北京金豪制药股份有限公司2009年半年度报告
（股份代码:430026）
二零零九年八月
重 要 提 示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司2009年半年度财务报告未经审计。
公司负责人张誌、主管会计工作负责人郭建宝、会计机构负责人李旲声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一章 公司基本情况..............................................................................................4
第二章 报告期的主要财务数据和指标.....................................................................5
第三章 股本变动情况及股东情况............................................................................6
第四章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况..........................8
第五章 董事会报告..................................................................................................9
第六章 重要事项...................................................................................................16
第七章 财务报告（未经审计）..............................................................................17
第八章 备查文件目录............................................................................................48
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第一章 公司基本情况
公 司 名 称
北京金豪制药股份有限公司
股 份 简 称
金豪制药
股 份 代 码
430026
股份转让场所
代办股份转让系统
主 办 券 商
申银万国证券股份有限公司
董 事 会秘书
郭建宝
联 系 地 址
北京经济技术开发区运成街7号1号楼
电 话
010-67878866-2056
传 真
010-67881632
电 子 信 箱
jbguo@kinghawk828.com
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第二章 报告期的主要财务数据和指标
一、报告期内主要财务数据
单位:人民币元
主要财务数据
2009年6月30日
2008年12月31日
同比增减(%)
总资产
70,376,133.90
62,316,067.49
12.93
所有者权益
51,157,019.71
47,987,921.50
6.60
每股净资产
1.22
1.13
7.96
2009年1-6月
2008年1-6月
同比增减(%)
营业利润
3,580,703.78
1,312,769.83
172.76
利润总额
3,570,703.78
1,307,769.83
173.04
净利润
3,035,098.21
1,086,965.81
179.23
扣除非经常性损益后的净利润
3,045,098.21
1,091,965.81
178.86
经营活动产生的现金流量净额
4,325,326.41
-899,171.32
581.03
基本每股收益
0.07
0.03
133.33
稀释每股收益
0.07
0.03
133.33
每股经营活动产生的现金流量净额
0.10
-0.02
600.00
净资产收益率（%）
5.93
2.43
144.03
扣除非经常性损益后净资产收益率（%）
5.95
2.44
143.85
二、非经常性损益项目和金额
单位:人民币元
项 目
金 额
捐赠支出
-10,000.00
合 计
-10,000.00
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第三章 股本变动情况及股东情况
一、股本变动情况
单位：股
期初股份
期末股份
股份性质
数量
比例（%）
本期增加
本期减少
数量
比例（%）
一、有限售条件股份
31,500,000
75
45,000
45,000
31,500,000
75
其中：高管股份
31,500,000
75
45,000
45,000
31,500,000
75
个人或基金
其他法人
二、无限售条件股份
10,500,000
25
45,000
45,000
10,500,000
25
股份总数
42,000,000
100
90,000
90,000
42,000,000
100
二、股东人数、前十名股东及其持股数量、报告期内持股变动情况、报告期末持有的可转让股份数量和相互间的关联关系
单位：股
股东总数
3
前十名股东持股情况
股东名称
股东性质
报告期初
持股总数
报告期
内增减
报告期末
持股总数
报告期末
持股比例
可转让
股份数
质押或冻结的股份数量
张 誌
自然人
20,970,000
0
20,970,000
49.93%
5,242,500
0
曹健荣
自然人
20,970,000
0
20,970,000
49.93%
5,242,500
0
郭建宝
自然人
60,000
0
60,000
0.14%
15,000
0
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上述股东不存在关联关系或一致行动关系。
三、报告期内解除限售情况
报告期内，公司关于第二批进入代办股份转让系统挂牌报价转让股份解除限售登记的申请经中国证券业协会中证协市场字【2009】14号备案确认，第二批进入代办股份转让系统挂牌报价转让股份45,000股。
公司关于董事、监事、高级管理人员股份变动及转让限制登记的申请经中国证券业协会中证协市场字【2009】15号备案确认，公司董事、董事会秘书、财务总监郭建宝先生所持公司股份转让限制登记45,000股。
以上事项已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了变更登记。
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第四章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员
及其持股情况
一、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持股情况
单位：股
姓名
职 务
年龄
性别
任职期限
期初持股数
期末持股数
股份增减数
张 誌
董事、董事长
46
男
2007-2010
20,970,000
20,970,000
0
曹健荣
董事、副董事长、总经理
46
女
2007-2010
20,970,000
20,970,000
0
郭建宝
董事、董秘、财务总监
35
男
2007-2010
60,000
60,000
0
戴志澄
独立董事
74
男
2007-2010
0
0
0
倪道明
独立董事
68
男
2007-2010
0
0
0
牛改云
监事会主席
33
女
2007-2010
0
0
0
时建东
监事
43
男
2008-2010
0
0
0
闫 梅
职工监事
31
女
2008-2010
0
0
0
二、报告期内公司董事、监事和高级管理人员的变动情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员无变动情况。
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第五章 董事会报告
一、公司经营情况分析
（一）整体经营情况
1、总体经营情况
报告期内，公司按照年初制订的经营计划，抓住生物制药行业未受全球金融危机冲击和国家医药卫生体制改革带来的市场机遇，加大市场开发力度，提高研发投入，优化产品结构，加强全面质量管理，深化成本控制，持续专注于诊断试剂行业的发展。
报告期内，公司与中国疾病预防控制中心病毒病预防控制所合作研制甲型H1N1流感病毒RNA诊断试剂盒（PCR荧光法），目前该试剂盒已在全国各级疾病预防控制部门销售，生产文号的申报已获得国家药监局受理。
报告期内，公司实现营业收入1,715.25万元,营业利润358.07万元，，分别较去年同期增长19.18％、172.76％，营业利润率较去年同期提高11.76个百分点。报告期内实现净利润303.51万元，较去年同期增长179.23％。公司盈利水平提升的主要原因是产品持续优化带来的成本降低，新产品推广取得一定进展。报告期内，公司资产负债结构良好。
报告期内，公司各项工作全面推进，完成了上半年经营计划。
2、宏观经济形势变化对公司的影响
（1）国内外经济形势
报告期内，国际金融危机持续蔓延深化，我国经济社会面临重大挑战。面对严峻形势，我国政府提出把保持经济平稳较快发展作为经济工作的首要任务，果断实施应对国际金融危机冲击的一揽子计划，取得明显成效，经济形势总体呈现出企稳向好势头。上半年国内GDP增长7.10％，其中二季度同比增长7.90％。
报告期内，国家努力推进医药卫生体制改革，加快推进医疗保障制度建设，健全医疗卫生服务体系，医改将直接带动政府投入和医疗卫生支出的增加，从宏观经济形势的变化看，未对公司有负面影响。
（2）行业市场
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报告期内，我国医药卫生行业总体保持较快发展趋势，医疗诊断行业受益于医药卫生体制改革的推行。医改将逐渐带动医疗市场的重构，政府引导医疗资源的重新配置，诊断产品的消费结构将会随之而变，适合医改政策的诊断试剂的市场占有比重将得到提升。医改、城市化、突发公共卫生应急事件等是行业发展的驱动因素，其对行业将带来长期、渐进、持续的正面影响。
3、成本要素价格
公司主营业务是体外诊断试剂的研发、生产和销售，原料主要是抗原、化学试剂和包装材料等。为保证产品性能的稳定，避免出现批间差，抗原等主要原料均为去年一次性采购，未受价格波动影响。包装材料等价格同比小幅下降。
4、汇率变动
报告期内，公司未受汇率变化的影响。
5、信贷政策及利率变动
报告期内，国家实施积极的货币政策，新增贷款7.20万亿。公司以自有资金提前偿还建行开发区支行贷款190万元。公司在建行开发区支行贷款为2007年业务，贷款利率较高，为降低融资成本，公司向北京农村商业银行亦庄支行申请590万元流动资金贷款，此举使公司业务发展有充足的资金保障，财务费用有所降低。
报告期内，公司财务费用较去年同期降低40.02％。
（二）主营业务、经营状况及分析
1、主营业务产品情况表
单位：人民币元
产品
营业收入
营业成本
毛利率
营业收入同比增减
营业成本同比增减
毛利率同比增减
酶联免疫试剂
12,081,691.63
5,426,656.67
55.08%
-5.65%
-14.14
4.59%
金标快速试剂
1,582,382.16
491,131.30
68.96%
343.77%
169.77%
20.02%
血型试剂
1,684,401.77
1,070,273.22
36.46%
72.42%
30.25%
19.50%
分子生物学试剂
1,588,181.09
475,288.21
70.07%
76.08%
92.19%
-5.18%
生化试剂
167,519.36
53,654.88
67.97%
-12.89%
-23.92%
4.64%
其他
48,275.18
27,145.60
43.77%
-30.04%
55.10%
31.35%
合 计：
17,152,451.19
7,544,149.88
56.02%
19.18%
0.89%
7.98%
2、主营业务分地区情况表
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单位：人民币元
地 区
营业收入
营业收入同比增减
东北地区
125,972.00
-63.56%
西北地区
925,609.00
43.95%
华北地区
8,429,107.90
49.14%
华东地区
5,659,123.02
43.75%
中南地区
933,059.00
-26.29%
西南地区
1,079,580.27
-72.92%
合 计：
17,152,451.19
19.18%
3、主营业务、利润构成、主营业务盈利能力与上年同期比较说明
报告期内，公司营业收入较去年同期增长19.18％，主要是公司加大新产品市场推广力度，其中金标快速产品同比增长343.77％，血型增长72.42％，分子生物学产品增长76.08％，甲型H1N1诊断试剂盒在全国疾病预防控制部门形成销售。
报告期内，营业利润、净利润较去年同期增长172.76％和179.23％，主要是营业收入增长，产品优化带来的生产成本降低，新产品毛利率较高，财务费用下降所致。报告期内，公司产品毛利率较去年同期提高7.98％。公司加强销售费用控制，实行与销售回款相挂钩的比例控制，销售费用同比下降25.30％。公司与中国疾病预防控制中心病毒病预防控制所合作研发甲型H1N1诊断试剂盒，研发费用支出增加，管理费用同比增长95.72％。
报告期内，公司主营业务利润率较去年同期提高7.98％，成本费用利润率较去年同期提高14.26％，公司主营业务盈利能力有一定的提高。
4、经营中出现的问题与困难
报告期内，公司主要产品HIV诊断试剂盒在血站系统受进口检测试剂盒和第四代产品的影响，招标中标减少，影响产品销售。
公司部分岗位技术人员和管理人员变动，给公司造成一定的影响，部分关键岗位人才始终紧缺，未能得到有效补充。
二、财务状况与经营成果分析
（一）关于财务状况分析
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单位：人民币元
项 目
期末数
期初数
增减幅度
货币资金
8,976,528.72
3,237,713.51
177.25%
应收票据
100,000.00
20,627.50
384.79%
预付款项
4,527,855.65
3,629,950.65
24.74%
其他应收款
6,288,061.13
6,413,835.97
-1.96%
其他应付款
2,675.35
205,513.26
-98.70%
专项应付款
-
-474,045.07
100.00%
资本公积
3,128,923.87
2,994,923.87
4.47%
重大变化分析：
（1）货币资金增加系公司取得北京农村商业银行亦庄支行流动资金贷款所致；
（2）应收票据增加主要系新收到银行承兑汇票所致；
（3）预付款项增加主要系公司原料和新增设备采购所致；
（4）其他应付款减少主要系按新会计准则将工会经费和教育经费调整至职工薪酬所致；
（5）专项应付款减少主要系公司承担项目结题所致；
（6）资本公积增加主要系获得项目拨款所致。
（二）关于现金流量分析单位：人民币元
项 目
2009年6月30日
2008年6月30日
增减幅度
经营活动产生的现金流量净额
4,325,326.41
-899,171.32
581.03％
投资活动产生的现金流量净额
-2,613,937.60
-785,835.00
-232.63％
筹资活动产生的现金流量净额
4,027,426.40
-3,241,480.00
224.25％
重大变化分析：
（1）经营活动产生的现金流量净额增加主要系部分新产品采取现款销售，销售回款增加所致；
（2）投资活动产生的现金流量净额减少主要系公司新增设备采购和厂房改扩建支出增加所致；
（3）筹资活动产生的现金流量净额增加主要系公司新增流动资金贷款所致。
（三）关于经营成果分析
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13
单位：人民币元
项 目
2009年6月30日
2008年6月30日
增减幅度
营业收入
17,152,451.19
14,392,598.03
19.18%
销售费用
2,681,126.42
3,589,344.80
-25.30%
管理费用
2,727,372.88
1,393,520.46
95.72%
财务费用
515,652.56
859,647.88
-40.02%
营业利润
3,580,703.78
1,312,769.83
172.76%
利润总额
3,570,703.78
1,307,769.83
173.04%
所得税费用
535,605.57
220,804.02
142.57%
净 利 润
3,035,098.21
1,086,965.81
179.23%
重大变化分析：
（1）营业收入增加主要系金标快速、血型和分子生物学产品销售额增加所致；
（2）销售费用减少主要系加强销售费用控制，实行销售费用与销售回款相挂钩的比例控制所致；
（3）管理费用增加主要系甲型H1N1诊断试剂盒等研发费用增加所致；
（4）财务费用降低主要系偿还银行贷款，贷款利息减少所致；
（5）营业利润、利润总额、净利润增加系营业收入增加、产品优化带来的生产成本降低、新产品毛利率较高和财务费用下降所致；
（6）所得税费用增加系利润总额增加所致；
三、报告期内定向增资情况及募集资金使用情况
报告期内，公司无定向增资情况及募集资金使用情况。
四、公司会计政策、会计估计变更及其影响
（一）主要会计政策变更的说明
公司于2009年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2009年半年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
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差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2008年财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
（二）审阅报告
关于北京金豪制药股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
中磊审阅字[2009]第004号
北京金豪制药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京金豪制药股份有限公司（以下简称“金豪制药公司”）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是金豪制药公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，差异调节表中所列报的2009年1月1日股东权益（新会计准则）与2008年度财务报表中所列报的相应数据可能存在差异。
中磊会计师事务所 中国注册会计师：李 晖
有限责任公司 中国注册会计师：张鹏飞
中国·北京 二○○九年八月四日
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股东权益差异调节表
编制单位： 北京金豪制药股份有限公司
单位:人民币元
项 目
项目名称
金 额
2008年12月31日股东权益（现行会计准则）
47,633,453.37
1
长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4
符合预计负债确认条件的辞退补偿
5
股份支付
6
符合预计负债确认条件的重组义务
7
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值根据新准则计提的商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以可供出售金融资产
9
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10
金融工具分拆增加的收益
11
衍生金融工具
12
所得税
13
其他
354,468.13
2009年1月1日股东权益（新会计准则）
47,987,921.50
单位负责人人：张誌 财务负责人：郭建宝 会计机构负责人：李旲
（三）2008年12月31日股东权益 47,633,453.37元（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企业会计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制的2008年12月31日资产负债表。该报表业经中磊会计师事务所有限公司审计，并于2009年2月16日出具了中磊审字[2009]第0046 号标准无保留意见的审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2008年度财务报告。
（四）公司按照现行会计准则的规定，制订了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备。根据新会计准则应将资产帐面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，上述递延所得税资产调整354,468.13元，增加2009年1月1日的留存收益354,468.13元。
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第六章 重要事项
一、公司治理
公司具有规范的法人治理结构，严格按照《公司法》、《证券法》的要求规范运作。报告期内，公司共召开了一次股东大会，三次董事会会议和一次监事会会议，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。
二、报告期内实施分配方案情况
报告期内，公司未实施分配方案。
三、报告期分配预案
报告期内，公司不进行利润分配，不进行公积金转赠股本。
四、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司重大收购、出售资产或吸收合并事项
报告期内，公司无重大收购、出售资产或吸收合并事项。
六、报告期内公司与关联方发生的重大关联交易事项
报告期内，公司无与关联方发生的重大关联交易事项。
七、报告期内公司对外担保情况
报告期内，公司无对外担保情况。
八、报告期内重大合同及其履行情况
报告期内，公司无重大合同。
九、其他重大事项
报告期内，为进一步拓宽公司融资渠道，补充生产经营所需流动资金，公司以与购货方之间形成的应收帐款，向工行北京经济技术开发区支行办理陆拾壹万元有追索权国内保理业务。
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第七章 财务报告（未经审计）
一、资产负债表
编制单位：北京金豪制药股份有限公司 2009年6月30日 金额单位：人民币元
资产
附注
期末数
期初数
流动资产：
货币资金
（六）.1
8,976,528.72
3,237,713.51
交易性金融资产
应收票据
（六）.2
100,000.00
20,627.50
应收账款
（六）.3
15,140,840.34
14,387,998.70
预付款项
4,527,855.65
3,629,950.65
应收利息
应收股利
其他应收款
（六）.4
6,288,061.13
6,413,835.97
存货
（六）.5
12,348,822.11
13,352,850.96
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
（六）.6
384,220.92
流动资产合计
47,382,107.95
41,427,198.21
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
（六）.7
21,117,774.42
18,899,817.75
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
（六）.8
1,521,783.40
1,634,583.40
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
354,468.13
354,468.13
其他非流动资产
非流动资产合计
22,994,025.95
20,888,869.28
资产总计
70,376,133.90
62,316,067.49
企业负责人：张誌 主管会计工作的负责人：郭建宝 会计机构负责人：李旲
北京金豪制药股份有限公司 2009 年半年度报告
18
资产负债表（续）
负债和股东权益
附注
期末数
期初数
流动负债：
短期借款
6,510,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
（六）.9
2,450,242.45
2,669,181.55
预收款项
应付职工薪酬
36,918.83
85,776.03
应交税费
619,277.56
341,720.22
应付利息
应付股利
其他应付款
2,675.35
205,513.26
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
9,619,114.19
3,302,191.06
非流动负债：
长期借款
（六）.10
9,600,000.00
11,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
-474,045.07
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
9,600,000.00
11,025,954.93
负债合计
19,219,114.19
14,328,145.99
所有者权益：
实收资本
42,000,000.00
42,000,000.00
资本公积
（六）.11
3,128,923.87
2,994,923.87
减：库存股
盈余公积
263,852.95
263,852.95
一般风险准备
未分配利润
（六）.12
5,764,242.89
2,729,144.68
外币报表折算差额
所有者权益合计
51,157,019.71
47,987,921.50
负债及所有者权益合计
70,376,133.90
62,316,067.49
企业负责人：张誌 主管会计工作的负责人：郭建宝 会计机构负责人：李旲
北京金豪制药股份有限公司 2009 年半年度报告
19
二、利润表
编制单位：北京金豪制药股份有限公司 2009年1-6月 金额单位：人民币元
项 目
附注
本期数
上年同期数
一、营业收入
（六）.13
17,152,451.19
14,392,598.03
减：营业成本
（六）.13
7,544,149.88
7,460,113.05
营业税金及附加
103,445.67
87,114.66
销售费用
2,681,126.42
3,589,344.80
管理费用
2,727,372.88
1,393,520.46
财务费用
（六）.14
515,652.56
859,647.88
资产减值损失
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润
3,580,703.78
1,312,769.83
加：营业外收入
减：营业外支出
（六）.15
10,000.00
5,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额
3,570,703.78
1,307,769.83
减：所得税费用
535,605.57
220,804.02
四、净利润
3,035,098.21
1,086,965.81
归属于母公司净利润
少数股东损益
五、每股收益
（一）基本每股收益
0.07
0.03
（二）稀释每股收益
0.07
0.03
企业负责人：张誌 主管会计工作的负责人：郭建宝 会计机构负责人：李旲
北京金豪制药股份有限公司 2009 年半年度报告
20
三、现金流量表
编制单位：北京金豪制药股份有限公司 2009年1-6月 单位：人民币元
项 目
附注
2009年1-6月
2008年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
17,335,636.37
12,455,506.28
收到的税费返还
134,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金
30,676.76
939,855.77
现金流入小计
17,500,313.13
13,395,362.05
购买商品、接受劳务支付的现金
8,660,993.98
4,564,657.78
支付给职工以及为职工支付的现金
1,301,106.70
1,054,600.19
支付的各项税费
1,364,263.73
1,210,301.18
支付的其他与经营活动有关的现金
1,848,622.31
7,464,974.22
现金流出小计
13,174,986.72
14,294,533.37
经营活动产生的现金流量净额
4,325,326.41
-899,171.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他资产所收回现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付现金
2,613,937.60
785,835.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
2,613,937.60
785,835.00
投资活动产生的现金流量净额
-2,613,937.60
-785,835.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
6,510,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
6,510,000.00
偿还债务所支付的现金
1,900,000.00
2,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
582,573.60
741,480.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
2,482,573.60
3,241,480.00
筹资活动产生的现金流量净额
4,027,426.40
-3,241,480.00
北京金豪制药股份有限公司 2009 年半年度报告
21
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
5,738,815.21
-4,926,486.32
加：期初现金及现金等价物余额
3,237,713.51
7,938,457.84
六、期末现金及现金等价物余额
8,976,528.72
3,011,971.52
企业负责人：张誌 主管会计工作的负责人：郭建宝 会计机构负责人：李旲
四、所有者权益变动表
编制单位：北京金豪制药股份有限公司 2009年6月30日 金额单位：人民币元
本期金额
上年同期金额
项 目
附注
股本
资本公积
盈余公积
未分配利润
所有者
权益合计
股本
资本公积
盈余公积
未分配利润
所有者
权益合计
一、上年年末余额
42,000,000
2,994,923.87
263,852.95
2,374,676.55
47,633,453.37
42,000,000
1,362,623.87
-4,363.37
43,358,260.50
加：会计政策变更
354,468.13
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
42,000,000
2,994,923.87
263,852.95
2,729,144.68
47,987,921.50
42,000,000
1,362,623.87
-4,363.37
43,358,260.50
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
（一）净利润
3,035,098.21
1,086,65.81
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目有关的所得税影响
4.其他
134,000.00
302,300.00
净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计
134,000.00
302,300.00
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配（减少以“-”号填列）
1.提取盈余公积
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
2.提取一般风险准备（金融企业填报）
3.所有者（或股东）的分配
北京金豪制药股份有限公司 2009 年半年度报告
23
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额
42,000,000
`3,128,923.87
263,852.95
5,764,242.89
51，157，019.71
42,000,000
1,664,923.87
1,082,602.44
44,747,526.31
企业负责人：张誌 主管会计工作的负责人：郭建宝 会计机构负责人：李旲
五、会计报表附注
北京金豪制药股份有限公司财务报表附注
2009年06月30日
(除特别说明外,金额单位为人民币元)
（一）公司基本情况
北京金豪制药股份有限公司（以下简称“本公司”））原名“北京市海淀区金豪新技术有限公司”，由自然人张誌、曹健荣以货币出资组建，于1993年8月23日经北京市工商行政管理局核准设立，取得北京市工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号：11010800700。注册资本10万元，法定代表人张誌。注册地址：北京经济技术开发区运成街7号1号楼。
本公司1994年11月注册资本增加到30万元，由股东张誌、曹健荣以资本公积按出资比例各转增10万元，1996年6月注册资本增加到50万元，由股东张誌、曹健荣以实物资产各增加10万元，同时，北京市海淀区金豪新技术有限公司更名为“北京金豪制药有限公司”。2000年7月注册资本增加到500万元，新增资本450万元，由股东张誌、曹健荣各以货币出资75 万元和盈余公积165万元、未分配利润135万元按股东出资比例转增。2004年11月注册资本增加到700万元，新增资本200 万元，由股东张誌、曹健荣分别以货币出资100万元。2006年9月公司的注册资本增加到1,000万元，由股东张誌、曹健荣各以货币出资150万元。以上历次注册资本变更均经股东会决议通过，同时办理了工商变更手续。
2007年9月26日有限公司股东会决议，将北京金豪制药有限公司整体变更为北京金豪制药股份有限公司，以截止2007 年6 月30 日的净资产42,922,623.18元，折成股份公司42,000,000股，原股东张誌、曹健荣各持21,000,000股，业经中磊会计师事务所有限责任公司验资报告验证（中磊验字[2007]第0013号）。2007年10月10日经北京市工商行政管理局核准更名为“北京金豪制药股份有限公司”，
2008年12月18日，本公司被认定为高新技术企业。
2008 年2 月18 日，本公司在代办股份转让系统挂牌。股份代码：430026，股份简称：金豪制药。
本公司经营范围：制造体外诊断试剂，生物技术的开发、咨询、服务；销售医疗器械、五金、交电、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、土产品、电
北京金豪制药股份有限公司 2009 年半年度报告
25
子计算机及配件、日用化妆品；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可经营的，自主选择经营项目开展经营活动。
本公司下设研发、生产、销售、财务、人力资源和客户服务部等部门，主要产品为：人类免疫缺陷病毒（HIV）1+2型抗体诊断试剂盒、乙型肝炎病毒表面抗原诊断试剂盒、丙型肝炎病毒抗体诊断试剂盒、梅毒螺旋体抗体诊断试剂盒、生化体外诊断试剂和ABO血型检测等。
（二）报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（三）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（四）重要会计政策、会计估计的说明
1、会计制度
本公司自2009年1月1日起执行财政部颁发的《企业会计准则》。
2、会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础。对会计要素计量时一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，按业务发生当月月初的即期汇率折合为人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允
北京金豪制药股份有限公司 2009 年半年度报告
26
价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
6、现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将持有的期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
按照取得金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产、其他金融负债等。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资
按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置时，应将取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。企业收回或处置应收款项时，将取得的价款与应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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可供出售金融资产
按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分转出，计入投资收益。
其他金融负债
按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，按摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产减值
企业在资产负债表日对以公允价值计量，用其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值时，应当确认减值损失，计提减值准备。
持有至到期投资、应收款项有客观证据表明该金融资产发生减值时，将其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失，计入当期损益。
应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产确认减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失转出，计入减值损失。
(4)公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，应当以活跃市场中的报价确定为公允价值；
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定为公允价值；
初始取得或源生的金融资产或金融负债，应当以市场交易价格确定为公允价值；
采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
8、应收款项坏账准备的确认和计提方法
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（1）坏账的确认标准
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照本公司管理权限批准核销。
（2）坏账损失的核算方法 采用备抵法核算。
（3）坏账准备的计提方法和计提比例
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其帐面价值的差额确认减值损失，计提坏帐准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算减值损失，计提坏帐准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的帐面价值超过其未来现金流量现值的金额。已单项确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即帐龄组合）的实际损失率为基础，结合现实情况确定以下应收款项组合坏帐准备计提的比例。
帐 龄应收款项余额的百分比（%） 1年以内(含1年）0% 1-2年（含2年）5% 2-3年（含3年）20% 3-4年(含4年)30% 4-5年(含5年)50% 5年以上100%
9、存货核算方法
（1）存货分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、产成品（包括库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）、委托加工物资、分期收款发出商品等。 28
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29
（2）取得和发出的计价方法
日常核算按取得时实际成本计价，发出时按加权平均法计价。债务重组取得债务人用以抵债的存货，以存货的公允价值入账，重组债权的账面余额与存货的公允价值之间的差额，计入当期损益。非货币性交易换入的存货以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法 领用时采用“一次摊销法”核算。
（4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。
（5）存货跌价准备的计提方法
年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目计提。对由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多，单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值的差额计提存货减值准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常的生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
10、投资性房地产
（1）投资性房地产的标准、分类及计量
投资性房地产指为了赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，单独作为投资性房地产来核算，投资性房地产能够单独计量和出售。
投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形
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资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
（2）投资性房地产的转换
有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，可将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
投资性房地产开始自用；
作为存货的房地产，改为出租；
自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值；
自用建筑物停止自用，改为出租；
房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值；
11、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产标准
本公司将使用期限在1年以上，单位价值在人民币2,000元以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、器具等资产，作为固定资产。
（2）固定资产的分类
房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备、固定资产装修、经营租入固定资产改良等。
（3）固定资产的取得计价
按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确定。
（4）固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用
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年限平均法单独计提折旧。
除符合资本化条件的固定资产装修费用和经营租赁方式租入的固定资产改良支出外，其余固定资产折旧计提方法：
类 别使用年限（年）预计净残值率（%）年折旧率土地505%1.9%房屋205%4.75%电子设备55%机器设备5--105%19%--9.5%运输设备55%办公设备55%
土地使用权规定使用年限高于相应房屋建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。
已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额
12、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价
在建工程按实际成本计价，建造期间所发生的借款费用及相关费用应予资本化的金额计入在建工程成本。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
13、无形资产的核算
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（1）无形资产标准和初始计量
指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。主要包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产。
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无形资产按成本进行初始计量。投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（2）无形资产使用寿命的确定
无形资产的使用寿命来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限。合同或法律没有规定使用寿命的，企业综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来的经济利益的期限。
企业按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产的摊销
无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量进行摊销。
对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但在每个会计期间对该无形资产的使用寿命进行复核，当有证据表明该无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计的使用寿命内进行摊销。
无形资产摊销方法，应当反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。摊销金额一般计入当期损益。某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
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（4）无形资产的处置和报废
出售无形资产，将取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入当期损益。无形资产预期不能为企业带来经济利益的，将该无形资产的账面价值予以转销。
14、长期待摊费用摊销方法
（1）开办费转销方法
在开始生产经营的当月一次计入损益。
（2）其他长期待摊费用摊销方法
在受益期内平均摊销，其中：预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
15、长期股权投资的核算
（1）长期股权投资的初始计量
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占份额的部分作为初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本还包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允除外。通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业准则第7号—非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业准则第12号—债务重组》确定。
（2）长期股权投资的后续计量
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权
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益法核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括：借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
（2）借款费用资本化的期间
从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的确定
专门借款的利息资本化金额按照该借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时予以资本化。 一般借款的利息资本化金额则根据累计资产支出超出专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款加权平均利率计算确定。在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
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使用或者可销售状态之后发生的，确认为费用，计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、收入确认原则
（1）销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；
公司既没有保留通常与所有权相关的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额，现金折扣在实际发生时计入当期损益。 销售商品涉及商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，应分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入同时满足相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，才能予以确认。
18、应付职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
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职工薪酬是指企业为了获得职工提供的服务而给予各种形式报酬以及其他相关支出，包括：
职工工资、奖金、津贴和补贴；
职工福利费；
社会保险费；
住房公积金；
工会经费和职工教育经费；
非货币性福利；
因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
其他与获得职工提供的服务相关的支出。
（2）职工薪酬的确认和计量
企业在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债,根据职工提供服务的受益对象，将应确认的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）计入相关资产成本或当期损益。
19、政府补助
（1）政府补助的标准
政府补助是指企业从政府无偿取得的货币性资产和非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，主要形式：财政拨款、财政贴息、税收返还、无偿划拨非货币性资产等。
（2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件，且预计能够收到补助时确认。
与资产相关的政府补助指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该相关资产的使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，在确认相关
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费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，取得时直接计入当期损益。
（3）政府补助的计量
货币性资产形式的政府补助
取得的货币性资产的，按实际收到的金额计量；存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，按照应收的金额计量。
非货币性资产形式的政府补助
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值进行计量；公允价值不能够可靠取得时，按照名义金额计量。
20、所得税的会计处理方法
采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予以确认，递延所得税资产在未来应纳税所得额足以抵销暂时性差异的限额内予以确认。
21、资产减值和资产组的减值
除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值：
（1）长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（2）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。资产减值测试以单项资产为基础估计其可收回金额。对难于对单项资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的减值
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，应当考虑企业管理层管理生产经营活动的方式。
资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。
22、企业合并
（1）企业合并的标准与分类
指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。包括：控股合并、吸收合并、新设合并。
（2）企业合并日或购买日的确定
合并日或购买日是指合并方或购买方实际取得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给合并方或购买方的日期。
同时满足下列条件的，认为实现了控制权的转移：
企业合并合同或协议已获股东大会等通过；
企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的已获得批准；
参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续；
合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（超过50%），并且有能力、有计划
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支付剩余款项；
合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相关的风险。
（3）同一控制下的企业合并的的计量
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（4）非同一控制下的企业合并及商誉的计量
非同一控制下的企业合并按购买法处理。一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及所发行的权益性证券的公允价值；通过多次交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方的合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
23、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
(2)子公司采用的会计政策与母公司一致。
24、利润分配方法
根据国家有关法律、法规的要求及《公司法》的规定，本公司各年度的税后利润按照以下顺序进行分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定盈余公积金10％；
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（3）经股东大会决议提取任意盈余公积金；
（4）经股东大会决议分配股东股利。
25、税 项
主要税种及税率：
税 种 适用税率 计税依据
增值税 6% 生产销售生物制品收入
17% 外购商品销售收入
营业税 5% 经营性租赁收入及服务收入
城市维护建设税 7% 应纳增值税、营业税额
房产税 1.2% 自用房屋：房产原值的70%
12% 出租房屋：租金收入
企业所得税 15% 高新企业
本公司根据北京经济技术开发区国家税务局《关于北京金豪制药股份公司申请就生产、销售生物制品按简易办法依6%征收率计算缴纳增值税的批复》（开国税流【2008】15号）号文件规定，外购商品销售增值税率17%，生产销售生物制品6%征收缴纳增值税，不得抵扣进项税。
（五）会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正说明
1、会计政策变更、会计估计变更
本公司无重大会计政策变更事项。
2、重大会计差错更正
本公司无重大会计差错更正事项。
（六）财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目
2009年6月30日
2008年12月31日
现 金
212,063.78
451,468.69
银行存款
8,764,464.94
2,786,244.82
合计
8,976,528.72
3,237,713.51
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注：本公司无期末抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
票据种类
2009年6月30日
2008年12月31日
银行承兑汇票
100,000.00
20,627.50
合 计
100,000.00
20,627.50
3、应收帐款
项 目
2009年6月30日
2008年12月31日
原值
16,059,774.02
15,306,932.38
坏帐准备
918,933.68
918,933.68
净值
15,140,840.34
14,387,998.70
4、其他应收款
项 目
2009年6月30日
2008年12月31日
原值
7,732,248.32
7,858,023.16
坏帐准备
1,444,187.19
1,444,187.19
净值
6,288,061.13
6,413,835.97
5、存货
项 目
2009年6月30日
2008年12月31日
原材料
8,295,704.74
10,477,740.19
库存商品
4,053,117.37
2,875,110.77
合 计
12,348,822.11
13,352,850.96
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注：截止2009年6月30日，公司不存在存货帐面成本低于可变现净值的情况，故未计提存货跌价准备。
6、其他流动资产
项目
2008年12月31日
本期增加
本期摊销
2009年6月30日
房产税
47,712.29
47,712.29
瓶子款
307,341.93
307,341.93
纸箱
29,166.70
29,166.70
合计
384,220.92
384,220.92
7、固定资产
项目
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
1、原值合计
32,698,422.46
3,513,098.00
36,211,520.46
其中：房屋及建筑物
25,653,697.21
1,560,000.00
27,213,697.21
电子设备
2,166,384.62
237,616.00
2,404,000.62
机器设备
2,349,507.63
892,332.00
3,241,839.63
运输设备
1,342,700.00
816,000.00
2,158,700.00
办公设备
1,186,133.00
7,150.00
1,193,283.00
2、累计折旧
13,798,604.71
1,295,141.33
15,093,746.04
其中：房屋及建筑物
10,024,979.31
875,543.42
10,900,522.73
电子设备
1,162,899.57
97,979.97
1,260,879.54
机器设备
945,913.24
139,045.69
1,084,958.93
运输设备
1,199,649.59
86,545.02
1,286,194.61
办公设备
465,163.00
96,027.23
561,190.23
3、固定资产帐面价值合计
18,899,817.75
2,217,956.67
21,117,774.42
其中：房屋及建筑物
15,628,717.90
684,456.58
16,313,174.48
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电子设备
1,003,485.05
139,636.03
1,143,121.08
机器设备
1,403,594.39
753,286.31
2,156,880.70
运输设备
143,050.41
729,454.98
872,505.39
办公设备
720,970.00
88,877.23
632,092.77
8、无形资产
项 目
原始金额
2008年12月31日
本期增加
本期摊销
2009年6月30日
HCV肝炎文号
150,000.00
48,750.00
7,500.00
41,250.00
免疫胶体金诊断试剂盒研制技术
640,000.00
437,333.42
31,999.94
405,333.48
生化注册检测费
166,000.00
119,500.07
1,916.62
117,583.45
炭疽等注册费用
200,000.00
153,333.28
8,550.16
144,783.12
菌株转让费
600,000.00
479,999.93
19,999.93
460,000.00
反恐项目申报费用
60,000.00
51,500.00
3,000.00
48,500.00
反恐项目申报费用
60,000.00
47,000.00
6,000.00
41,000.00
反恐项目转让费
220,000.00
207,166.66
28,833.37
178,333.29
胶体金技术
100,000.00
90,000.04
4,999.98
85,000.06
合计
2,196,000.00
1,634,583.40
112,800.00
1,521,783.40
9、应付款项
项目
2009年6月30日
2008年12月31日
应付账款
2,450,242.45
2,669,181.55
10、长期借款
借款类别
2009年6月30日
2008年12月31日
北京金豪制药股份有限公司 2009 年半年度报告
44
抵押借款
9,600,000.00
11,500,000.00
合计
9,600,000.00
11,500,000.00
11、资本公积
项 目
2008年12月31
本期增加
本期减少
2009年6月30日
拨款转入
2,994,923.87
134,000.00
3,128,923.87
合 计
2,994,923.87
3,128,923.87
12、未分配利润
项目
金额
上年年末余额
2,374,676.55
加：年初未分配利润调整数
其中：执行《企业会计制度》追溯调整
354,468.13
重大会计差错
其他调整因素
本年年初余额
2,729,144.68
本年增加数
3,035,098.21
其中：本年净利润转入
3,035,098.21
期末未分配利润
5,764,242.89
13、主营业务收入及主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
2009年1-6月
2008年1-6月
主营业务
17,152,451.19
14,392,598.03
7,544,149.88
7,460,113.05
合计
17,152,451.19
14,392,598.03
7,544,149.88
7,460,113.05
北京金豪制药股份有限公司 2009 年半年度报告
45
14、财务费用
项目
2008年1-6月
2009年1-6月
利息支出
741,480.00
504,226.80
减：利息收入
10,684.46
2,025.76
汇兑损失
减：汇兑收益
现金折扣
手续费支出
128,852.34
13,451.52
合计
859,647.88
515,652.56
15、营业外支出
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
捐赠支出
10,000.00
5,000.00
合 计
10,000.00
5,000.00
16、净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目
2009年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
3,035,098.21
加：资产减值准备
固定资产折旧
1,295,141.33
无形资产摊销
105,300.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
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46
项 目 2009 年 1-6 月
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
515,652.56
投资损失（收益以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
1,004,028.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-1,076,005.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-642,043.44
其他
88,154.13
经营活动产生的现金流量净额
4,325,326.41
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
8,976,528.72
减：现金的期初余额
3,237,713.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
5,738,815.21
（七）关联方关系及其交易
1、关联方
关联方名称
与本公司关系
备注
张 誌
实际控制人
曹健荣
实际控制人
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47
郭建宝
股东
2、关联交易
报告期，本公司内无关联交易事项。
（八）承诺事项
报告期内，本公司无需说明的重要承诺事项。
（九）或有事项
报告期，本公司内无或有事项。
（十）资产负债表日后非调整事项
报告期内，本公司无日后调整事项。
（十一）非经常性损益
1、非经常性损益明细表
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
捐赠支出
-10,000.00
-5,000.00
合 计
-10,000.00
-5,000.00
报告期内，公司向北京市慈善协会春雷基金救助计划捐款10,000元。
（十二）其他重大事项
报告期内，本公司无其他重大事项。
（十三）会计报表的批准
本半年度财务报表已于2009年08月10日经公司董事会批准报出。
北京金豪制药股份有限公司 2009 年半年度报告
48
第八章 备查文件目录
一、由董事签名的《2009年半年度报告》文本
二、载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表
三、其他在代办股份转让信息披露平台公开披露的文件
四、文件存放地点：公司董事会秘书办公室
北京金豪制药股份有限公司
董事会
2009年08月10日
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