北京绿创环保设备股份有限公司2009 年半年度报告
（绿创环保：430004）
二○○九年八月十一日
目 录
§1 重要提示........................................- 2 -
§2 公司基本情况....................................- 2 -
§3 股本变动及股东情况..............................- 3 -
§4 董事、监事和高级管理人员变动情况................- 4 -
§5 董事会关于经营情况和财务状况分析................- 5 -
§6 重大事项........................................- 6 -
§7 财务报告（未经审计） ............................- 7 -
§8 备查文件目录..................................- 38 -8
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§1 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
没有董事声明对2009 年半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证及或
存在异议。
公司董事长姜鹏明先生、财务总监冯志刚先生声明：保证2009 年半年度报告中财
务报告的真实、完整。
本报告中引用的2009 年上半年财务报表未经审计。
§2 公司基本情况
2.1 基本情况简介
股份简称 绿创环保
股份代码 430004
股份转让登记系统 中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让系统
董事会秘书 证券事务代表
姓名 宁宪华 姜丽楠
联系地址 北京市昌平区振兴路28 号 北京市昌平区振兴路28 号
电话 010 —80119702 13331098808
传真 010 —80119670 010 —80119670
电子邮箱 market@greentec.com.cn market@greentec.com.cn
2.2 主要财务数据和指标
2.2.1 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减
（%）
总资产 186,190,668.52 173,241,069.80 7.47
所有者权益（或股东权益） 97,713,111.12 97,654,217.23 0.06
每股净资产 1.12 1.12 0
报告期
（2009 年1—6 月）
上年同期
（2008 年1—6 月）
本报告期比上年度
同期增减(%)
营业总收入 49,793,469.63 51,933,502.49 -4.12
营业利润 58,312.30 1,007,375.05 -94.21
利润总额 58,893.89 903,570.45 -93.48
净利润 58,893.89 677,677.84 -91.31
扣除非经常性损益后的 58,893.89 783,118.46 -92.48
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净利润
基本每股收益 0.0006 0.008 -92.50
稀释每股收益 0.0006 0.008 -92.50
净资产收益率 0.06% 0.58% -89.66
经营活动产生的现金
流量净额 2,937,662.29 -303,901.65 1066.65
每股经营活动产生的现金
流量净额 0.03 -0.003 1226.32
2.2.2 非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 报告期(1-6 月)金额 上年同期金额
非流动资产处置损益 -
计入当期损益的政府补贴 -
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -108，347.10
减：所得税影响数 2，906.48
减：少数股东当期权益影响数额 - -
合计 -105，440.62
2.2.3 国内外会计准则差异
□适用 √不适用
§3 股本变动及股东情况
3.1 股份变动情况表
单位：股
股份性质 期初股数 本期增减 期末股数
一、尚未解除限售登记的股份数量 1,107,994 0 1,107,994
其中：高管股份 1,107,994 0 1,107,994
其他个人股份 0 0 0
其他法人股份 0 0 0
二、已解除限售登记的股份数量 85,831,906 0 85,831,906
合计 86,939,900 0 86,939,900
3.2 公司股东持股情况及关联关系
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截至报告期末，本公司共有股东 50 个。其中：机构数9 个占18%，机构持股数量
81,680,575 股占总股份数的93.95%；个人数41 个占82%，个人持股数量5,259,325 股
占总股份数的6.05%。
公司前十名股东持股情况表
单位：股
股东名称（全称） 期初持股数 期末持股数
比例
(%)
可转让股份
数量
质押或冻结
的股份数量
股东性质
北京绿创环保集团
有限公司
25,123,566 25,123,566 28.90 16,331,044 －
社会法人股
紫光股份有限公司 18,835,782 18,835,782 21.67 12,318，188 － 社会法人股
首钢总公司 12,536,734 12,536,734 14.42 8,357,822 － 国有法人股
北京工业发展投资
管理有限公司
9,753,518 9,753,518 11.22 6,605,678 － 国家股
北新集团建材股份
有限公司
8,693,990 8,693,990 10.00 5,795,992 －
社会法人股
北京兴昌高科技发
展总公司
3,008,121 3,008,121 3.46 2,005,414 －
国有法人股
天津市天马企业集
团有限公司
3,008,121 3,008,121 3.46 2,005,414 －
社会法人股
姜鹏明 1,477,325 1,477,325 1.70 12,331 － 自然人股
陈远田 1,344,000 1,344,000 1.55 1,344,000 － 自然人股
北京智慧伟业企业
管理顾问有限责任
公司
660,743 660,743 0.76 440,494 － 社会法人股
合计 84,441,900 84,441,900 97.13
除姜鹏明与北京绿创环保集团有限公司存在关联关系外，其他股东之间不存在关联
关系，情况如下：
北京绿创环保集团有限公司是北京绿创环保设备股份有限公司的控股股东，持股比
例为28.9%，姜鹏明先生除直接持有北京绿创环保设备股份有限公司1.7%的股权，同时
还直接持有北京绿创环保集团有限公司49.01%的股权，为本公司的实际控制人。
3.3 控股股东及实际控制人变更情况
□适用 √不适用
§4 董事、监事和高级管理人员变动情况及其持股情况
4.1 董事、监事和高级管理人员的变动情况
经2009 年5 月22 日召开的2008 年度股东大会审议批准：同意贾建军、刘武辞去
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公司董事职务，批准杨艳军、朱正华为公司董事。
经2009 年4 月24 日召开的三届五次董事会审议批准：任命宁宪华为公司总经理兼
董事会秘书，冯志刚为财务总监，吴帮玉为技术总监，苏鹏为运营总监。
报告期内，监事会成员未发生变动。
4.2 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的持股情况：
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 变动原因
姜鹏明 董事长 1,477,325 1,477,325 -
§5 董事会关于经营情况和财务状况分析
5.1报告期内整体经营状况的讨论与分析
2009年，公司确定了创新、调整、拓展、提升的经营方针，力图通过创新技术和管
理、调整产品结构、拓展市场和提升产品价值扭转上年度经营亏损局面。半年来，随着
国家经济在经历了2008年国际金融风暴后逐步企稳回升，国家十大产业振兴规划对刺激
经济起到良好作用，汽车下乡政策推动了汽车制造行业发展。报告期内，公司抓住汽车
行业恢复和稳步增长契机，注重市场开发，确保计划订单和临时订单的生产供货，主营
产品产销数量大幅度增加。
报告期内，主营业务销售收入比计划超额22.58%，与上年同期相比减少4.12%；销
售回款比计划增加21.24%；营业利润比上年同期减少94.21%。销售收入同比减少的主要
原因是：2009年一季度国际贵金属期货市场价格创出历史新低，比2008年三季度贵金属
价格高峰时降低超过75%，根据与主机厂确定的定价机制三元催化器价格随贵金属价格
走低而大幅度降低，造成销售数量增加销售收入降低局面。营业利润减少的主要原因是：
2009年上半年消化2008年4季度因主机厂大幅度减产造成的高价催化器载体积压库存。
截止报告期末，国3排放标准的高价催化器载体已使用完。
报告期内，拓展市场取得进展。一款配套的新车型已经批量生产，将为提高下半年
生产经营水平做出贡献。公司正在进行调整产品结构工作，一方面，开发适应售后市场
的汽车环保产品；另一方面，也在开发用于其它领域的环保设备。
报告期内，扭亏和增加效益是公司主要任务。为此，公司狠抓内部管理，通过控制
费用、控制供应链、改进工艺、控制制造和运输等各个环节降低成本，取得明显效果，
使公司在上半年消化高价贵金属材料情况下仍保持盈利。
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5.2 公司主营业务及其经营状况
5.2.1主营业务经营情况表(万元)
主营业务情况
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本
主营业务毛利
率（%）
主营业务收入
比上年同期增
减（%）
主营业务成本
比上年同期增
减（%）
毛利率比上年同
期增减（%）
汽车环保产品 4,308.69 3,740.90 13.18% -0.06 -0.10 37
注：非汽车环保项目销售收入占671万元，销售收入总计为4979万元。
5.2.2对净利润产生重大影响的其他业务
报告期内无对净利润产生重大影响的其他业务
5.2.3主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
报告期内主营业务及结构未发生重大变化
5.3 下半年展望和主要措施
5.3.1 下半年公司发展预期
今年是我国经济企稳回升的关键时期，国家拉动经济增长各项政策措施得到落实和
不断深化，公司主营业务所处行业保持增长势头，宏观形势对公司下半年经营是有利的。
但是，近期也出现了钢材、汽油等主要原燃料价格上涨趋势。在充分分析经济形势和市
场情况前提下，公司认为下半年有利因素占主要地位，通过外抓经营和内抓管理可以保
持良好的经营势头，并能够完成全年的经营指标。
5.3.2 下半年工作思路
主营产品的OEM配套市场，对新增项目要确保生产供应实现销售预期，对老项目控
制成本、保持份额；售后市场建设渠道，增加品种，扩大销售；继续开发柴油车和大型
车配套市场。
开发有市场需求的新产品是提高公司盈利能力的主要途径，公司将加大新产品研发
投入，加快新产品问世步伐。
向管理要效益是公司一贯的方针。公司将在优化流程、控制成本方面继续挖潜，使
企业效益不断提高。
§6 重大事项
6.1公司治理情况
报告期内，公司在公司治理方面不懈努力，为公司长期、健康、持续的发展奠定良
好基础。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开符合相关法律法规和公
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司章程要求。
公司董事会严格按照信息披露相关制度的要求，及时、准确、完整的披露公司相关
信息，提高公司运营的透明度和规范性。
6.2报告期实施的利润分配方案执行情况
本报告期内未实施利润分配。
6.3 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
本报告期内不分配、不转增。
6.4重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼仲裁事项。
6.5报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
6.6报告期内公司重大关联交易事项
报告期内，公司无重大关联交易事项。
6.7重大合同及其履行情况
报告期内，公司与主营业务客户签订的年度供货合同执行正常。
6.8其他重大事项
无其他重大事项。
§7 财务报告
7.1 审计意见
□审计 √未经审计
7.2 财务报表
7.2.1 资产负债表
编制单位：北京绿创环保设备股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：（人民币）元
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 8,565,243.08 6,873,825.79
交易性金融资产 69,190.00 69,190.00
应收票据 1,900,000.00 10,730,000.00
应收账款 57,821,759.03 32,678,608.41
预付款项 2,937,299.45 2,057,226.06
应收利息
应收股利
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其他应收款 11,616,610.76 1,853,195.76
存货 48,020,981.31 60,615,947.02
一年内到期的非流动资产 -3,989.05
其他流动资产 0
流动资产合计 130,927,094.58 114,877,993.04
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,441,920.72 4,441,920.72
投资性房地产
固定资产 37,036,359.14 39,417,774.54
在建工程 60,306.00 60,306.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,073,560.66 12,746,899.31
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,220.88 47,969.65
递延所得税资产 1,648,206.54 1,648,206.54
其他非流动资产
非流动资产合计 55,263,573.94 58,363,076.76
资产总计 186,190,668.52 173,241,069.80
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 42,931,173.85 38,113,212.77
预收款项 8,255,551.63 3,474,932.69
应付职工薪酬 816,750.68 837,246.98
应交税费 1,345,739.16 -657,077.17
应付利息
应付股利 0 0
其他应付款 5,128,342.08 3,818,537.30
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 0
流动负债合计 88,477,557.4 75,586,852.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 0
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 -
负债合计 88,477,557.40 75,586,852.57
股东权益：
股本 86,939,900.00 86,939,900.00
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资本公积 12,575,610.96 12,575,610.96
减:库存股
盈余公积 2,978,796.81 2,978,796.81
未分配利润 -4,781,196.65 –4,840,090.54
股东权益合计 97,713,111.12 97,654,217.23
负债和股东权益合计 186,190,668.52 173,241,069.80
公司负责人：姜鹏明 主管会计工作负责人： 冯志刚 会计机构负责人：尹翔
7.2.2 利润表
编制单位：北京绿创环保设备股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
一、营业收入
49，793，469．63
51,933,502.49
减：营业成本41,063,987.57 41,200,056.90
营业税金及附加 121,990.32 97,579.07
销售费用 5,819,986.28 2,620,121.64
管理费用 1,491,556.67 5,611,341.86
财务费用 1,237,636.49 1,397,027.97
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 58,312.30 1,007,375.05
加：营业外收入 7,881.98 6,245.28
减：营业外支出 7,300.39 110,049.88
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 58,893.89 903,570.45
减：所得税费用 225,892.61
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 58,893.89 677,677.84
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0006 0.008
（二）稀释每股收益 0.0006 0.008
公司负责人：姜鹏明 主管会计工作负责人： 冯志刚 会计机构负责人：尹翔
7.2.3 现金流量表
编制单位：北京绿创环保设备股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
项 目 本期 上年同期
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 20,278,430.37 46,130,060.51
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,894,190.45 8,109,907.48
经营活动现金流入小计 31,172,620.82 54,239,967.99
购买商品、接受劳务支付的现金 13,017,186.06 42,207,546.78
支付给职工以及为职工支付的现金 2,500,890.19 3,562,316.52
支付的各项税费 275,304.84 1,967,864.95
支付其他与经营活动有关的现金 12,441,577.44 6,806,141.39
经营活动现金流出小计 28,234,958.53 54,543,869.64
经营活动产生的现金流量净额 2,937,662.29 -303,901.65
二、投资活动产生的现金流量
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收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司和其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 0 0
投资活动现金流入小计 0 0
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金
292,763.50
投资支付的现金
取得子公司和其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
1,403,000.00
投资活动现金流出小计 1,695,763.50
投资活动产生的现金流量净额 -1,695,763.50
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,246,245.00
1,177,605.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,246,245.00 1,177,605.00
筹资活动产生的现金流量净额 –1,246,245.00 -1,177,605.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物的净增加额 1,691,417.29 -3,177,270.15
加：期初现金及现金等价物余额 6,873,825.79 21,465,968.93
六、期末现金及现金等价物余额 8,565,243.08 18,288,698.78
公司负责人：姜鹏明 主管会计工作负责人： 冯志刚 会计机构负责人：尹翔
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7.2.4 所有者权益变动表
编报单位：北京绿创环保设备股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目
股本
资本
公积
减：库
存股
盈余
公积
未分配
利润
所有者权
益合计
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
未分配
利润
所有者权
益合计
一、上年年末余额
86,939,90
0.00
12,575,61
0.96
2,978,796
.81
-4,840,09
0.54
97,654,21
7.23
86,939,90
0.00
12,575,61
0.96
2,978,796
.81
13,290,42
0.42
115,784,7
28.19
加：会计政策变更 -
319,782.5
5
-
前期差错更正 - -
二、本年年初余额
86,939,90
0.00
12,575,61
0.96
-
2,978,796
.81
-4,840,09
0.54
97,654,21
7.23
86,939,90
0.00
12,575,61
0.96
-
2,978,796
.81
13,610,20
2.97
116,104,5
10.74
三、本年增减变动金额
（减少以－填列）
- 0 - - 58,893.89 58,893.89 - 0 - -
-15,873,6
52.47
-15,873,6
52.47
（一）净利润 58,893.89 58,893.89
-15,873,6
52.47
-15,873,6
52.47
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
- 0 - - - 0 - -
1、可供出售金融资产公
允价值变动净额
- -
2、权益法下被投资单位
所有者权益变动的影响
- -
3、与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
-
4、其他
上述（一）和（二）小计- - - 58,893.89 58,893.89
-15,873,6
52.47
-15,873,6
52.47
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（三）、所有者投入和减
少资本
- -
1、所有者投入资本 - -
2、股份支付计入所有者
权益的金额
- -
3、其他 - -
（四）、利润分配 -
2,576,641
.04
2,576,641
.04
1、提取盈余公积 -
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者（或股东）
的分配
-
2,576,641
.04
2,576,641
.04
-
4、其他 - -
（五）所有者权益内部结
转
-
1、资本公积转增资本（或
股本) -
2、盈余公积转增资本（或
股本）
-
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他
四、本期期末余额
86,939,
900.00
12,575,61
0.96
-
2,978,796
.81
–4,781,1
96.65
97,713,11
1.12
86,939,90
0.00
12,575,61
0.96
-
2,978,796
.81
-4,840,09
0.54
97,654,21
7.23
公司负责人：姜鹏明 主管会计工作负责人： 冯志刚 会计机构负责人：尹翔
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- 13 -
7.3 财务报表附注（单位：人民币元）
一、 公司基本情况
北京绿创环保设备股份有限公司（以下简称“本公司”）是2000 年10 月27 日经
北京市人民政府京政函[2000]139 号批准，由北京绿创环保设备有限责任公司变更为股
份有限公司。根据发起股东协议的规定，各发起股东按其在原本公司持有的注册资本的
比例，以截止2000 年8 月31 日本公司的净资产86,939,900.00 元出资，全部折为股份
公司股本。变更后，本公司股份总数86,939,900 股，每股面值1 元，股本总数
86,939,900.00 元，并于2000 年10 月31 日领取1100001162333 号营业执照。
本公司经营范围：制造、销售、设计初组装内燃机车污染控制设备、环保设备、劳
保设备、节能设备、自动化控制设备、计算机软硬件及外部设备、仪器设备；自营和代
理各类商品及技术进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；
法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应
经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法
规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006 年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定编
制。
根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1 号——存货〉等38 项具体准则的通知》
（财会[2006]3 号）等规定，本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年发布的企
业会计准则。本财务报表按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》、中
国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比
较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）和《企业会计准则解释第1
号》等规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进
行了重新表述。
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
四、 公司主要会计政策、会计估计
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- 14 -
1. 会计期间
本公司采用公历年度，即从每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计期间。
2. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3. 会计计量属性
会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资
产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4. 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物，
是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资。
5. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B. 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金
额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为
了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允
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- 15 -
价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余
成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，
包括应收账款和其他应收款等(附注四(6))。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除
上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资
产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单
独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认
的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当
期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按
照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司使用衍生金融工具[，包括以期货合约来降低与经营活动有关风险]。衍生金
融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计
量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负
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- 16 -
债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损
益。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金
融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟
悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资
产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始
确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进
行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计
未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未
来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，
确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试[或单独进行减值测试] 。单独测试未发生减值
的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资
产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
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的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损
失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一
方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该
金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
6. 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应
收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采
用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原
有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进
行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风
险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的
应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比
例，据此计算当期应计提的坏账准备。
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账龄 计提比例
一年以内 0%
一至二年 5%
二至三年 10%
三至四年 30%
四至五年 50%
五年以上 80%
本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的
账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
7. 存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、
发出商品等。
（2）存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采
用先进先出法计价；低值易耗品、包装物领用时采用五五摊销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货
价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。
8. 长期股权投资
（1）长期股权投资的初始计量
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项
投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接
相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取
得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2） 长期股权投资的后续计量
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同
控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采
用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成
本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得
投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再
按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于
投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生
的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失
的，应当全额确认。
9. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本公司投
资性房地产包括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租
的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计
量。
10. 固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地
计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、
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预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30-50 年 5% 1.9-3.16%
通用设备 10-15 年 5% 6.33–9.5%
专用设备 10-15 年 5% 6.33-9.5%
运输设备 5 年 5% 19%
其他设备 5 年 5% 19%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额
计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
11. 在建工程
本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达
到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
12. 无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿
命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利
益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，
采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
13. 研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以
使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、
财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发
生时计入当期损益。
14. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B. 借款费用已经发生；
C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发
生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
15. 资产减值
本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外
的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
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可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现
金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或
者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16. 长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能
使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期
损益。
17. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A. 该义务是本公司承担的现时义务；
B. 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C. 该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿
金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债
的账面价值。
18. 收入的确认原则
（1）销售商品
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对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理
权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成
本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确
认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公
司确认收入。
（4）建造合同
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表
日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合
同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其
发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
19. 租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租
赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
20. 职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服
务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，
则以其现值列示。
21. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接
计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计
入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系
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根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预
期应交纳或返还的所得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
A．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A．该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额；
B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回
资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
五、 会计政策、会计估计变更及前期差错更正
1. 会计政策、会计估计变更
本期间公司不存在其他会计政策、会计估计变更。
2. 前期差错更正
无
北京绿创环保设备股份有限公司 2009 年半年度报告
- 25 -
六、 税项
1. 主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率
增值税 应税收入 17%
营业税应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2. 优惠税负及批文
2009 年度根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司积极组织资料进行
高新技术企业资格认证准备，在未取得高新技术企业资格前，本年度执行25%所得税率。
七、 财务报表主要项目注释
1. 货币资金
项 目 2009.06.30 2008.06.30
现金 63,828.55 54,581.21
银行存款 823,293.49 16,632,295.68
其他货币资金 268,479.63 1,601,821.89
8,565,243.08 18,288,698.78
2. 交易性金融资产
项 目 2009.06.30 2008.06.30
指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资
产
69,190.00
3. 应收票据
种 类 2009.06.30 2008.06.30
银行承兑汇票 1,900,000.00 8,051,292.35
4. 应收账款
（1）按风险分类
2009.06.30 2008.06.30
类别
金额 比例(%) 坏账准备金额 比例(%) 坏账准备
北京绿创环保设备股份有限公司 2009 年半年度报告
- 26 -
单项金额重大的应收
账款（500 万元以上）
44,390,455.07 70.04 - 26,158,864.81 51.87 -
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款（500 万元以
下且账龄3 年以上）
6,022,560.91 9.50 5,361,613.26 8,698,567.75 17.25 2,073,097.17
其他不重大应收账款
（500 万元以下且账
龄3 年以内）
12,966,963.07 20.46 196,606.76 15,572,188.56 30.88 207,227.42
63,379,979.05 100.00 5,558,220.02 50,429,621.12 100.00 2,280,324.59
（2）按账龄分类
2009.06.30 2008.06.30
账龄
金额 比例(%) 坏账准备
计提比
例%
金额比例(%) 坏账准备
计提比
例%
一年
以内53,759,333.92 84.82 - - 33,840,460.65 67.10 - -
一至
二年3,264,033.09 5.15 163,201.65 5.00 7,322,770.72 14.52 18,543.90 0.25
二至
三年334,051.13 0.53 33,405.11 10.00 567,822.00 1.13 188,683.52 33.23
三至
四年1,675,351.20 2.64 1,031,860.66 61.59 441,088.30 0.87 620,343.93 140.64
四至
五年2,058,663.11 3.25 2,049,980.22 99.58 1,452,659.61 2.88 662,576.26 45.61
五年
以上2,288,546.60 3.61 2,279,772.38 99.62 6,804,819.84 13.49 790,176.98 11.61
63,379,979.05 100.00 5,558,220.02 50,429,621.12 100.00 2,280,324.59
（3）坏账准备
本期减少
2008.06.30 本期增加
转回 转销
2009.06.30
2,280,324.59 3,277,895.43 5,558,220.02
（4）期末余额中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况
股东单位名称 欠款金额
北京绿创环保集团有限公司 1,811,874.11
北京绿创环保设备股份有限公司 2009 年半年度报告
- 27 -
（5）欠款金额前五名的情况
截至 2009 年06 月30 日止，本公司应收账款欠款金额前五名合计36,998,905.88 元，
占应收账款总额比例76.84%.
5. 预付账款
（1）账龄分析及百分比
2009.06.30 2008.06.30
账龄 金额 比例(%) 金额比例(%)
一年以内 2，937，299.45 100.0 10,196,353.08 100.00
6. 其他应收款
（1）按风险分类
2009.06.30 2008.06.30
类别
金额 比例(%) 坏账准备金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的其
他应收款（500 万元
以上）
- - - - - -
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收账款
（500 万元以下且账
龄3 年以上）
123,394.43 1.06 123,394.43 123,394.43 5.54 94,587.22
其他不重大其他应
收款（500 万元以下
且账龄3 年以内）
11,493,216.33 98.94 62,460.66 2,104,897.62 94.46 12,180.10
11,616,610.76 100.00 185,855.09 2,228,292.05 100.00 106,767.32
（2）按账龄分类
2009.06.30 2008.06.30
账龄
金额 比例(%) 坏账准备
计提
比例
金额 比例(%) 坏账准备
计提
比例
一年
以内 10,382,900.51 89.38 - - 1,861,295.57 83.53 - -
一至
二年
971,418.38 8.36 48,570.92 5.00 243,602.05 10.93 12,180.10 5.00
二至
三年
138,897.44- 1.20 13,889.74- 10.00- - - -
北京绿创环保设备股份有限公司 2009 年半年度报告
- 28 -
三至
四年
0.00 0.00 0.00 . 550.00 0.02 165.00 30.00
四至
五年
550.00 0.00 550.00 100.00 12,844.43 0.58 6,422.22 50.00
五年
以上
122,844.43 1.06 122,844.43 100.00 110,000.00 4.94 88,000.00 80.00
11,616,610.76 100.00 106,767.32 - 2,228,292.05 100.00 106,767.32 -
（3）坏账准备
本期减少
2008.06.30 本期增加
转回 转销
2009.06.30
152,765.53 79,087.77- - 185,855. 09
（4）期末余额中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况
股东单位名称 欠款金额
北京绿创环保集团有限公司 2,39,2,555.14
（5）欠款金额前五名的情况
截至 2008 年06 月30 日止，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计5,753,387.57
元，占其他应收款总额比例64.08%。
7. 存货
（1）存货分项目列示
项 目 2008.12.30 本期增加 本期减少 2009.06.30
原材料 13,695,181.20 27,474,211.30 30,798,901.72 10,370,490.78
半成品 1,257,997.54 11,269,039.49 11,167,715.36 1,359,321.67
在产品 171,294.93 35,953,470.04 35,043,194.46 1,081,570.51
产成品 7,796,315.54 29,198,558.20 31,895,534.48 5,099,339.26
低值易耗品 4,323,052.60 4,009,773.28 313,279.32
委托加工材料 141855.51 2796106.3 2642601.68 295360.13
发出商品 31,215,248.38 24,403,802.01 28,088,810.01 27,530,240.38
在途材料 277,481.84 98,032.94 141,655.00 233,859.78
工程产品 2,078,023.99 0.00 2,078,023.99
存货跌价准备 -340,504.51 0.00 -340,504.51
60,615,947.02 131,193,220.28 143,788,185.99 48,020,981.31
（2）存货跌价准备
北京绿创环保设备股份有限公司 2009 年半年度报告
- 29 -
本期减少
项 目 2009.01.01 本期计提
转回 转销
2009.06.30
发出商品-340,504.51 - - - -340,504.51
8. 长期股权投资
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
对联营企业投资 4,441,920.72 - - 4,441,920.72
长期投资减值准备 - - - -
4,441,920.72 - - 4,441,920.72
（1）对联营企业投资
被投资单
位名称
注册地 业务性质
本公司持股
比例
本公司在被投
资单位表决权
比例
期末净资产总
额
本期营业收入
总额
本期净利润
北京绿创
环保集团
科技孵化
器公司
北京市昌平区中
关村科技园昌平
园振兴路28 号
综合楼104 房间
出租写字间；法律、行政
法规、国务院决定禁止
的，不得经营；按照行政
法规、国务院许可范围开
展经营活动。
28.00% 28.00% 201,032.61 752,413.50 -319,080.87
北京绿创
大气环保
工程有限
公司
北京市昌平区科
技园区振兴路
28 号
除法律禁止、未获审批
的，企业可自主选择经营
项目，开展经营活动。
24.00% 24.00% 18,988,886.80 6,662,615.25 42,415.21
（2）按权益法核算的长期股权投资
本期增加 本期减少
被投资单位
名称
初始金额 2008.12.31
投资成本
增加
权益增
加
投资成
本减少
本期分
回利润
2008.6.30
北京绿创环保
集团科技孵化
器公司
140,000.00 0 - - - - 0
北京绿创大气
环保工程有限
公司
4,800,000.00 4,441,920.72 - - - - 4,441,920.72
4，940，000.00 4,441,920.72 - - - - 4,441,920.72
9. 固定资产及累计折旧
（1）固定资产原价
固定资产类别 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
北京绿创环保设备股份有限公司 2009 年半年度报告
- 30 -
房屋及建筑物 33,447,305.27 33,439,060.27
通用设备 2,630,775.66 1,378,116.78 1,252,658.88
专用设备 9,084,784.17 130,394.56 8,915,895.88
运输设备 1,695,223.78 144,915.00 1,550,308.78
其他设备 1,627,176.28 1,631,127.63
48,485,265.16 448924.68 46,789,051.44
（2）累计折旧
固定资产类别 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
房屋及建筑物 3,491,444.71 402,792.48 3,894,237.19
通用设备 862,055.57 184,229.69 677,825.88
专用设备 2,652,875.73 364,289.66 3,017,165.39
运输设备 1,080,788.67 31,417.94 1,112,206.61
其他设备 980,325.94 70,931.29 1,051,257.23
9,067,490.62 869,431.37 184,229.69 9,752,692.30
（3）固定资产账面价值
固定资产类别 2008.12.31 2009.06.30
房屋及建筑物 29,955,860.56 29,544,823.08
通用设备 1,768,720.09 574,833.00
专用设备 6,431,908.44 5,898,730.49
运输设备 614,435.11 438,102.17
其他设备 646,850.34 579,870.40
39,417,774.54 37,036,359.14
固定资产减值准备
本公司本年度经分析检查，未发生固定资产减值情况，故不计提固定资产减值准备。
10. 在建工程
（1）在建工程增减变动
工程名称 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
工业园二期工程 60,306.00 60,306.00
（2）在建工程减值准备
北京绿创环保设备股份有限公司 2009 年半年度报告
- 31 -
本公司本年度经分析检查，未发生在建工程减值情况，故不计提在建工程减值准备。
11. 无形资产
（1） 无形资产原值
项目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
三元净化器制造技术 353,500.00 - - 353,500.00
三元催化剂制备专利 21,771,000.00 - - 21,771,000.00
用友软件 49,618.33 - - 49,618.33
CAXA 电子图版软件11,916.67 - - 11,916.67
土地使用权 1,843,577.68 - - 1,843,577.68
24,029,612.68 - - 24,029,612.68
（2） 累计摊销
项目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
三元净化器制造技术 353,500.00 - 353,500.00
三元催化剂制备专利 10,622,565.33 631,043.88 - 11,253,609.21
用友软件 24,517.35 20,608.90 - 45,126.25
CAXA 电子图版软件8,666.64 3,250.03 - 11,916.67
土地使用权 273,464.05 18,435.84 - 291,899.89
11,282,713.37 673,338.65 - 11,956,052.02
（3）无形资产账面价值
项目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
三元催化剂制备专利 11,148,434.67 - 631,043.88 10,517,390.79
用友软件 25,100.98 - 20,608.90 4,492.08
CAXA 电子图版软件3,250.03 - 3,250.03 -
土地使用权 1,570,113.63 - 18,435.84 1,551,677.79
12,746,899.31 - 673,338.65 12,073,560.66
12. 长期待摊费用
项 目
原始发
生额2008.12.31 本期增加本期摊销累计摊销2009.06.30
剩余摊
销月数
北京绿创环保设备股份有限公司 2009 年半年度报告
- 32 -
工位器具 47,969.65 - 44,748.77 3,220.88 11
13. 资产减值准备
项 目 2008.12.31 本期计提额本期减少额
转回 转销
2009.06.30
坏账准备5,744,075.11 - - - 5,744,075.11
存货跌价准备340,504.51 - - - 340,504.51
6,084,579.62 - - - 6,084,579.62
14. 短期借款
借款类别 2009.06.30 2008.12.31
抵押借款30,000,000.00 30,000,000.00
说明：该笔借款的抵押物为本公司的厂房、办公楼。
15. 应付职工薪酬
项 目 2008.12.31 本期增加 本期支付 2009.06.30
工资、奖金 50,681.17
职工福利费 --
社会保险费 57,583.60 67,761.74
工会经费和教育经费 728,982.21 748,988.94
837,246.98
816,750.68
16. 应交税费
税项 2009.06.30 2008.06.30
增值税1,452,487.64 148,242.47
营业税0 25,702.20
所得税-225,892.61 814,014.18
城建税72,624.38 8,697.23
教育费附加43,574.63 5,218.34
房产税 222,977.90
印花税- -
土地适用税 50,006.57
个人所得税2,945.12 39,095.04
1,345,739.16 1,313,953.93
17. 股本
北京绿创环保设备股份有限公司 2009 年半年度报告
- 33 -
2009.06.30 2008.06.30
股东名称
持股数 持股比例(%) 持股数持股比例(%)
北京绿创环保集团公司25,123,566.00 28.90 25,123,566.00 28.90
紫光股份有限公司18,835,782.00 21.67 18,835,782.00 21.67
首钢总公司12,536,734.00 14.42 12,536,734.00 14.42
北京工业发展投资管理公司9,753,518.00 11.22 9,948,518.00 11.44
北新集团建材股份有限公司8,693,990.00 10.00 8,693,990.00 10.00
北京兴昌高科技发展总公司3,008,121.00 3.46 3,008,121.00 3.46
北京智慧伟业企业管理顾问有
限责任公司
3,008,121.00 3.46 660,743.00 0.76
天津市天马企业集团有限公司660,743.00 0.76 3,008,121.00 3.46
个人股东5,319,325.00 6.12 5,124,325.00 5.89
86,939,900.00 100.00 86,939,900.00 100.00
18. 资本公积
项 目 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
股本溢价10,128,667.59 - - 10,128,667.59
拨款转入2,395,043.37 - - 2,395,043.37
其他资本公积51,900.00 - - 51,900.00
12,575,610.96 - - 12,575,610.96
19. 盈余公积
项 目 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
法定盈余公2,978,796.81 - - 2,978,796.81
20. 未分配利润
项目 2009.06.30 2008 年度
上年年末未分配利润 -4,840,090.54 13,290,420.42
会计政策变更、前期差错更正的- 319,782.55
追溯调整、重述后年初余额- 13,610,202.97
盈余公积补亏- --
净利润58,893.89 -15,873,652.47
减：提取法定盈余公积 --
提取任意盈余公积- --
应付现金股利- 2,576,641.04
转作股本的股利- --
年末未分配利润-4,781,196.65 -4,840,090.54
北京绿创环保设备股份有限公司 2009 年半年度报告
- 34 -
21. 现金流量表补充资料
补充资料 2009年6月2008年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 58，893.89 -15,873,652.47
加：资产减值准备3,356,983.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产1,036,107.46 2,092,022.65
无形资产摊销673，338．65 1,328,674.96
长期待摊费用摊销44，748.77 945,986.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-18,527.83
固定资产报废损失--
公允价值变动损失--
财务费用1,237,636.49 3,066,430.11
投资损失-291,728.50
递延所得税资产减少-1,153,509.31
递延所得税负债增加--
存货的减少12,594,965.71 -4,481,626.93
经营性应收项目的减少-24,263,077.23 -2,032,559.56
经营性应付项目的增加9,598,580.02 4,374,061.38
其他1,956,468.53 --
经营活动产生的现金流量净额2,937,662.29 -8,687,445.78
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 8,565,243.08 6,873,825.79
减：现金的期初余额6,873,825.79 21,465,968.93
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额1,691,417.29 -14,592,143.14
22.关联方关系及其交易
1)关联方
北京绿创环保设备股份有限公司 2009 年半年度报告
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（1）母公司
母公司名称注册地 业务性质
对本公司
持股比例%
对本公司表
决权比例%
注册资
本(万元)
组织机构代
码
北京绿创环
保集团有限
公司
北京市海淀
区苏州街1
号绿创大厦
5 层
除法律禁止、未获
审批的，企业可自
主选择经营项目，
开展经营活动。
28.90 28.90 5,000.00 633644412
本公司的最终控制方为北京绿创环保集团有限公司。
报告期内，母公司实收资本变化如下：
项 目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30
金额 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00
（2）其他关联方
关联方名称 与本公司关系
组织机构
代码
北京绿创大气环保工程有限公司 本公司投资的联营公司 740441434
北京绿创隔声门窗有限公司 本公司第一大股东的联营公司 745454998
北京绿创声学工程股份有限公司 本公司第一大股东的联营公司 766755618
北京绿创环保集团科技孵化器有限公司 同一母公司 794056056
2)关联交易
（1）向关联方提供环保工程产品
2008 年度 2009年6 月
关联方名称
金额
占年度（同期）
同类交易百分比
（％）
金额
占年度（同期）
同类交易百分
比（％）
北京绿创大气环保工程
有限公司81,653.00 0.09 -- --
北京绿创声学工程股份
有限公司10,929,449.01 11.54 -- --
北京绿创隔声门窗有限
公司-- -- -- --
合 计 11,011,102.01 11.62 -- --
（2）向关联方提供原材料
2008 年度 2009年6 月
关联方名称
金额
占年度（同期）
同类交易百分
金额
占年度（同
期）同类交易
北京绿创环保设备股份有限公司 2009 年半年度报告
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比（％） 百分比（％）
北京绿创环保集团有限公司 -- -- -- --
北京绿创大气环保工程有限
公司-- -- -- --
北京绿创声学科技股份有限
公司1,919,047.34 36.82 -- --
北京绿创隔声门窗有限公司 -- -- -- --
北京绿创环保集团科技孵化
器有限公司-- -- -- --
合 计 1,919,047.34 36.82 -- --
（3）从关联方购买商品
2008 年度 2009年6 月
关联方名称
金额
占年度（同
期）同类交易
百分比（％）
金额
占年度（同
期）同类交易
百分比（％）
北京绿创声学科技股份有限
公司288,138.19 0.29 49,930.47 0.13
（4）从关联方取得的租赁收入
关联企业名称 2008年度2009 年6 月
北京绿创大气环保工程有限公司 110,628.00 --
北京绿创声学股份有限公司 475,423.20 --
北京绿创环保集团科技孵化器有限公司 513,604.80 --
北京绿创隔声门窗有限公司 -- --
北京绿创环保集团有限公司 27,216.11 --
合计1,126,872.11 --
（5）支付物业费、暖气费等
关联方名称 2008 年度 2009 年6 月
北京绿创环保集团科技
孵化器有限公司126,724.50 --
（6）向关联方支付公共资源使用费
关联方名称 2008 年度 2009 年6 月
北京绿创环保集团有限
公司300,000.00 --
北京绿创环保设备股份有限公司 2009 年半年度报告
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3)关联方应收应付款项余额
科 目 关联方名称 2008.12.31 2009.06.30
应收账款 北京绿创环保集团有限公司 -- 1,811,874.11
北京绿创大气环保工程有限公司 2,874,907.80 2,844,907.19
北京绿创声学股份有限公司 10,928,996.30 11,552,176.73
北京绿创环保集团科技孵化器有限公司 516,194.49 516,194.49
其他应收款 北京绿创环保集团有限公司 -- 2,392,555.14
北京绿创大气环保工程有限公司 264,640.67 2,131,838.98
北京绿创声学股份有限公司 -- 687,779.93
北京绿创环保集团科技孵化器有限公司 586,776.16 541,213.52
发出商品 北京绿创声学股份有限公司 129,423.45 4,010.18
应付账款 北京绿创环保集团有限公司 -- 700,000.00
北京绿创声学股份有限公司 -- 1,386,781.49
其他应付款 北京绿创环保集团有限公司 3,787,850.36 5,090,589.72
北京绿创声学股份有限公司 -- 3,096.00
北京绿创环保集团科技孵化器有限公司 -- 3,977.67
八、或有事项
2006 年，对广州宝龙集团有限公司的欠本公司1,904,279.60 元款项的诉讼案件已判决，
法院判决广州宝龙集团有限公司支付本公司的货款及利息，本公司已申请执行，但由于
其下属上市公司S 宝龙正在进行改制引资工作，目前无财产可执行。
截至 2009 年06 月30 日止，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外
担保等或有事项。
九、承诺事项
截至 2009 年06 月30 日止，本公司不存在应披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截至 2009 年6 月30 日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截至 2009 年06 月30 日止，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十二、会计报表的批准
公司 2009 年半年度会计报表已经公司董事会批准。
北京绿创环保设备股份有限公司 2009 年半年度报告
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§8 备查文件目录
（一）由董事长签名的《2009年半年度报告》文本；
（二）会计报表原件；
（三）其他在代办股份转让系统中公开披露的文件；
（四）文件存放地点：公司董事会秘书办公室。
北京绿创环保设备股份有限公司
董事长（签名）：姜鹏明
2009 年8 月11 日
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