股份简称：双杰电气 股份代码：430049 公告编号：2009-008
北京双杰电气股份有限公司2009年半年度报告
二零零九年八月
重 要 提 示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带责任。
公司董事长赵志宏、总经理袁学恩、会计机构负责人李涛声明：保证本报告中财务报告的真实、准确、完整。
目 录
第一章 公司基本情况 ...................................... 3
第二章 报告期的主要财务数据和指标 ........................ 5
第三章 股本变动情况及报告期已解除限售登记股份数量 ........ 6
第四章 前十名股东及其持股数量和相互间的关联关系 .......... 7
第五章 董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其持股情况 8
第六章 董事会报告........................................ 9
第七章 重要事项......................................... 16
第八章 财务报告(未经审计) ............................... 18
第九章 备查文件目录 ..................................... 51
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第一章 公司基本情况
（一）公司名称
中文名称：北京双杰电气股份有限公司
英文名称：Beijing SOJO Electric Co., Ltd
（二）公司法定代表人：赵志宏
（三）公司董事会秘书：李涛
联系地址：北京市海淀区上地三街9号D座1111
邮 编：100085
联系电话：010-62988465
传 真：010-62988464
电子邮箱：sojo@sojoline.com
（四）公司注册地址：北京市海淀区上地三街9号D座1111
公司办公地址：北京市海淀区上地三街9号D座1111
公司互联网网址：www.sojoline.com
电子邮箱：sojo@sojoline.com
（五）公司登载年度报告的网址：
代办股份转让信息披露平台：www.gfzr.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
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（六）公司股份转让登记系统：
公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司
股份报价转让试点办法》的有关规定，委托东北证券股份有限公司作为主办报价
券商提供股份报价转让服务业务。
公司股份简称：双杰电气
股份代码：430049
（七）其他相关资料：
公司首次注册日期：2002年12月13日
公司变更为股份有限公司日期：2008年12月2日
公司首次注册机关：北京市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：1100000051888000
税务登记证号码：110108745459158
组织机构代码证号码：74545915-8
公司聘请的会计师事务所：中兴华会计师事务所有限责任公司
会计师事务所办公地址：北京朝外大街22号泛利大厦1709室
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第二章 报告期的主要财务数据和指标
一、报告期内主要财务数据
（一）主要会计数据和财务指标 单位：人民币元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 119,920,772.86 111,656,035.04 7.40%
归属于上市公司股东的
所有者权益 65,442,709.91 62,305,736.40 5.03%
归属于上市公司股东
的每股净资产（元/
股）
1.00 0.96 4.00%
报告期（1－6月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
营业总收入 46,143,442.11 28,188,632.47 64.00%
营业利润 4,092,393.83 488,118.11 738.00%
利润总额 4,127,133.54 475,762.11 767.00%
归属于上市公司股东的
净利润 3,136,973.51 193,674.44 1520.00%
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益后的
净利润
3,110,918.73 202,941.44 1433.00%
基本每股收益 0.05 0.00 -
稀释每股收益 0.05 0.00 -
净资产收益率 4.91% 0.19% 2445.00%
经营活动产生的现金流
量净额 -5,451,038.63 -1,253,201.36 -335.00%
每股经营活动产生的现
金流量净额 -0.08 -0.02 -300.00%
（二）非经常性损益项目
单位：人民币元 非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程等其他长
期资产产生的损益 22,128.59
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴 31,500.00
其他各项营业外收入、支出 -18,888.88
所得税影响数 -8,684.93
少数股东损益影响数
合计 26,054.78
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第三章 股本变动情况及报告期已解除限售登记股份数量
一、股份变动情况统计表
单位：万股
期初股份 本期本期期末股份
股份性质
数量 比例 增加减少数量 比例
一、有限售条件股份 6,518.00 100% 0 0 6,518.00 100%
1.高管股份 6,237.73 95.70% 0 0 6,237.73 95.70%
2.个人和基金 280.27 4.30% 0 0 280.27 4.30%
3.其他法人
二、无限售条件股份
三、股份总数 6,518.00 100% 0 0 6,518.00 100%
二、报告期内股份解除限售情况的说明
报告期内公司股份没有解除限售情况。
公司是2008年12月2日设立的股份有限公司，目前公司股份全部为发起人股。
根据《公司法》规定：发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得
转让。
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第四章 前十名股东及其持股数量和相互间的关联关系
股东数量和持股情况
公司共有股东12名，前10名股东持股情况 单位：万股
序号
股东
姓名
股东性质
报告初期
持股数量
报告期
内增减
报告末期持
股数量
报告末期
持股比例
可转让股
份数量
质押或冻结
的股份数量
1 赵志宏 自然人 1974.954 0 1974.954 30.30% 0 0
2 袁学恩 自然人 1368.780 0 1368.780 21.00% 0 0
3 赵志兴 自然人 619.210 0 619.210 9.50% 0 0
4 赵志浩 自然人 619.210 0 619.210 9.50% 0 0
5 陆金学 自然人 567.066 0 567.066 8.70% 0 0
6 许专 自然人 436.706 0 436.706 6.70% 0 0
7 李涛 自然人 195.540 0 195.540 3.00% 0 0
8 张党会 自然人 195.540 0 195.540 3.00% 0 0
9 魏杰 自然人 195.540 0 195.540 3.00% 0 0
10 周宜平 自然人 280.274 0 280.274 4.30% 0 0
股东关联关系或一致行动关系的说明：
公司股东赵志宏先生与赵志兴先生、赵志浩先生系兄弟关系，根据公司股东
赵志兴、赵志浩出具的情况说明，“股东赵志兴、赵志浩始终与股东赵志宏行动
一致，完全支持和赞同股东赵志宏为公司选举、决策、经营、管理所进行的一切
活动”，赵志宏与赵志兴、赵志浩为一致行动人；股东袁学恩先生与周宜平女士
系夫妻关系。
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第五章 董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其持
股情况
一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况
姓名 职务 持股数（万股） 股份比例（%）
赵志宏 董事长、核心技术人员 1974.954 30.30%
袁学恩 董事、总经理、核心技术人员 1368.78 21.00%
赵志兴 监事会主席 619.21 9.50%
赵志浩 监事 619.21 9.50%
陆金学 董事、核心技术人员 567.066 8.70%
许专 董事 436.706 6.70%
李涛 董事、董秘、财务总监 195.54 3.00%
张党会 董事 195.54 3.00%
魏杰 董事、核心技术人员 195.54 3.00%
赵连华 董事 32.59 0.50%
张志刚 董事 32.59 0.50%
刘颖 监事 - -
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
在本报告期内公司董事、监事、高级管理人员无变动。
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第六章 董事会报告
一、董事会关于经营情况和财务状况分析
（一）报告期内公司经营情况回顾
1、报告期内公司总体经营情况
几年来，公司立足新产品的研究开发，加强自主创新能力，积极开拓市场，
保证了企业快速稳定的增长。国家“四万亿投资计划”和“十大产业振兴规划”
的稳步实施，有效推动了国家大型铁路、公路、电力等基础设施的建设进程。公
司主导的产品运用于国家电网建设、铁路电气化改造和城市地铁建设等方面。北
京双杰电气股份有限公司2009年1-6月，营业收入为4614万元，营业利润为409
万元，营业外收支净额为3万元，实现利润为413万元；2009年1-6月的成本费用
总额为4205万元，占营业收入的91.13%，营业成本为2573万元，营业毛利率为
44.23%； 2009年1－6月资产总额为11992万元，负债总额为5448万元，所有者权
益为6544万元,资产负债率为45.43%，净资产收益率为4.91%。
2、主营业务及其经营情况
（1）主营业务范围
公司致力于智能环保配电新设备的研发、制造、技术服务及销售，公司拥有
多项国际和国内发明专利，是一个立足于民族自主创新的高新技术企业。公司主
要的高新技术产品有：固体绝缘全封闭环网柜、智能型SF6 环网柜、电缆分支箱、
智能型无人值守箱式变电站、智能型柱上开关、DM-701 配电远程监控系统。
（2）主营业务分行业、产品情况表（单位：人民币元）
项 目 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收
入比上
年同期
增减（%）
营业
成本比
上年同
期增减
（%）
毛利
率比上
年同期
增减
（%）
智能型环网柜 30,229,647.13 14,157,991.15 53.17% 88.73% 70.58% 4.98%
智能型箱式变电站 8,014,635.64 6,015,800.59 24.94% 22.21% 10.57% 7.90%
高低压成套 2,623,154.89 2,448,329.66 6.66% 104.56% 95.73% 4.21%
智能型柱上开关 2,749,287.70 1,847,110.45 32.81% 19.89% 10.34% 5.81%
电缆分支箱 1,794,363.93 902,244.62 49.72% 21.65% 10.11% 5.27%
电缆附件 732,352.82 361,188.21 50.68% 30.17% 25.45% 1.86%
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项 目 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收
入比上
年同期
增减（%）
营业
成本比
上年同
期增减
（%）
毛利
率比上
年同期
增减
（%）
合计 46,143,442.11 25,732,664.67 44.23% 63.70% 44.79% 7.28%
（3）主营业务分地区情况（单位：人民币元）
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华南区 22,209,556.16 129.51%
西北区 10,740,300.71 43.98%
华东区 7,317,639.79 23.26%
华北区 2,841,850.89 6.83%
华中区 1,811,416.58 3.98%
东北区 1,222,677.97 71.56%
合计 46,143,442.11 63.70%
（二）报告期内公司财务情况及现金流量情况
1、报告期内主营业务收入和成本（单位：人民币元）
2009 年1-6 月发生额 2008 年1-6 月发生额
项 目
主营业务收入
其他业
务收入
合计 主营业务收入
其他业
务收入
合计
营业收入 46,056,012.90 87,429.21 46,143,442.11 28,188,632.47 0.00 28,188,632.47
营业成本 25,732,664.67 0.00 25,732,664.67 17,772,566.02 0.00 17,772,566.02
营业毛利 20,323,348.23 87,429.21 20,410,777.44 10,416,066.45 0.00 10,416,066.45
2009 年1-6 月份销售毛利率为44％，比2008 年1-6 月份销售毛利率37％
高出7 个百分点，是由于本公司今年上半年加强了对新产品固体绝缘环网柜的推
广和销售；同时对采购成本加以控制提高了产品的销售毛利率。综上分析2009
年上半年公司盈利能力有所提升，依赖于产品销售规模扩大及有效控制降低产品
成本所致。
2、报告期内主要资产及负债情况分析（单位：人民币元）
项目 2009-06-30 2008-12-31 增减百分比
流动资产合计 86,162,638.70 77,787,232.83 10.77%
非流动资产合计 33,758,134.16 33,868,802.21 -0.33%
流动负债合计 54,058,062.95 49,350,298.64 9.54%
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非流动负债合计 420,000.00 -
负 债 合 计 54,478,062.95 49,350,298.64 10.39%
报告期内流动资产增加838 万，较年初增长10.77％，主要是09 年销售增
长，存货增加所致；
流动负债增加470 万，较年初增长9.54％,主要是09 年销售增长，对应的
采购业务增加所带来的负债。
3、报告期内费用分析（单位：人民币元）
项 目 2009 年1-6 月发生额 2008 年1-6 月发生额 增减百分比
销售费用 7,090,295.75 2,938,900.10 141.26%
管理费用 8,503,667.24 6,395,772.19 32.96%
财务费用 640,227.68 507,972.60 26.04%
合 计 16,234,190.67 9,842,644.89 64.94%
本公司售后费用2008 年合并计入管理费用，2009 年对其重分类至销售费用，
本期售后费用实际发生额为2,482,806.64 元。
报告期内，费用增加主要原因是销售规模扩大，人员增加所致；财务费用增
加同比增长26.04%，主要是本期短期借款总额较上年同期增加200 万元所致，
其他项目因随公司经营规模扩大及管理精细化要求有不同幅度的增加。
4、报告期公司现金流量情况（单位：人民币元）
项目 本年金额 上年金额 增减百分比
经营活动产生的现金流量净额 -5,451,038.63 -1,253,201.36 －334.97%
投资活动产生的现金流量净额 -885,264.42 -12,923,907.43 93.15%
筹资活动产生的现金流量净额 1,454,716.25 4,488,780.00 -67.59%
现金及现金等价物净增加额 -4,881,586.80 -9,688,328.79 49.61%
经营活动产生的现金流量净额：较上年同期减少419 万元，减幅为334.97%，
主要原因是本期支付的各项税费较上年同期增加650 万元，支付工资较上年同期
增加186 万元，两项经营活动现金流出合计增加836 万元。2009 年上半年，公
司在高成长基础上，积极加大销售回款力度，保证经营正常进行，销售商品、提
供劳务收到的现金较上年同期增加1873 万元，增长59.49%；经营活动现金流出
较上年同期增加1700.1 万元，增长38.39%。
投资活动产生的现金流量净额：较上年同期减少93.15%，主要原因系报告
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期内对外投资增加及购建固定资产、无形资产较上年同期减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额：较上年同期减少67.59%，主要原因系报告
期内贷款的净增加小于上年同期贷款净增加额所致。
二、经营中的问题与困难
（一）公司所处行业的发展趋势及市场竞争格局
1、行业发展趋势
从技术水平与发展趋势上看，我国配电开关设备的研制正在向智能化、小型
化和紧凑型方向发展。配电系统的可靠性要求日趋提高，也引导着开关设备技术
研发的重点，环保效应、新材料应用、人机关系优化、智能化与小型化，以及设
备免维护将是未来发展的方向。
国家加大基础设施投入、扩大电网投资规模的实施，公司主导的电力产品在
国家电网建设、铁路电气化改造和城市地铁建设等方面应用突出。但行业竞争激
烈，特别是在低端产品线上，市场冲击较为明显。
2、面临的市场竞争格局
公司拥有国际最先进的技术产品固体绝缘全封闭环网柜，该产品有效地避免
了SF6 气体排放，顺应国家节能减排、科技减排的科学发展观，促进人类健康。
同时，该产品体积小、重量轻，可适用于低温寒冷地区、沿海高盐雾地区、高原
地区。该产品在市场占有率稳步提升，初步形成 “双杰品牌”效应。
（二）公司可能面临的风险因素
1、国际原材料价格持续波动，导致公司主要原材料价格不稳，给公司经营
成本提出了严峻的挑战。
2、新产品推广风险，公司属高科技型企业，生产的新产品因属国际发明，
市场需要时间去认可，因此，在向相关用户推广公司产品时，受到一定局限。
3、公司处于高成长性阶段，公司的经营决策、运作实施和风险控制的难度
增加，对公司经营层的管理水平也提出了更高的要求，因此公司存在着能否建立
科学合理的管理体系，形成完善的内部约束机制，保证企业持续运营的经营管理
风险。
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（三）针对出现的新形势和以上可能面临的风险因素，公司将采取有力的应
对措施，并在下半年重点开展好工作：
公司秉承追求卓越，铸造精品的企业文化，推进配电环保设备的研发与升级，
加快配电智能设备的市场推广，确保或突破公司预定的经营目标。
1、10KV 固体绝缘全封闭环网柜产品形成标准化，完善系列化产品目录，并
对产品质量再次进行质量评审，使该产品形成公司新的竞争优势和利润增长点。
2、加快24KV 固体绝缘全封闭环网柜产品研发，积极促进项目顺利发展。
3、对智能型产品通过加强各产品系列配套能力，提高综合竞争力，增强客
户的满意度，提高产品市场份额。
4、积极推行绩效考核，量化管理责权利，增强员工凝聚力，抓好人才队伍
建设，优化人员结构配制，做好人力资源储备。
三、公司会计政策、会计估计变更及其影响
报告期内，公司会计政策、会计估计变更未做变更。
四、利润分配、资本公积金转增预案
2009 年半年度分配方案拟为：不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
五、董事会日常工作情况
（一）报告期内董事会会议情况及决议内容
报告期内，公司召开的董事会情况如下
1、第一届第三次董事会于2009 年4 月19 日在公司会议室召开，一致通过
了如下决议：
1．《2008 年度报告》
2．《2008 年度董事会工作报告》
3．《2008 年度财务决算报告》
4．《2009 年度财务预算报告》
5．《2008 年度利润分配预案》
6．《2008 年度总经理工作报告》
7.《2009 年4 月公司向建设银行上地支行借款500 万议案》
8．《关于召开公司2008 年度股东大会的议案》
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2、第一届董事会第四次会议于2009 年5 月25 日在公司会议室召开
审议通过对《2009 年4 月公司向建设银行上地支行借款500 万议案》修正
案
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等
有关法律、法规的要求，认真执行了股东大会的决议。
六、关联交易情况
（一）存在控制关系的关联方：
1．关联方名称、与本公司的关系
关联方名称 与本公司的关系
赵志宏 本公司第一大股东（董事长）持股30.30%,对本公司存在相对控制
2．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
关联方名称 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
赵志宏 30.30% 30.30%
（二）不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本公司的关系
二连市奕普进出口贸易有限公司
赵志浩，持有本公司9.50%股份，现任二连市奕普进出
口贸易有限责任公司总经理职务，持该公司60%股份
周宜平 持有本公司4.30%股份
陆金学 持有本公司8.70%股份
赵志兴 持有本公司9.50%股份
赵志浩 持有本公司9.50%股份
袁学恩 持有本公司21.00%股份
许专 持有本公司6.70%股份
魏杰 持有本公司3.00%股份
李涛 持有本公司3.00%股份
张党会 持有本公司3.00%股份
赵连华 持有本公司0.50%股份
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企业名称 与本公司的关系
张志刚 持有本公司0.50%股份
（三）关联方往来
关联方往来款项余额
项目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
其他应收款：
许专 361,510.00 137,010.00
张党会 169,448.50 384,448.50
赵连华 112,887.00
魏杰 2,000.00
张志刚 100,355.00
其他应付款：
陆金学 32,411.00 32,411.00
袁学恩 55,555.66 120,000.00
李涛 1,112.09 4,387.91
（四）关联担保
1、本公司未为关联方提供担保；
2、公司董事长（法定代表人）赵志宏2008 年9 月为本公司向银行贷款人民
币1,000.00 万元提供自然人担保。
3、2009 年6 月本公司借款700 万元，由北京中关村科技担保有限公司提供
担保，由公司董事长（法定代表人）赵志宏、总经理袁学恩为中关村担保公司提
供反担保。
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第七章 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况
报告期内，公司无重大资产收购、出售及企业收购兼并情况。
三、公司对外担保情况
报告期内，公司无对外担保。
四、解聘、聘任会计师事务所情况
报告期内，公司继续聘任中兴华会计师事务所有限公司为公司本年度审计机
构。
五、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制
人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未
受处罚。
六、公司或股东在申请挂牌时作出相关承诺履行情况
公司或股东在申请挂牌时曾做出如下相关承诺：
（一）公司全部股东、公司董事、高级管理人员和核心技术人员做出的避免
同业竞争承诺。公司及股东在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。
（二）公司全体股东已出具承诺函，承诺自股份公司成立后严格履行关联交
易决策程序，保证不利用关联交易损害股份公司和债权人利益。公司全体股东在
报告期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。
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七、公司高新技术企业资格重新认定情况
本公司被列入北京市 2009 年度首批拟认定高新技术企业名单，并于2009 年
5 月27 日予以公示，如高新技术企业认证通过，本公司自2009 年开始企业所得
税税率按15%执行。
八、2008 年度企业所得税调整事项
公司于2009 年5 月22 日收到北京市海淀区国家税务局第九税务所的《税务
事项通知书》（海税备取［2009］09022 号文）。
该通知内容为：依据国税函［2009］203 号文件的规定，决定撤销本公司减
免税备案登记书（登记书编号200909JMS160106），并按国税函［2009］203 号和
有关规定缴纳企业所得税。如对该通知事项不服，必须先依照税务机关根据法律、
行政法规确定的税额、期限，缴纳税款，在实际缴清税款和滞纳金后的60 日内
向上一级税务机关提出行政复议申请。
根据上述通知精神，本公司2008 年度企业所得税税率由7.5％调增至25％。
本公司已依照税务机关的要求完成了2008 年度企业所得税汇算清缴，并补缴了
企业所得税税款。本次税率调整财务数据变化如下：
报表项目 调整前 调整后
盈余公积 139,498.02
未分配利润 1,255,482.21 -2,929,397.72
负债合计 45,025,920.69 49,350,298.64
股东权益合计 66,630,114.35 62,305,736.40
所得税 1,740,282.69 6,064,660.64
净利润 18,557,596.27 14,233,218.32
在行政复议有效期内，公司未向相关部门提出行政复议申请。
上述补缴税款使公司股东权益减少，同时减少了公司的流动资金，对公司经
营产生了一定的不利影响。根据有关文件精神，目前本公司企业所得税税率按%25
执行。
该事项已于2009年7月31日在指定网站公告。
第18页 共51页
第八章 财务报告(未经审计)
第一部分、财务报表
资 产 负 债 表
2009-06-30
编制单位：北京双杰电气股份有限公司金额单位：人民币元
项 目 行次 注释 2009-06-30 2008-12-31
流动资产： 1 — —
货币资金 2 附五(一) 8,831,464.55 13,713,051.35
交易性金融资产 3 - -
应收票据 4 附五(二) 150,000.00 600,000.00
应收账款 5 附五(三) 28,808,753.60 35,656,230.31
预付账款 6 附五(五) 969,252.18 527,878.73
应收股利 7 - -
应收利息 8 - -
其他应收款 9 附五(四) 6,860,463.76 5,158,458.11
存货 10 附五(六) 40,542,704.61 22,131,614.33
一年内到期的非流动资产 11 - -
其他流动资产 12 - -
流动资产合计 13 86,162,638.70 77,787,232.83
非流动资产： 14 - —
可供出售金融资产 15 - -
持有至到期投资 16 - -
长期应收款 17 - -
长期股权投资 18 - -
投资性房地产 19 - -
固定资产 20 附五(七) 26,417,139.33 26,455,465.38
在建工程 21 - -
工程物资 22 - -
固定资产清理 23 - -
生产性生物资产 24 - -
油气资产 25 - -
无形资产 26 附五(八) 6,920,707.73 6,993,049.73
开发支出 27 - -
商誉 28 - -
长期待摊费用 29 - -
递延所得税资产 30 附五(九) 420,287.10 420,287.10
其他非流动资产 31 - -
非流动资产合计 32 33,758,134.16 33,868,802.21
资 产 总 计 33 119,920,772.86 111,656,035.04
单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第19页 共51页
资 产 负 债 表 (续)
2009-06-30
编制单位：北京双杰电气股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 行次 注释 2009-06-30 2008-12-31
流动负债： 34 — —
短期借款 35 附五(十) 17,000,000.00 15,000,000.00
交易性金融负债 36 - -
应付票据 37 - -
应付账款 38 附五(十一) 29,385,234.42 20,203,591.63
预收款项 39 附五(十二) 3,256,135.41 3,382,462.21
应付职工薪酬 40 附五(十四) 50,039.07 140,546.97
应交税费 41 附五(十五) 2,210,093.60 8,232,030.64
应付利息 42 - -
应付股利 43 - -
其他应付款 44 附五(十三) 2,156,560.45 2,391,667.19
一年内到期的非流动负债 45 - -
其他流动负债 46 - -
流动负债合计 47 54,058,062.95 49,350,298.64
非流动负债： 48 —
长期借款 49 - -
应付债券 50 - -
长期应付款 51 - -
专项应付款 52 420,000.00 -
预计负债 53 - -
递延所得税负债 54 - -
其他非流动负债 55 - -
非流动负债合计 56 420,000.00 -
负 债 合 计 57 54,478,062.95 49,350,298.64
股东权益： 58 — —
股本 59 附五(十六) 65,180,000.00 65,180,000.00
资本公积 60 附五(十七) 55,134.12 55,134.12
减：库存股 61 -
盈余公积 62 附五(十八) -
未分配利润 63 附五(十九) 207,575.79 -2,929,397.72
股东权益合计 64 65,442,709.91 62,305,736.40
负债和股东权益总计 65 119,920,772.86 111,656,035.04
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第20页 共51页
利 润 表
2009年1-6月
编制单位：北京双杰电气股份有限公司金额单位：人民币元
项 目行次 注释 2009年1-6月 2008年1-6月
一、营业收入 1 附五(二十) 46,143,442.11 28,188,632.47
减：营业成本 2 附五(二十) 25,732,664.67 17,772,566.02
营业税金及附加 3 附五(二十一) 250,686.38 85,303.45
销售费用 4 7,090,295.75 2,938,900.10
管理费用 5 8,503,667.24 6,395,772.19
财务费用 6 附五(二十二) 640,227.68 507,972.60
资产减值损失 7 附五(二十三) -166,493.44 -
加：公允价值变动收益(损失以"－"号填列) 8 - -
投资收益(损失以"－"号填列) 9 - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10 -
二、营业利润(亏损以"－"号填列) 11 4,092,393.83 488,118.11
加：营业外收入 12 附五(二十四) 53,628.59 -
减：营业外支出 13 附五(二十五) 18,888.88 12,356.00
其中：非流动资产处置损失 14 -
三、利润总额(亏损以"－"号填列) 15 4,127,133.54 475,762.11
减：所得税费用 16 附五(二十六) 990,160.03 282,087.67
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 17 3,136,973.51 193,674.44
五、每股收益 18 - -
基本每股收益 19 - -
稀释每股收益 20 - -
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第21页 共51页
现金流量表
2009年1-6月
编制单位：北京双杰电气股份有限公司金额单位：人民币元
项 目
行
次
注释 2009年1-6月 2008年1-6月
一、经营活动产生的现金流量1
销售商品、提供劳务收到的现金2 50,218,459.20 31,485,951.17
收到的税费返还3 - -
收到的其他与经营活动有关的现金4 附五(二十七)1 5,615,360.78 11,544,675.50
现金流入小计5 55,833,819.98 43,030,626.67
购买商品、接受劳务支付的现金6 27,046,157.15 27,425,316.48
支付给职工以及为职工支付的现金7 5,678,491.39 3,818,844.99
支付的各项税费8 9,418,871.22 2,931,793.57
支付的其他与经营活动有关的现金9 附五(二十七)2 19,141,338.85 10,107,872.99
现金流出小计10 61,284,858.61 44,283,828.03
经营活动产生的现金流量净额11 -5,451,038.63 -1,253,201.36
二、投资活动产生的现金流量12 - -
收回的投资所收到的现金13 - -
收回的投资收益所收到的现金14 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回
的现金净额15 28,000.00 -
收到的其他与投资活动有关的现金16 - -
现金流入小计17 28,000.00 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
的现金18 913,264.42 12,923,907.43
投资所支付的现金19 -
支付的其他与投资活动有关的现金20 - -
现金流出小计21 913,264.42 12,923,907.43
投资活动产生的现金流量净额22 -885,264.42 -12,923,907.43
三、筹资活动产生的现金流量23 -
吸收投资所收到的现金24 - -
借款所收到的现金25 7,000,000.00 5,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金26 - -
现金流入小计27 7,000,000.00 5,000,000.00
偿还债务所支付的现金28 5,000,000.00 -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金29 545,283.75 511,220.00
支付的其他与筹资活动有关的现金30 - -
现金流出小计31 5,545,283.75 511,220.00
筹资活动产生的现金流量净额32 1,454,716.25 4,488,780.00
四、汇率变动对现金的影响33 -
五、现金及现金等价物净增加额34 -4,881,586.80 -9,688,328.79
加：期初现金及现金等价物余额 35 13,713,051.35 12,745,642.59
六、期末现金及现金等价物余额36 8,831,464.55 3,057,313.80
单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
2009-06-30
编制单位：北京双杰电气股份有限公司
金额单位：人民币元
项 目 行2009-06-30 2008-12-31
股本 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益 股本 资本公积减：库存股盈余公积 未分配利润所有者权益 合计
一、上年年末余额 1 65,180,000.00 55,134.12 - 139,498.02 1,255,482.21 66,630,114.35 78,000,000.00 509,540.00 - 2,074,118.07 15,736,260.01 96, 319, 918. 08
加：会计政策变更 2 - -
前期差错更正 3 -139,498.02 -4,184,879.93 -4,324,377.95 -
二、本年年初余额 4 65,180,000.00 55,134.12 - - -2,929,397.72 62,305,736.40 78,000,000.00 509,540.00 - 2,074,118.07 15,736,260.01 96, 319, 918. 08
三、本年增减变动金额（减少以“-”5 - - - - 3,136,973.51 3,136,973.51 -12,820,000.00 -454,405.88 - -2,074,118.07 -18,665,657.73 -34,014,181.68
（一）净利润 6 3,136,973.51 3,136,973.51 14,233,218.32 14, 233, 218. 32
（二）直接计入所有者权益的利得7 - -
1．可供出售金融资产公允价值变8 - -
2．权益法下被投资单位其他所有9 - -
3．与计入所有者权益项目相关的10 - -
4．其他 11 - -
上述（一）和（二）小计 12 - -
（三）所有者投入和减少资本13 - - - -48,000,000.00 -247,400.00 -48,247,400.00
1. 所有者投入资本 14 - -48,000,000.00 -247,400.00 -48,247,400.00
2．股份支付计入所有者权益的金15 - -
3. 其他 16 - -
（四）利润分配 17 - - - -
1．提取盈余公积 18 - - - -
2. 对股东的分配 19 - -
3. 其他 20 - -
（五）所有者权益内部结转 21 - - - - - - 35,180,000.00 -207,005.88 - -2,074,118.07 -32,898,876.05 -
1．资本公积转增股本 22 - 262,140.00 -262,140.00 -
2．盈余公积转增股本 23 - 2,074,118.07 -2,074,118.07 -
3．盈余公积弥补亏损 24 - -
4. 其他 25 - -
5. 未分配利润转增股本 26 - 32,843,741.93 55,134.12 -32,898,876.05 -
四、本年年末余额 27 65,180,000.00 55,134.12 - - 207,575.79 65,442,709.91 65,180,000.00 55,134.12 - - -2,929,397.72 62,305,736.40
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第二部分、报表附注
北京双杰电气股份有限公司
2009年半年度财务报表附注
一、基本情况
北京双杰电气股份有限公司（以下简称：本公司）成立于2002 年12 月13 日，企业法人营业
执照注册号110000005188000。2008 年12 月2 日，本公司由北京双杰配电自动化设备有限公司整
体改制为股份有限公司。
本公司总股本为人民币6,518 万元，总股数6,518 万股，其中：赵志宏出资1,974.954 万元，
占总股本30.30%；袁学恩出资1,368.78 万元，占总股本21.00%；赵志浩出资619.21 万元，占总
股本9.50%；赵志兴出资619.21 万元，占总股本9.50%；陆金学出资567.066 万元，占总股本8.70%；
许专出资436.706 万元，占总股本6.70%；周宜平出资280.274 万元，占总股本4.30%；魏杰出资
195.54 万元，占总股本3.00%；李涛出资195.54 万元，占总股本3.00%；张党会出资195.54 万元，
占总股本3.00%；赵连华出资32.59 万元，占总股本0.50%；张志刚出资32.59 万元，占总股本0.50%。
2009 年2 月18 日，本公司在中关村股份代办转让平台挂牌，股份代码430049。
经营范围：制造输配电及控制设备；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司
经营或禁止进出口的商品和技术除外；普通货运。
本公司属电工电气行业，本公司的主要产品包括：10-24KV 环网柜、电缆分支箱、箱式变电站、
高压成套装置、低压成套装置、柱上开关、DM-701 配电远程监控系统、SJ 型故障指示器和10-110KV
冷热缩电缆附件等，主要应用于电力系统的城、农电网的改造工程。
企业注册地：北京市海淀区上地三街9 号D 座1111；法定代表人：赵志宏；组织形式：股份
有限公司。
二、本公司采用的主要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
（二）编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》的规定进行
确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（三）会计期间
本公司会计期间为年度，会计年度自公历1 月1 日至12 月31 日止。
第24页 共51页
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）会计计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并
可靠计量，则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
（六）现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为
现金等价物。
（七）外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。外币货币性项目余
额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按
公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直
接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其
余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（八）外币会计报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者
权益项目下单独列示。
（九）金融资产和金融负债的核算方法
1. 金融资产和金融负债的分类
本公司管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等
所作的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不会随意变更。
2. 金融资产和金融负债的确认和计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额。
第25页 共51页
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算
确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内
保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该
类投资出售或重分类前的总额总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金
融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，
但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市
场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回
该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控
制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款
作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其
他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
第26页 共51页
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重
于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5．金融工具的汇率风险
本公司不存在承担汇率波动风险（指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而
发生波动的风险）的金融工具。
6．金融资产减值见二、（十六）．2。
（十）存货核算方法
1．存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、备品备
件、维修设备、消耗性生物资产等。
2．取得和发出的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时采用移动加权平均法计价；对于不能替代使用的存
货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，采用个别计价法确定发出存货的成
本。
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债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．存货减值见二、（十六）．1．
（十一）投资性房地产的后续计量方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与
本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策；投资性房地产减值见二、（十六）．4。
（十二）固定资产的计价和折旧方法
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
3．固定资产的初始计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，
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并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货
币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性
资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表
明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值
和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为入账价值。
4．固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法（或工作量法、双倍余额递减法和年数总和法等）分类计提，
根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短
的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限残值率年折旧率
房屋及建筑物 20年-30 年5% 4.75%-3.17%
机器设备 5年-15 年2% 32.67%-6.53%
运输设备 5年2% 19.6%
其他设备 3年-8 年2%-5% 11.88%-32.67%
5．固定资产减值见二、（十六）．4。
（十三）在建工程核算方法
1．在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程的初始计量和后续计量
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因
进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试
运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存
商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用
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资本化条件的，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。
3．在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况
之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
（1）定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
（2）已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格
产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即
使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
4．在建工程减值见二、（十六）．4。
（十四）无形资产核算方法
1．无形资产的确认条件
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时
满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2．无形资产的计价方法
无形资产应当按照成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货
币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性
资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表
明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值
和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
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3．无形资产使用寿命及摊销
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用
寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利
益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本公司报告期内使用寿命有限的无形资产包括单项
接地故障检测系统、固体绝缘环网柜系统技术、怀柔土地使用权。
使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销。
4．研究开发费用的会计处理
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（4）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资
产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线
法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。
5．无形资产减值见二、（十六）．4。
（十五）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
的期限平均摊销。
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融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租
赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
（十六）主要资产的减值
1．存货
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有
存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销
售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
2． 金融工具
本公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断
是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初
始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影响做出可靠计量的事项。
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生
的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际
利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计
算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金
额重大和不重大的应收款项）一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合
在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反
映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。已单项
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄
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组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比例。
账龄 计提比例
1 年以内（含1 年） 5%
1-2 年（含2 年） 10%
2-3 年（含3 年） 20%
3-4 年（含4 年） 30%
4-5 年（含5 年） 50%
5 年以上100%
发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减
值损失。
可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。
3．长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损
失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其
账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
4．固定资产、在建工程、无形资产、投资性房地产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，
本公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以
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对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为
依据。同时，在认定资产组时，考虑本公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用
或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品
（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个
资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照本公司管理层在公平交易中对未
来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子本公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资
产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根
据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例
扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母本公司的商誉减值损失。
（十七）长期股权投资的核算
1．初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。本公司以支付现金、转让非
现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。本公司以在购买日为取得对被
购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成
本。采用吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份
额的，不调整长期股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中
的商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行控股合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现
金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及收益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长
期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确
认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股
利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果本公司无法
取得被投资单位会计政策的详细资料，则本公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共
同控制，对该项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。
按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益的份额（以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约
定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相
应冲减长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股
比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，
同时增加或减少资本公积。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重
要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施
共同控制的，被投资单位为其合营企业。共同控制经营的合营方，应当按照以下原则进行处理：
（1）确认其所控制的用于共同控制经营的资产及发生的负债。
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（2）确认与共同控制经营有关的成本费用及共同控制经营产生收入的份额。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的, 被投资单位为其
联营企业。
（十八）借款费用资本化
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个
月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
2．借款费用资本化期间
按季度计算借款费用资本化金额。
3．借款费用资本化金额的确定方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
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（十九）收入确认原则
1．销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济
利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定：
（1）已完工作的测量。
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期
间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4．建造合同
如果建造合同的结果能够可靠地估计，企业根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入
和费用。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，区别以下情况处理：
（1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其
发生的当期确认为费用。
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（2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。
如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失立即确认为当期费用。
（二十）所得税核算方法
本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）
的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的
交易或事项的所得税影响。
递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计算应税利润的相应税基之间的
差额所产生的预期应付或可收回税款。递延税项采用资产负债表负债法核算。
资产负债表日，本公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、
递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的
递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异
的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计
利润的交易（除了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及
负债则不予确认。
对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所
得税负债，但本公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不
会转回的情况则属例外。
本公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能
有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税资产。
递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得
税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作为权
益项目处理。
递延所得税资产及负债只有在与它们相关的所得税是由同一个税务机构征收，并且本公司打
算以净额结算其当期所得税资产及负债时才互相抵销。
（二十一）股份支付
本公司授予高管人员以权益结算或以现金结算的股权激励。用于股权激励的权益工具按照授
权日的公允价值计量。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本
公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照
每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用Black-Scholes 期权定价模型等确定其公允价值，
选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份
第38页 共51页
的现行价格④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与
实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成
本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
三、本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影
响
1、本期无主要会计政策、会计估计的变更
2、重大会计差错更正及其影响
本公司于2009 年5 月22 日收到北京市海淀区国家税务局第九税务所的《税务事项通知书》（海
税备取［2009］09022 号文）。
该通知内容为：依据国税函［2009］203 号文件的规定，决定撤销本公司减免税备案登记书（登
记书编号200909JMS160106），并按国税函［2009］203 号和有关规定缴纳企业所得税。
根据上述通知精神，本公司2008 年度企业所得税税率由7.5％调增至25％，2008 年度所得税
费用增加4,324,377.95 元，导致2008 年度净利润减少4,324,377.95 元：2008 年末盈余公积减少
139,498.02 元，未分配利润减少4,184,879.93 元， 2008 年度所有者权益减少4,324,377.95 元。
四、税项
（一）本公司主要税种和税率
税费项目 报告期执行的法定税率税率优惠政策
增值税 17%
城建税 7%
企业所得税 25%
房产税 房产原值70%*1.2%
土地使用税 1.5 元/平方米
教育费附加 3%
印花税 0.3‰
（二）税负减免
本公司高新企业认定证书到期日为 2009 年1 月15 日，由于在2008 年度重新认定时未通过高
新企业认定，故依据国税函［2009］203 号文件的规定，在2009 年新的高新企业认定证书未取得
之前，按照25％的税率预缴企业所得税。2009 年本公司已被列入北京市2009 年度第一批拟认定
高新技术企业名单进入公示阶段。
第39页 共51页
五、财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）货币资金
项目 2009年6 月30 日2008 年12 月31 日
现金 15,811.38 87,293.95
银行存款 8,740,590.17 13,550,694.40
其他货币资金 75,063.00 75,063.00
合 计 8,831,464.55 13,713,051.35
其中外币货币资金情况
2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
外币类别
原币金额汇率 折算人民币原币金额汇率 折算人民币
欧元 4,039.66 11.002 44,444.34
合 计 4,039.66 11.002 44,444.34
（二）应收票据
种类 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
银行承兑汇票 150,000.00 600,000.00
合 计 150,000.00 600,000.00
（三）应收账款
1．应收账款构成
2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
账龄
账面余额 占总额比例 坏账准备账面余额占总额比例 坏账准备
1 年以内25,418,660.51 82.38% 1,270,933.02 32,680,514.67 85.88% 1,634,025.73
1-2 年4,434,547.46 14.37% 443,454.75 4,421,475.52 11.62% 442,147.55
2-3 年363,053.00 1.18% 72,610.60 313,653.00 0.82% 62,730.60
3-4 年296,510.00 0.96% 88,953.00 296,510.00 0.78% 88,953.00
4-5 年343,868.00 1.11% 171,934.00 343,868.00 0.90% 171,934.00
5 年以上
合计 30,856,638.97 100.00% 2,047,885.37 38,056,021.19 100.00% 2,399,790.88
2．2009 年6 月30 日应收账款中欠款金额前五名的单位合计欠款11,621,640.95 元，账龄均在1
年以内，占期末应收账款余额的比例为37.66%
3．应收账款2009 年6 月30 日账面余额比2008 年12 月31 日账面余额减少7,199,382.22 元，减
少比例为18.92％，减少原因为：上半年本公司加大了收款力度。
（四）其他应收款
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1．其他应收款构成
2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
账 龄
账面余额占总额比例坏账准备账面余额占总额比例 坏账准备
1 年以内 5,772,749.05 78.12% 288,637.45 4,990,292.86 90.33% 249,514.64
1-2 年 1,297,811.98 17.56% 129,781.20 122,325.28 2.21% 12,232.53
2-3 年 73,654.28 1% 14,730.86 189,949.56 3.44% 37,989.91
3-4 年 22,861.38 0.31% 6,858.41 222,324.99 4.02% 66,697.50
4-5 年 222,324.99 3.01% 88,930.00
5 年以上
合计 7,389,401.68 100.00% 528,937.92 5,524,892.69 100.00% 366,434.58
其他应收款 2009 年6 月30 日数比2008 年12 月31 日数增加了1,864,508.99 元，增加比例为33.75
％，增加原因为：投标保证金增加。
2．2009 年6 月30 日其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款金额为
433,543.34 元，占期末账面余额的比例为5.87%
3．2009 年6 月30 日其他应收款中欠款金额前五名的单位合计欠款2,166,510 元，账龄1 年以
内1,686,510 元，1-2 年480,000 元，占期末其他应收款余额的比例为29.32%
（五）预付账款
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账龄
账面余额 占总额比例坏账准备账面余额占总额比例 坏账准备
1 年以内979,098.71 95.25% 48,954.94 508,709.01 90.27% 25,435.45
1-2 年10,543.14 1.03% 1,054.31 16,650.66 2.95% 1,665.07
2-3 年28,742.45 2.80% 5,748.49 28,742.45 5.10% 5,748.49
3-4 年9,465.17 0.92% 2,839.55 9,465.17 1.68% 2,839.55
4-5 年
5 年以上
合计 1,027,849.47 100.00% 58,597.29 563,567.29 100.00% 35,688.56
预付账款 2009 年6 月30 日账面余额比2008 年12 月31 日账面余额增加464,282.18 元，增加比
例为82.38％，增加原因为：本公司由于生产经营规模扩大，开拓新的供应商。
（六）存货及存货跌价准备
2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
项 目
账面余额跌价准备账面余额 跌价准备
原材料 20,950,034.79 11,486,196.38
委托加工物资 425,913.16 197,309.34
库存商品 7,476,127.60 5,497,789.63
包装物 0.00 1,000.00
低值易耗品 442,409.53 204,609.31
发出商品 3,289,406.57 1,024,991.88
第41页 共51页
2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
项 目
账面余额跌价准备账面余额 跌价准备
自制半成品 2,477,572.70 1,800,709.09
生产成本 5,481,240.26 1,919,008.70
合计 40,542,704.61 22,131,614.33
1．截止2009 年6 月30 日，本公司不存在存货可变现净值低于其账面价值而需计提存货跌
价准备的情形。
2．截止2009 年6 月30 日，本公司存货无用于抵押、担保的情况。
3．存货2009 年6 月30 日账面余额比2008 年12 月31 日账面余额增加18,411,090.28 元，增加
比例为83.19％，增加原因为：上半年本公司订单较去年同期有所增长，所以存货备料增多。
（七）固定资产原值及累计折旧
项 目 2008年12 月31 日本期增加本期减少2009 年6 月30 日
一、原价合计 29,886,297.50 886,891.08 106,659.00 30,666,529.58
其中：房屋建筑物 25,303,628.31 25,303,628.31
机器设备 2,221,846.50 163,809.16 2,385,655.66
运输设备 1,453,190.00 408,896.98 106,659.00 1,755,427.98
办公设备 820,367.69 314,184.94 1,134,552.63
其他设备 87,265.00 87,265.00
二、累计折旧合计 3,430,832.12 919,884.18 101,326.05 4,249,390.25
其中：房屋建筑物 1,512,984.04 437,603.52 1,950,587.56
机器设备 826,402.38 213,016.41 1,039,418.79
运输设备 686,500.95 145,088.98 101,326.05 730,263.88
办公设备 375,453.85 115,707.71 491,161.56
其他设备 29,490.90 8,467.56 37,958.46
三、减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
运输设备
办公设备
其他设备
四、账面价值合计 26,455,465.38 — — 26,417,139.33
其中：房屋建筑物 23,790,644.27 — — 23,353,040.75
机器设备 1,395,444.12 — — 1,346,236.87
运输设备 766,689.05 — — 1,025,164.10
办公设备 444,913.84 — — 643,391.07
其他设备 57,774.10 — — 49,306.54
注：本期出售固定资产原值为106,659 元。
截止 2009 年6 月30 日抵押或担保的固定资产原值为25,303,628.31 元。
第42页 共51页
用于抵押的固定资产
类别 账面原值累计折旧账面净值
房屋建筑物 25,303,628.31 1,950,587.56 23,353,040.75
（八）无形资产
1．无形资产构成
项目名称 2008年12 月31 日本期增加本期减少 2009 年6 月30 日
一、原价合计 7,234,199.73 7,234,199.73
土地 7,234,199.73 7,234,199.73
二、累计摊销额合计 241,150.00 72,342.00 313,492.00
土地 241,150.00 72,342.00 313,492.00
三、减值准备累计金额合计 -
土地 -
四、账面价值合计 6,993,049.73 － － 6,920,707.73
土地 6,993,049.73 － － 6,920,707.73
2、截止2009 年6 月30 日无形资产中用于抵押的土地原值为7,234,199.73 元，净值为
6,920,707.73 元。
（九）递延所得税资产
已确认的递延所得税资产
项 目 2009年6 月30 日2008 年12 月31 日
坏账准备 420,287.10 420,287.10
合 计 420,287.10 420,287.10
（十）短期借款
1．短期借款
借款类别 2009年6 月30 日2008 年12 月31 日
信用借款
质押借款
抵押借款 10,000,000.00 15,000,000.00
保证借款 7,000,000.00
合 计 17,000,000.00 15,000,000.00
2．已到期未偿还的借款：
无。
3．抵押借款抵押物为北京市怀柔区雁栖经济开发区乐园南一街5 号土地、厂房及本公司法人
代表赵志宏提供连带担保。
4、保证借款由北京中关村科技担保有限公司提供担保，由法人代表赵志宏、总经理袁学恩提
供反担保，同时本公司以自有的位于北京市海淀区上地三街9 号嘉华大厦办公用房的产权为中关
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村担保公司提供反担保。
（十一）应付账款
账 龄 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
1 年以内 27,958,234.36 18,669,245.90
1 年以上 1,427,000.06 1,534,345.73
合 计 29,385,234.42 20,203,591.63
1．2009 年6 月30 日余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2．账龄超过一年的应付账款均为采购保证金。
（十二）预收账款
账 龄 2009年6 月30 日2008 年12 月31 日
1 年以内 2,922,135.41 2,882,372.21
1 年以上 334,000.00 500,090.00
合 计 3,256,135.41 3,382,462.21
1．2009 年6 月30 日账面余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2．账龄超过一年的预收账款为正在执行的合同所预收的货款
（十三）其他应付款
账 龄 2009年6 月30 日2008 年12 月31 日
1 年以内 43,978.02 1,314,019.24
1 年以上 2,112,582.43 1,077,647.95
合 计 2,156,560.45 2,391,667.19
1．2009 年6 月30 日余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款为160,000.00
元，占期末其他应付款余额的比例为7.42％。
2．账龄超过一年的大额其他应付款
债权人名称金 额未偿还原因备注（报表日后已还款的应予注明）
姜琼 1,000,000.00 个人往来
张建会 270,000.00 个人往来
刘晓娟 100,000.00 个人往来
胡家驹 100,000.00 个人往来
肖传泰 110,000.00 个人往来
（十四）职工薪酬
应付职工薪酬
项 目 2008 年12 月31 日本期增加本期支付 2009 年6 月30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 90,507.90 5,508,117.62 5,598,625.52
二、职工福利费 412,729.61 412,729.61
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项 目 2008 年12 月31 日本期增加本期支付 2009 年6 月30 日
三、社会保险费 374,600.86 374,600.86
其中：1．医疗保险费 169,042.70 169,042.70
2．基本养老保险费 187,492.85 187,492.85
3．年金缴费
4．失业保险费 9,643.94 9,643.94
5．工伤保险费 5,585.24 5,585.24
6．生育保险费 2,836.13 2,836.13
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 50,039.07 50,039.07
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 9,159.68 9,159.68
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 140,546.97 6,304,607.77 6,395,115.67 50,039.07
（十五）应交税费
税 种 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日报告期执行的法定税率
增值税 648,822.53 2,512,523.98 17.00%
城建税 110,116.50 175,876.67 7.00%
企业所得税 1,080,709.89 5,160,537.49 25%
房产税 280,156.89 280,156.89 1.20%
个人所得税 43,095.00 27,559.88
教育费附加 47,192.79 75,375.73 3.00%
合 计 2,210,093.60 8,232,030.64
（十六）股本
股东名称 2008 年12 月31 日比例 本期变动增(+)、减（－） 2009 年6 月30 日比例
赵志兴 6,192,100.00 9.50% 0.00 6,192,100.00 9.50%
赵志浩 6,192,100.00 9.50% 0.00 6,192,100.00 9.50%
赵志宏 19,749,540.00 30.30% 0.00 19,749,540.00 30.30%
袁学恩 13,687,800.00 21.00% 0.00 13,687,800.00 21.00%
陆金学 5,670,660.00 8.70% 0.00 5,670,660.00 8.70%
许专 4,367,060.00 6.70% 0.00 4,367,060.00 6.70%
周宜平 2,802,740.00 4.30% 0.00 2,802,740.00 4.30%
魏杰 1,955,400.00 3.00% 0.00 1,955,400.00 3.00%
李涛 1,955,400.00 3.00% 0.00 1,955,400.00 3.00%
张党会 1,955,400.00 3.00% 0.00 1,955,400.00 3.00%
赵连华 325,900.00 0.50% 0.00 325,900.00 0.50%
张志刚 325,900.00 0.50% 0.00 325,900.00 0.50%
合 计 65,180,000.00 100.00% 0.00 65,180,000.00 100.00%
第45页 共51页
（十七）资本公积
项 目 2008年12 月31 日本期增加本期减少2009 年6 月30 日
股本溢价 55,134.12 0.00 0.00 55,134.12
其他资本公积
合 计 55,134.12 0.00 0.00 55,134.12
（十八）盈余公积
本期由于受所得税率调整的影响对盈余公积期初数进行了调整详见本附注“三、2、重大会
计差错更正及其影响”所列内容。
（十九）未分配利润
项 目 金 额提取或分配比例
调整前年初未分配利润 1,255,482.21
调整年初未分配利润（调增＋，调减－） -4,184,879.93
调整后年初未分配利润 -2,929,397.72
加：本年净利润 3,136,973.51
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 207,575.79
（二十）营业收入及营业成本
2009 年1-6 月发生额 2008年1-6 月发生额
项 目
主营业务收入
其他业
务收入
合计 主营业务收入
其他业
务收入
合计
营业收入 46,056,012.90 87,429.21 46,143,442.11 28,188,632.47 0.00 28,188,632.47
营业成本 25,732,664.67 0.00 25,732,664.67 17,772,566.02 0.00 17,772,566.02
营业毛利 20,323,348.23 87,429.21 20,410,777.44 10,416,066.45 0.00 10,416,066.45
2009 年1-6 月份销售毛利率为44％，比2008 年1-6 月份销售毛利率37％高出7 个百分点，是
由于本公司今年上半年加强了对新产品固体绝缘环网柜的推广和销售；同时对采购成本加以控制
提高了产品的销售毛利率。
（二十一）营业税金及附加
项 目 2009年1-6 月发生额2008 年1-6 月发生额
城市维护建设税173,025.93 59,712.41
教育费附加74,153.98 25,591.04
营业税 3,506.47 0.00
合 计 250,686.38 85,303.45
（二十二）期间费用
项 目 2009 年1-6 月发生额2008 年1-6 月发生额
销售费用 7,090,295.75 2,938,900.10
第46页 共51页
管理费用 8,503,667.24 6,395,772.19
财务费用 640,227.68 507,972.60
合 计 16,234,190.67 9,842,644.89
1、本公司售后费用2008 年合并计入管理费用，2009 年对其重分类至销售费用，本期售后费
用实际发生额为2,482,806.64 元。
2、财务费用
类 别 2009 年1-6 月发生额2008 年1-6 月发生额
利息支出 545,283.75 517,248.75
减：利息收入 5,084.84 17,339.48
汇兑损失
减：汇兑收益
其他(手续费) 100,028.77 8,063.33
合 计 640,227.68 507,972.60
财务费用 2009 年1-6 月发生额比2008 年1-6 月发生额增加132,255.08 元，增加比例为26.04％，
增加原因为：本期新增短期借款增加的利息支出。
（二十三）资产减值损失
项 目 2009 年1-6 月发生额2008 年1-6 月发生额
1．坏账损失 -166,493.44
2．存货跌价损失
3．可供出售金融资产减值损失
4．持有至到期投资减值损失
5．长期股权投资减值损失
6．投资性房地产减值损失
7．固定资产减值损失
8．工程物资减值损失
9．在建工程减值损失
10．生产性生物资产减值损失
11．油气资产减值损失
12．无形资产减值损失
13．商誉减值损失
14．其他
合 计 -166,493.44 -
（二十四）营业外收入
项 目 2009年1-6 月发生额2008 年1-6 月发生额
1．非流动资产处置利得合计 22,128.59
其中：固定资产处置利得 22,128.59
无形资产处置利得
2．非货币性资产交换利得
第47页 共51页
项 目 2009年1-6 月发生额2008 年1-6 月发生额
3．债务重组利得
4．政府补助 31,500.00
5．盘盈利得
6．捐赠利得
7. 扣个人款
8. 保险公司赔款
合 计 53,628.59
（二十五）营业外支出
项 目 2009年1-6 月发生额2008 年1-6 月发生额
1．非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
2．非货币性资产交换损失
3．债务重组损失
4．公益性捐赠支出
5．非常损失18,888.88
6．盘亏损失
7.赈灾捐款支出12,356.00
合计 18,888.88 12,356.00
（二十六）所得税费用
项 目 2009年1-6 月发生额2008 年1-6 月发生额
本期所得税费用 990,160.03 282,087.67
合 计 990,160.03 282,087.67
（二十七）现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009年1-6 月年发生额2008 年1-6 月发生额
收到的保证金 2,597,065.00 2,587,000.00
还款 415,020.39 238,151.40
科技专项拨款 420,000.00 0.00
往来款 2,000,000.00
其他 2,183,275.39 6,719,524.10
合 计 5,615,360.78 11,544,675.50
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009年1-6 月发生额2008 年1-6 月发生额
备用金 7,480,236.80 1,998,397.89
保证金 5,250,500.00 5,095,000.00
第48页 共51页
项 目 2009年1-6 月发生额2008 年1-6 月发生额
往来款 774,384.92 118,979.18
支付的各项期间费用 5,636,217.13 2,895,495.92
合 计 19,141,338.85 10,107,872.99
3．现金流量表补充资料
补充资料 2009 年1-6 月发生额2008 年1-6 月发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,136,973.51 193,674.44
加：资产减值准备 -166,493.44 0
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 919,884.18 376,929.75
无形资产摊销 72,342.00 1,277,943.00
长期待摊费用摊销 -595,584.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列） -22,128.59
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 545,283.75 511,220.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,411,090.28 -9,848,043.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,064,730.97 5,229,144.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,409,459.27 1,601,515.31
其他
经营活动产生的现金流量净额 -5,451,038.63 -1,253,201.36
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 8,831,464.55 3,057,313.80
减：现金的期初余额 13,713,051.35 12,745,642.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,881,586.80 -9,688,328.79
六、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方：
1．关联方名称、与本公司的关系
关联方名称与本公司的关系
赵志宏本公司第一大股东（董事长）持股30.30%,对本公司存在相对控制
第49页 共51页
2．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
关联方名称 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
赵志宏 30.30% 30.30%
（二）不存在控制关系的关联方情况
企业名称与本公司的关系
二连市奕普进出口贸易有限公司
赵志浩，持有本公司9.50%
股份，现任二连市奕普进出口贸易有限责任公司总经理职
务，持该公司60%股份
周宜平 持有本公司4.30%股份
陆金学 持有本公司8.70%股份
赵志兴 持有本公司9.50%股份
赵志浩 持有本公司9.50%股份
袁学恩 持有本公司21.00%股份
许专 持有本公司6.70%股份
魏杰 持有本公司3.00%股份
李涛 持有本公司3.00%股份
张党会 持有本公司3.00%股份
赵连华 持有本公司0.50%股份
张志刚 持有本公司0.50%股份
（三）关联方往来
关联方往来款项余额
项 目 2009年6 月30 日2008 年12 月31 日
其他应收款：
许专 361,510.00 137,010.00
张党会 169,448.50 384,448.50
赵连华 112,887.00
魏杰 2,000.00
张志刚 100,355.00
其他应付款：
陆金学 32,411.00 32,411.00
袁学恩 55,555.66 120,000.00
李涛 1,112.09 4,387.91
（四）关联担保
1、本公司未为关联方提供担保；
2、法人代表赵志宏2008 年9 月为本公司向银行贷款人民币1,000.00 万元提供自然人担保。
3、2009 年6 月本公司借款700 万元，由北京中关村科技担保有限公司提供担保，由法人代表
赵志宏、总经理袁学恩为中关村担保公司提供反担保。
第50页 共51页
七、或有事项
截止 2009 年6 月30 日本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截止 2009 年6 月30 日本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止本报告日本公司不存在重大的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十、非经常性损益
项目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月
一、非经常性损益合计(损失以“－”号填列) 34,739.71 -12,356.00
（一）非流动资产处置损益 22,128.59
（二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（三）计入当期损益的政府补助 31,500.00
（四）计入当期损益的资金占用费
（五）合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公
允价值产生的损益
（六）非货币性资产交换损益
（七）委托投资收益
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
（九）债务重组损益
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
（十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
（十四）捐赠性收支净额 -12,356.00
（十五）除上述各项之外的营业外收支净额
（十六）其他 -18,888.88
二、非经常性损益对应的所得税影响数8,684.93 -3089
三、扣除所得税影响后非经常性损益合计26,054.78 -9267
十一、财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于 2009 年8 月8 日批准报出。
北京双杰电气股份有限公司
企业负责人:
财务负责人:
二○○九年八月八日
第51页 共51页
第九章 备查文件目录
一、由董事长签名并盖章的《2009 年半年度报告》文本
二、载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表
三、其他在代办股份信息披露平台中公开披露的文件
四、文件存放地点：公司董事会秘书办公室
北京双杰电气股份有限公司董事会
二零零九年八月八日
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