.00
a．专利权 0.00 0.00 0.00 0.00
③ 无形资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
a．专利权 0.00 0.00 0.00 0.00
④ 无形资产账面价值合计 2,302.62 2,302.62
a．专利权 2,302.62 2,302.62
9、递延所得税资产
（1） 已确认递延所得税资产
项 目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
2009.06.30 2008.12.31 2009.06.30 2008.12.31
坏帐准备 730,619.45 730,619.45 109,592.92 109,592.92
存货跌价准备 40,150.00 40,150.00 6,022.50 6,022.50
合 计 770,769.45 770,769.45 115,615.42 115,615.42
（2） 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
10、资产减值准备
本期减少
项 目 2008.12.31 本期增加
转回转销
2009.06.30
(1)坏账准备 730,619.45 0.00 0.00 0.00 730,619.45
(2)存货跌价准备 40,150.00 0.00 0.00 0.00 40,150.00
合 计 770,769.45 0.00 0.00 0.00 770,769.45
11、应付账款
（1） 账龄
账 龄 2009.06.30 2008.12.31
1 年以内 702,721.91 952,456.71
1 年以上 23,939.12 16,523.65
合计 726,661.03 968,980.36
43
（2） 账龄超过一年的大额应付账款如下：
单位名称 所欠金额账龄未偿还原因
资产负债表日后
偿还金额
北京易宣科技有限公司 10,000.00 1-2 年未结算0.00
北京中力恒兴科技有限公司 5,512.82 1-2 年未结算0.00
北京金友玉来科技发展中心 5,130.00 1-2 年未结算0.00
合 计 20,642.82 0.00
（3） 截止2009 年6 月30 日，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
12、预收账款
（1） 账龄
账 龄 2009.06.30 2008.12.31
1 年以内 2,747,177.20 2,331,790.43
1 年以上 577,103.15 293,173.60
合计 3,324,280.35 2,624,964.03
（2） 账龄超过一年的大额预收账款如下：
单位名称 预收金额账龄未结转原因
成都大东网络安全 216,000.00 1-2 年尚未结算
长沙市乾振科技有限公司 122,514.00 1-2 年尚未结算
长春移动公司 25,000.00 1-2 年尚未结算
江苏兰深科技有限公司 24,000.00 1-2 年尚未结算
上海大学 14,000.00 1-2 年尚未结算
广州金鹏科技信息系统有限公司 13,800.00 1-2 年尚未结算
（3） 截止2009 年6 月30 日，无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
13、应交税费
税 种 2009.06.30 2008.12.31
增值税 154,435.43 480,142.24
营业税 294,980.10 547,747.45
城建税 32,144.77 70,545.24
企业所得税 413,011.10 1,335,532.83
个人所得税 51,439.89 56,900.51
教育费附加 13,843.76 30,300.47
防洪费 0.00 1.48
合 计 959,855.05 2,521,170.22
44
14、其他应付款
（1） 账龄
账 龄 2009.06.30 2008.12.31
1 年以内 205,858.27 139,838.51
1 年以上 24,414.26 22,577.34
合计 230,272.53 162,415.85
（2） 截止2009 年6 月30 日无，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
15、专项应付款
项 目 2008.12.31 本期增加本期结转 2009.06.30
中关村专项扶持资金 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00
16、股本
名 称 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
庞志耕（自然人） 7,492,000.00 0.00 0.00 7,492,000.00
孙彭彪（自然人） 7,432,000.00 0.00 0.00 7,432,000.00
陈永志（自然人） 7,462,000.00 0.00 0.00 7,462,000.00
唐 文（自然人） 7,462,000.00 0.00 0.00 7,462,000.00
唐全利（自然人） 984,000.00 0.00 0.00 984,000.00
张立军（自然人） 984,000.00 0.00 0.00 984,000.00
叶方全（自然人） 656,000.00 0.00 0.00 656,000.00
汪向前（自然人） 328,000.00 0.00 0.00 328,000.00
合 计 32,800,000.00 30,000.00 30,000.00 32,800,000.00
17、资本公积
类 别 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
资本溢价 59,653.49 0.00 0.00 59,653.49
18、盈余公积
类 别 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
法定盈余公积 2,700,581.82 0.00 0.00 2,700,581.82
19、未分配利润
项 目 2009年1-6月
期初未分配利润 21,985,738.73
45
加：本期利润转入 1,168,823.36
减：应分配普通股股利 0.00
期末未分配利润 23,154,562.09
20、营业收入及营业成本
（1） 营业收入
项 目 2009.1-6 2008.1-6
主营业务收入 12,836,203.15 8,768,057.71
其他业务收入 109,500.00 73,000.00
合 计 12,945,703.15 8,841,057.71
（2） 营业成本
项 目 2009.1-6 2008.1-6
主营业务成本 2,961,307.90 2,908,491.99
其他业务成本 0.00 0.00
合 计 2,961,307.90 2,908,491.99
（3） 按产品或业务类别列示
产品或类别 营业收入营业成本营业毛利
主营业务
语音卡 2,558,940.29 1,189,688.52 1,369,251.77
阅读机 3,865,848.78 1,771,619.38 2,094,229.40
服务收入 6,411,414.08 0.00 6,411,414.08
主营业务小计 12,836,203.15 2,961,307.90 9,874,895.25
其他业务
房租收入 109,500.00 0.00 109,500.00
其他业务小计 109,500.00 0.00 109,500.00
合 计 12,945,703.15 2,961,307.90 9,984,395.25
（4） 前五名客户销售收入
客户名称 销售金额占全部销售总额
前五名客户销售收入总额 6,945,810.27 53.65%
21、营业外收入
项 目 2009.1-6 2008.1-6
专项资助款 0.00 700,000.00
增值税返还 380,549.22 769,224.65
46
合 计 380,549.22 1,469,224.65
22、扣除非经常性损益后的净利润
项 目 本期金额
净利润 1,168,823.36
加： (1)非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
(2)越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0.00
(3)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
0.00
(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
(5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
0.00
(6)非货币性资产交换损益 0.00
(7)委托他人投资或管理资产的损益 0.00
(8) 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00
(9)债务重组损益 0.00
(10)企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00
(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00
(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00
(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00
(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
0.00
(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00
(16)对外委托贷款取得的损益 0.00
(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
0.00
(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
0.00
(19)受托经营取得的托管费收入 0.00
(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.00
(21)其他符合非经营性损益定义的损益项目 0.00
小 计 0.00
减：非经常性损益的所得税影响数 0.00
47
减：非经常性损益对少数股权本年损益的影响数 0.00
扣除非经常性损益后的净利润 1,168,823.36
减：归属于少数股东的扣除非经常性损益净利润 0.00
归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,168,823.36
九、 母公司财务报表主要项目注释
a) 应收账款
(1)应收账款构成
2009.06.30 2008.12.31
项 目
账面余额
占总额
比例%
坏账准备账面价值账面余额
占总额
比例%
坏账准备 账面价值
单项金额重大 5,119,355.60 56.33 0.00 5,119,355.60 1,646,150.00 36.18 0.00 1,646,150.00
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大
339,862.00 3.74 339,862.00 0.00 339,862.00 7.47 339,862.00 0.00
其他不重大
3,629,408.45
39.93 228,437.00 3,400,971.45 2,563,736.03 56.35 228,437.00 2,335,299.03
合 计 9,088,626.05 100.00 568,299.00 8,520,327.05 4,549,748.03 100.00 568,299.00 3,981,449.03
注1：将大于应收账款余额10%的款项，划分为单项金额重大的应收款项。
注2：将账龄超过3 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风
险较大的应收款项。
(2)单项金额重大应收账款坏账准备的计提
欠款人名称 欠款金额计提比例理由
电信科学技术第十研究所 3,800,000.00 0.00% 经测试未减值，按账龄计提坏帐准备
苏州市招生工作委员会办公室 1,319,355.60 0.00% 经测试未减值，按账龄计提坏帐准备
(3) 账龄分析
2009.06.30 2008.12.31
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备账面价值账面余额比例% 坏账准备 账面价值
1 年以内 7,188,483.55 79.09 0.00 7,188,483.55 3,527,671.03 77.54 0.00 3,527,671.03
1-2 年 878,065.50 9.66 6,526.50 871,539.00 130,530.00 2.87 6,526.50 124,003.50
2-3 年 130,530.00 1.44 13,483.00 117,047.00 134,830.00 2.96 13,483.00 121,347.00
48
3 年以上 891,547.00 9.81 548,289.50 343,257.50 756,717.00 16.63 548,289.50 208,427.50
合 计 9,088,626.05 100.00 568,299.00 8,520,327.05 4,549,748.03 100.00 568,299.00 3,981,449.03
(4)本公司对账龄较长催收困难的款项339,862.00 元进行个别计提坏账，坏账计提比例为100%。
(5)截至2009 年6 月30 日止，无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(6)位列前五名的应收账款情况
期末账面余额
项 目
金额比例% 欠款年限
电信科学技术第十研究所 3,800,000.00 41.81 1 年以内
苏州市招生工作委员会办公室 1,319,355.60 14.52 1 年以内
江苏省教育考试院 398,000.00 4.38 1 年以内
湛江市招生考试委员会办公室 360,000.00 3.96 1 年以内
忻州市公安局 343,000.00 3.77 1 年以内
合 计 6,220,355.60 68.44
b) 其他应收款
(1)其他应收款构成
2009.06.30 2008.12.31
项 目
账面余额
占总额比
例%
坏账准备账面价值账面余额
占总额比
例%
坏账准备账面价值
单项金额重大 107,232.10 14.13 107,232.10 0 107,232.10 19.26 107,232.10 0.00
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大
10,589.00 1.39 10,589.00 0 10,589.00 1.90 10,589.00 0.00
其他不重大 641,379.32 84.48 44,499.35 596,879.97 438,918.65 78.84 44,499.35 394,419.30
合 计 759,200.42 100.00 162,320.45 596,879.97 556,739.75 100.00 162,320.45 394,419.30
注1：将其他应收款余额大于10 万元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项。
注2：将账龄超过3 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风
险较大的应收款项。
(2)本公司对账龄较长催收困难的款项117,821.10 元进行个别计提坏账，坏账计提比例为100%。
(3) 账龄分析
2009.06.30 2008.12.31
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备账面价值账面余额比例% 坏账准备 账面价值
49
1 年以内 436,372.32 57.48 0.00 436,372.32 259,211.65 46.56 0.00 259,211.65
1-2 年 25300 3.33 5,039.35 20,260.65 100,787.00 18.10 5,039.35 95,747.65
2-3 年 100,787.00 13.28 0.00 100,787.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 年以上 196,741.10 25.91 157,281.10 39,460.00 196,741.10 35.34 157,281.10 39,460.00
合 计 759,200.42 100.00 162,320.45 596,879.97 556,739.75 100.00 162,320.45 394,419.30
(4)截至2009 年6 月30 日止，无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(5)其他应收账款前五名金额合计为334,759.95 元，占其他应收款总额的41.83%。
(6)大额欠款单位列示
欠款人名称 欠款金额性质或内容欠款年限 占总额比例%
代垫英国展会费 107,232.10 代垫展会费3 年以上 14.12%
个人社保基金 77,527.85 代扣个人款项1 年以内 10.21%
深圳市微网通电子技术有限公司 50,000.00 往来款3 年以上 6.59%
云南云创招标有限公司 50,000.00 投标保证金1 年以内 6.59%
中央国家机关政府采购中心 50,000.00 投标保证金1 年以内 6.59%
合 计 334,759.95 44.09%
c) 长期股权投资
(1)长期股权投资及减值准备
2009.06.30 2008.12.31
项 目
账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值
长期股权投资 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00
其中：对子公司投资 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00
(2)成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
上海五岳鑫信息技术有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.000
d) 预付账款
（1） 账龄分析
账 龄 2009.06.30 比例% 2008.12.31 比例%
1 年以内 186,998.46 100.00 75,931.96 67.24
1-2年 0.00 0.00 37,000.00 32.76
合 计 186,998.46 100.00 112,931.96 100.00
50
（2） 截至2009 年6 月30 日止，无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（3） 年末金额较大的预付账款
欠款人名称 金额性质或内容
深圳市矽感识别技术有限公司 151,998.46 预付采购款
e) 存货
（1）存货明细
2009.06.30 2008.12.31
项 目
金额 跌价准备净值金额跌价准备 净值
原材料 2,360,121.10 40,150.00 2,319,971.10 2,757,948.30 40,150.00 2,717,798.30
在产品 1,712,924.69 0.00 1,712,924.69 1,305,950.21 0.00 1,305,950.21
库存商品 6,151,905.55 0.00 6,151,905.55 4,491,671.36 0.00 4,491,671.36
合 计 10,224,951.34 40,150.00 10,184,801.34 8,555,569.87 40,150.00 8,515,419.87
（2）存货跌价准备
项 目 2008.12.31 本期计提本期转回本期转销2009.06.30
本期转回金额占
该项存货期末余
额的比例%
原材料 40,150.00 0.00 0.00 0.00 40,150.00 0.00
在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
库存商品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 40,150.00 0.00 0.00 0.00 40,150.00 0.00
f) 投资性房地产
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量。
项 目 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
一、原价合计 1,307,838.63 0.00 0.00 1,307,838.63
1．房屋、建筑物 1,307,838.63 0.00 0.00 1,307,838.63
二、累计折旧和累计摊销合计 424,869.40 28,278.65 0.00 453,148.05
1．房屋、建筑物 424,869.40 28,278.65 0.00 453,148.05
三、投资性房地产账面价值合计 882,969.23 854,690.58
1．房屋、建筑物 882,969.23 854,690.58
51
g) 固定资产及累计折旧
（1）分类情况
项 目 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
一、固定资产原价合计 10,534,186.37 12,890.00 0.00 10,547,076.37
房屋及建筑物 9,383,938.37 0.00 0.00 9,383,938.37
机器设备 248,628.00 0.00 0.00 248,628.00
运输设备 195,300.00 0.00 0.00 195,300.00
办公设备及其他 706,320.00 12,890.00 0.00 719,210.00
二、累计折旧合计 3,837,927.63 270,720.41 0.00 4,108,648.04
房屋及建筑物 3,135,255.51 217,781.55 0.00 3,353,037.06
机器设备 224,122.73 2,259.08 0.00 226,381.81
运输设备 37,107.00 18,553.50 0.00 55,660.50
办公设备及其他 441,442.39 32,126.28 0.00 473,568.67
三、固定资产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00
房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00
办公设备及其他 0.00 0.00 0.00 0.00
四、固定资产账面价值合计 6,696,258.74 6,438,428.33
房屋及建筑物 6,248,682.86 6,030,901.31
机器设备 24,505.27 22,246.19
运输设备 158,193.00 139,639.50
办公设备及其他 264,877.61 245,641.33
（2）本期无从在建工程完工转入的固定资产。
（3）本期无暂时闲置、拟处置、用于抵押的固定资产。
h) 无形资产及累计摊销
项 目 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
① 原价合计 2,302.62 0.00 0.00 2,302.62
a．专利权 2,302.62 0.00 0.00 2,302.62
52
② 累计摊销合计 0.00 0.00 0.00 0.00
a．专利权 0.00 0.00 0.00 0.00
③ 无形资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
a．专利权 0.00 0.00 0.00 0.00
④ 无形资产账面价值合计 2,302.62 2,302.62
a．专利权 2,302.62 2,302.62
i) 递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项 目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
2009.06.30 2008.12.31 2009.06.30 2008.12.31
坏帐准备 730,619.45 730,619.45 109,592.92 109,592.92
存货跌价准备 40,150.00 40,150.00 6,022.50 6,022.50
合 计 770,769.45 770,769.45 115,615.42 115,615.42
（2）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
j) 资产减值准备
本期减少
项 目 2008.12.31 本期增加
转回转销
2009.06.30
(1)坏账准备 730,619.45 0.00 0.00 0.00 730,619.45
(2)存货跌价准备 40,150.00 0.00 0.00 0.00 40,150.00
合 计 770,769.45 0.00 0.00 0.00 770,769.45
k) 应付账款
（1）账龄
账 龄 2009.06.30 2008.12.31
1 年以内 702,721.91 952,456.71
1 年以上 23,939.12 16,523.65
合计 726,661.03 968,980.36
（2）账龄超过一年的大额应付账款如下：
53
单位名称 所欠金额账龄未偿还原因
资产负债表日后
偿还金额
北京易宣科技有限公司 10,000.00 1-2 年未结算0.00
北京中力恒兴科技有限公司 5,512.82 1-2 年未结算0.00
北京金友玉来科技发展中心 5,130.00 1-2 年未结算0.00
合 计 20,642.82 0.00
（3）截止2009 年6 月30 日，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
l) 预收账款
（1）账龄
账 龄 2009.06.30 2008.12.31
1 年以内 2,747,177.20 2,331,790.43
1 年以上 577,103.15 293,173.60
合计 3,324,280.35 2,624,964.03
（2）账龄超过一年的大额预收账款如下：
单位名称 预收金额账龄未结转原因
成都大东网络安全 216,000.00 1-2 年尚未结算
长沙市乾振科技有限公司 122,514.00 1-2 年尚未结算
长春移动公司 25,000.00 1-2 年尚未结算
江苏兰深科技有限公司 24,000.00 1-2 年尚未结算
上海大学 14,000.00 1-2 年尚未结算
广州金鹏科技信息系统有限公司 13,800.00 1-2 年尚未结算
（3）截止2009 年6 月30 日，无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
m) 营业收入及营业成本
（1）营业收入
项 目 2009.1-6 2008.1-6
主营业务收入 12,836,203.15 8,768,057.71
其他业务收入 109,500.00 73,000.00
合 计 12,945,703.15 8,841,057.71
（2）营业成本
项 目 2009.1-6 2008.1-6
主营业务成本 2,961,307.90 2,908,491.99
54
其他业务成本 0.00 0.00
合 计 2,961,307.90 2,908,491.99
（3）按产品或业务类别列示
产品或类别 营业收入营业成本营业毛利
主营业务
语音卡 2,558,940.29 1,189,688.52 1,369,251.77
阅读机 3,865,848.78 1,771,619.38 2,094,229.40
服务收入 6,411,414.08 0.00 6,411,414.08
主营业务小计 12,836,203.15 2,961,307.90 9,874,895.25
其他业务
房租收入 109,500.00 0.00 109,500.00
其他业务小计 109,500.00 0.00 109,500.00
合 计 12,945,703.15 2,961,307.90 9,984,395.25
（4）前五名客户销售收入
客户名称 销售金额占全部销售总额
前五名客户销售收入总额 6,945,810.27 53.65%
十、 关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准
由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重
大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。
2、关联方关系
（1） 存在控制关系的关联方为庞志耕、陈永志、唐文、孙彭彪等四名自然人,及本年成立的全资
子公司上海五岳鑫信息技术有限公司。
（2） 存在控制关系的关联方所持股份及其变化(万元)
①本公司的控股股东
股东名称 2008.12.31 比例本期增加本期减少2009.06.30 比例
庞志耕（自然人） 749.20 22.84% 0.00 0.00 749.20 22.84%
陈永志（自然人） 746.20 22.75% 0.00 0.00 746.20 22.75%
唐 文（自然人） 746.20 22.75% 0.00 0.00 746.20 22.75%
孙彭彪（自然人） 743.20 22.66% 0.00 0.00 743.20 22.66%
②本公司的子公司
企业名称 2008.12.31 比例本期增加本期减少2009.06.30 比例
55
上海五岳鑫信息技术
有限公司
200.00 100.00% 0.00 0.00 200.00 100.00%
（3） 不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本企业的关系
北京京安佳新技术有限公司 同受庞志耕等四名自然人控制
北京京安佳网络技术有限公司 同受庞志耕等四名自然人控制
3、 关联方交易
（1） 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：按照市场价。
（2） 本公司作为出租方，将上地信息路22 号上地科技综合楼B 座5 层的西侧办公用房出租
给北京京安佳新技术有限公司使用，面积约为200 平方米；房屋原值为1,307,838.63 元，按照协议，
该房屋2008 年8 月至2009 年7 月年租金为219,000.00 万元。
（3） 关联方应收应付款项余额
2009.06.30 2008.12.31
企 业 名 称
金额百分比金额 百分比
预收账款：
北京京安佳新技术有限公司 18,250.00 0.55% 127,750.00 3.84%
合 计 18,250.00 0.55% 127,750.00 3.84%
十一、 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十二、 承诺事项
本公司在报告期内无需要披露的承诺事项。
十三、 资产负债表日后非调整事项
本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十四、 其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
56
十五、 补充资料:净资产收益率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
1,168,823.36 1.99% 1.99% 0.0356 0.0356
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
1,168,823.36 1.99% 1.99% 0.0356 0.0356
注1：基本每股收益和稀释每股收益的计算过程参见《公开发行证券本公司信息披露编报规则第
9 号――净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》；
注2：列报期间不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。
十六、 财务报表的批准
本财务报表已经董事会通过及批准发布。
第七章 备查文件目录
（一） 由董事长签名的《2009年半年度报告》文本
（二） 载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表
（三） 其他在委托代办系统中公开披露的文件
（四） 文件存放地点：公司董事会秘书办公室
北京五岳鑫信息技术股份有限公司
董事长 庞志耕
2009年8月12日
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