石晶光电：2009年半年度报告_股票频道

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司半年度报告中引用的财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人蒋晓勇先生、主管会计工作负责人安长杰先生、会计机构负责人
李翠香女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目录
第一节公司基本情况????????????????????????????????????????????2
第二节股本变动及股东情况????????????????????????????????????? 4
第三节董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况??????????????4
第四节管理层讨论与分析??????????????????????????????????????? 5
第五节重要事项????????????????????????????????????????????????7
第六节财务报告（未经审计）??????????????????????????????????? 8
第七节备查文件目录??????????????????????????????????????????? 46
北京石晶光电科技股份有限公司2009 年半年度报告
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第一节公司基本情况简介
一、公司基本情况
1、公司名称
中文全称：北京石晶光电科技股份有限公司
英文全程：Beijing Crystal Photoelectric Science & Technology Inc.
中文简称：石晶光电
2、公司法定代表人：蒋晓勇
3、公司董事会秘书：院中杰
联系地址：河南济源科技工业区石晶光电济源分公司
邮政编码：454650
联系电话：0391－6930695
传真：0391－6930836
电子邮箱：yzj660083@sohu.com
4、公司注册地址：北京市海淀区知春路118 号知春大厦A 座605 室
邮政编码：100086
公司网址：http://www.cnbjcp.com
公司电子邮箱：sales@cnbjcp.net
5、公司登载半年度报告的指定网站的网址：http://bjzr.gfzr.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会秘书办公室
6、公司股份报价转让情况
公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法》的有关规定，委托广发证券股份有限公司作为主办报价券商于2008 年1 月16 日进入证券公司代办股份转让系统挂牌。
股份简称：石晶光电股份代码：430025
7、公司其他资料
公司首次登记注册日期：2003 年8 月26 日
公司注册登记地点：北京市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：110000006089051
税务登记证号码：110108754181864
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二、主要财务数据及指标
1、主要财务数据变化（单位：人民币元）
本报告期末上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减比率
总资产 157,368,714.73 152,320,694.75 3.31%
归属母公司所有者权益 83,709,006.70 83,466,687.17 0.29%
每股净资产 1.48 1.48 /
本报告期（1－6月）上年同期
本报告期比上年同
期增减比率
营业收入 28,139,891.00 40,298,708.34 -30.17%
营业利润 -1,057,764.20 6,393,850.75 -116.54%
利润总额 306,283.13 7,601,133.04 -95.97%
归属母公司净利润 -757,680.47 4,744,343.22 -115.97%
扣除非经常性损益后的净利润 -2,121,727.80 3,537,060.93 -159.99%
基本每股收益 -0.0134 0.084 -115.95%
稀释每股收益 -0.0134 0.084 -115.95%
净资产收益率 -0.91% 5.82% -115.64%
经营活动产生的现金流量净额 -2,661,208.38 7,055,349.21 -137.72%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.047 0.1249 -137.63%
2、扣除非经常性损益项目及涉及的金额（单位：人民币元）
项目 2009 年上半年2008 年上半年
各项非经常性营业外收入 1,403,238.80 1,466,462.00
其中：各种形式的政府补贴 1,246,917.10 1,360,000.00
各项非经常性营业外支出 39,191.47 259,179.71
其中：处置固定资产损益 69,673.25 -103,624.30
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第二节股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
单位：股
股份性质期初股数本期增减期末股数
1、尚未解除限售登记的股
份数量
37,771,168 -18,439,332 19,331,836
其中：高管股份892,500 0 892,500
其他法人36,878,668 -18,439,332 18,439,336
其他自然人0 0
2、已解除限售登记的股份
数量
18,736,832 +18,439,332 37,176,164
合计: 56,508,000 0 56,508,000
报告期内公司总股本未发生变动。
三、股东情况
截至报告期末，公司共有股东 4 个。
单位：股
股东名称
报告期内
增减数
报告期末
持股总数
持股比
例
质押或冻结
股份数量
报告期末可
转让股份数
股东性质
南方工业资产管
理有限责任公司
0 34,794,200 61.57% 无 23,177,532 国有法人
中原特钢股份有
限公司
0 20,468,000 36.22% 无 13,645,332 国有法人
李舰 0 1,190,000 2.11% 无 297,500 自然人
张长青 0 55,800 0.1％无 55,800 自然人
上述股东关联关系或一致情况的说明
中国兵器装备集团公司持有南方工业资产管理有限责任公司 95%的股权，持有中原特钢股份有限公司79.67%的股份；同时，南方工业资产管理有限责任公司持有中原特钢股份有限公司20.33%的股份。
第三节董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况
一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员持股变动的情况
监事李舰持有公司119 万股股份，其持有股份报告期内没有变化。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
2009 年2 月17 日第二届董事会第五次会议聘任院中杰为公司董事会秘书。
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第四节管理层讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况
由于受金融危机影响，公司自去年9 月份开始，产品订单锐减，直接导致产量大幅下降。进入今年2 月份，产量环比呈增长态势。2009 年1 至6 月份，公司实现营业收入2813.99 万元，完成年计划的33%，同比减少30.17%；实现净利润－75.77 万元。
2009 年4 月份以后，公司生产线产能陆续恢复，频率片实际产能恢复至设计产能的90%，其中频率片生产线中小型化SMD 片占其产能的73.65%。棒（板）材产能恢复70%，厚度片产能恢复52%，光学晶片产能恢复80%。
（二）公司经营成果与财务状况分析
1、主要财务数据变化情况
项目 2009 年1－6 月（元） 2008 年1－6 月（元）增减比率
主营业务收入 18,144,146.60 40,274,898.39 -54.95%
营业利润 -1,057,764.20 6,393,850.75 -116.54%
归属母公司净利润 -757,680.47 4,744,343.22 -115.97%
扣除非经常性损益后的净利润 -2,121,727.80 3,537,060.93 -159.99%
现金及现金等价物净增加额 -19,653,960.42 16,005,184.70 -222.80%
项目2009 年6 月30 日（元） 2008 年12 月31 日（元）增减比率
总资产 157,368,714.7 152,320,694.75 3.31%
股东权益 97,797,652.45 97,191,836.24 0.62%
归属于母公司所有者权益 83,709,006.70 83,466,687.17 0.29%
应收账款 16,866,259.86 15,654,223.33 7.74%
应付账款 5,764,227.62 6,456,459.89 -10.72%
未分配利润 12,214,302.42 12,971,982.89 -5.84%
1）营业利润与净利润变动主要是报告期公司销售收入大幅减少所致；
2）扣除非经常性损益后的净利润变动主要是订单量减少、部分产品售价降低所致；
3）现金及现金等价物净增加额较上年同期变化主要是报告期回收销售货款同比减少所致。
4）应收账款变动主要是受经营形势所扰，当期货款回收额降低所致；
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5）应付账款变动主要是报告期原料采购批次减少所致。
2、主营业务分产品构成情况
产品名称
主营业务
收入（元）
主营业务
成本（元）
毛利率
（%）
主营业务收
入比上年同
期增减（%）
主营业务成
本比上年同
期增减（%）
毛利率比
上年同期
增减（%）
板、棒材 4,751,199.98 2,503,982.62 47.30 -50.15 -50.51 0.81
厚度片 954,832.26 1,111,690.30 -16.43 -81.49 -74.86 -215.20
光学片 1,416,395.73 1,071,138.96 24.38 -77.52 -71.22 -40.43
频率片 10,725,872.20 8,537,568.03 20.40 -40.36 -23.76 -45.93
四类原晶 295,846.43 433,921.91 -46.67 -77.31 -69.99 -328.57
合计 18,144,146.60 13,658,301.83 -50.15 -50.51
报告期内，产品订单的锐减，直接导致产量大幅下降，单位成本上升；另一方面，
主要产品销售价格的下降，也是造成公司产品毛利率变动的主要原因。
3、公司主营业务结构变动情况
2009 年1－6 月 2008 年1－6 月
项目
主营业务收入（元）比例主营业务收入（元）比例
增减
板（棒）材 4,751,199.98 26.19% 9,530,728.60 23.66% -50.15%
厚度片 954,832.26 5.26% 5,157,089.49 12.81% -81.49%
光学片 1,416,395.73 7.81% 6,299,857.93 15.64% -77.52%
频率片 10,725,872.20 59.11% 17,983,417.30 44.65% -40.36%
四类原晶 295,846.43 1.63% 1,303,805.07 3.24% -77.31%
合计 18,144,146.60 40,274,898.39 -54.95%
4、报告期内，利润构成较上年度发生变化。
报告期内，公司主营业务收入完成1814.41万元，同比减少2213.08万元，下降
54.95%。其中，光学产品同比减少488.35万元；频率片同比减少725.75万元；板（棒）
材同比减少477.95万元；厚度片同比减少420.23万元。一方面，订单不足，出口下滑，
开工不足，导致产量降低，单位成本上升。
另一方面，主要产品价格下降，频率片平均降价23－40%；主要光学产品降价近
31.15%；其它产品也有近5%的降价幅度。
二、报告期内投资情况
光学项目完成投资 1141 万元。
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第五节重要事项
（一）公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证券业协会、深圳证券
交易所的有关规定，不断完善公司治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公
司规范运作。
（二）公司利润分配及资本公积金转增股本情况
公司2009年度中期不进行利润分配及资本公积金转增股本。
（三）重大诉讼仲裁事项
报告期内公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大诉讼仲裁事项。
（四）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
报告期内公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的收购及出售资产、吸
收合并事项。
（五）重大合同及其履行情况
报告期内，支付设备及其备件购置款86万元，该合同总金额86万元。
（六）公司聘任、解聘会计师事务所情况
公司原聘任的2008年度审计机构为北京中天恒会计师事务所有限责任公司，因
其不具备证券期货相关业务资格，故决定改聘会计师事务所。
2009年8月5日第二届第六次董事会同意改聘大信会计师事务有限公司为公司
2009年度审计机构，该事项需提交股东大会审议。
（七）高新技术企业资格申请情况
依据2009 年7 月23 日北京市科委、财政局、国税局、地税局联合下发的《关
于公示北京市2009 年度第四批拟认定高新技术企业名单的通知》精神，公司高新技
术企业资格认定已通过北京市科委、财政局、国税局、地税局组织的专家评审，现正
处于公示阶段。
（八）其他重大事项
报告期内公司不存在持有上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权情况。报
告期内公司无其他重大事项。
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第六节财务报告
一、本公司半年度财务报告未经审计
二、会计报表
资产负债表
编制单位：北京石晶光电科技股份有限公司 2009 年6 月30 日单位：元
期末数期初数
项目
行
次合并数母公司数合并数母公司数
流动资产: 1
货币资金 2 29,273,318.95 24,408,848.76 48,927,279.37 44,713,796.46
交易性金融资产 3
应收票据 4 2,054,976.00 1,594,976.00 676,250.00 300,000.00
应收账款 5 16,866,259.86 9,405,766.69 15,654,223.33 9,506,862.72
预付款项 6 2,032,151.59 1,965,365.84 256,553.76 204,961.18
应收利息 7
应收股利 8
其他应收款 9 20,381,821.37 20,343,236.55 3,212,913.51 3,361,371.35
存货 10 30,908,586.58 24,537,993.62 26,638,272.46 20,349,815.41
其中：原材料 11 2,012,778.60 1,435,517.54 1,912,029.21 1,420,006.23
库存商品 12 17,508,110.39 14,391,433.15 14,922,821.56 12,102,430.33
一年内到期的非流动资产 13
其他流动资产 14
15
流动资产合计 16 101,517,114.35 82,256,187.46 95,365,492.43 78,436,807.12
非流动资产: 17
可供出售金融资产 18
持有至到期投资 19
长期应收款 20
长期股权投资 21 10,400,000.00 10,400,000.00
投资性房地产 22
固定资产原价 23 92,467,201.23 71,220,013.46 88,850,686.30 69,153,387.76
减：累计折旧 24 45,803,638.07 36,535,037.29 42,079,480.41 34,013,271.57
固定资产净值 25 46,663,563.16 34,684,976.17 46,771,205.89 35,140,116.19
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减：固定资产减值准备 26
固定资产 27 46,663,563.16 34,684,976.17 46,771,205.89 35,140,116.19
在建工程 28 3,776,826.04 4,018,475.16 4,875,831.02 4,122,208.94
工程物资 29
固定资产清理 30
生产性生物资产 31
油气资产 32
无形资产 33 4,136,496.03 4,136,496.03 4,254,151.55 4,254,151.55
其中：土地使用权 34 2,554,958.00 2,554,958.00 3,554,151.81 3,554,151.81
开发支出 35
商誉 36
长期待摊费用 37 1,098,614.06 350,000.00 877,912.77
递延所得税资产 38 176,101.09 107,133.62 176,101.09 107,133.62
其他非流动资产 39
其中：特准储备物资 40
41
非流动资产合计 42 55,851,600.38 53,697,080.98 56,955,202.32 54,023,610.30
资产总计 43 157,368,714.73 135,953,268.44 152,320,694.75 132,460,417.42
流动负债: 44
短期借款 45
交易性金融负债 46
应付票据 47
应付账款 48 5,764,227.62 4,071,434.24 6,456,459.89 4,797,976.65
预收款项 49 57,900.20 57,900.20 42,935.75 42,935.75
应付职工薪酬 50 7,922,830.84 6,832,343.74 4,474,259.73 3,763,604.33
其中：应付工资 51 6,705,729.28 5,718,435.17 3,417,713.78 2,891,978.72
应付福利费 52 52,176.45 52,176.45 187,343.35 49,816.45
应交税费 53 -128,454.35 -317,369.64 191,071.39 170,870.22
其中：应交税金 54 -128,518.31 -317,433.60 170,867.62 170,867.62
应付利息 55
应付股利(应付利润) 56 12,102,326.58 12,102,326.58 12,102,326.58 12,102,326.58
其他应付款 57 32,240,003.87 31,974,299.75 30,971,577.65 30,624,923.78
一年内到期的非流动负债 58
其他流动负债 59 737,000.00 737,000.00
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递延收益 60
流动负债合计 61 58,695,834.76 55,457,934.87 54,238,630.99 51,502,637.31
非流动负债: 62
长期借款 63
应付债券 64
长期应付款 65
专项应付款 66 875,227.52 875,227.52 890,227.52 890,227.52
预计负债 67
递延所得税负债 68
其他非流动负债 69
70
非流动负债合计 71 875,227.52 875,227.52 890,227.52 890,227.52
负债合计 72 59,571,062.28 56,333,162.39 55,128,858.51 52,392,864.83
股东权益： 73
实收资本(股本) 74 56,508,000.00 56,508,000.00 56,508,000.00 56,508,000.00
国家资本 75
集体资本 76
法人资本 77 55,318,000.00 55,318,000.00 55,318,000.00 55,318,000.00
其中：国有法人资本 78 55,318,000.00 55,318,000.00
集体法人资本 79
个人资本 80 1,190,000.00 1,190,000.00 1,190,000.00 1,190,000.00
外商资本 81
资本公积 82 10,982,186.82 10,982,186.82 9,982,186.82 9,982,186.82
减：库存股 83
盈余公积 84 4,004,517.46 4,004,517.46 4,004,517.46 4,004,517.46
一般风险准备 85
未分配利润 86 12,214,302.42 8,125,401.77 12,971,982.89 9,572,848.31
其中：现金股利 87
外币报表折算差额 88
属于母公司所有者权益合计 89 83,709,006.70 79,620,106.05 83,466,687.17 80,067,552.59
少数股东权益 90 14,088,645.75 13,725,149.07
股东权益合计 91 97,797,652.45 79,620,106.05 97,191,836.24 80,067,552.59
负债及股东权益总计 92 157,368,714.73 135,953,268.44 152,320,694.75 132,460,417.42
公司法定代表人：蒋晓勇主管会计机构负责人：安长杰会计机构负责人：李翠香
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利润表
编制单位：北京石晶光电科技股份有限公司 2009 年1-6 月单位：元
本期数去年同期数
项目行次
合并数母公司数合并数母公司数
一、营业收入 1 28,139,891.00 20,796,013.84 40,298,708.34 30,256,329.79
其中：主营业务收入 2 18,144,146.60 10,799,823.66 40,274,898.39 30,223,208.88
其他业务收入 3 9,995,744.40 9,996,190.18 23,809.95 33,120.91
减：营业成本 4 23,345,304.82 18,401,748.23 25,882,096.86 20,975,141.80
其中：主营业务成本 5 13,658,301.83 8,709,037.26 25,846,502.50 20,952,303.40
其他业务成本 6 9,687,002.99 9,692,710.97 35,594.36 22,838.40
营业税金及附加 7 35,433.71 35,433.71 211,380.77 211,380.77
销售费用 8 869,334.63 598,523.31 1,640,697.57 1,221,826.68
管理费用 9 4,709,589.67 3,775,301.45 5,989,895.50 4,443,316.46
财务费用 10 -163,550.04 -165,346.41 180,786.89 32,148.68
其中：利息支出 11 - -
利息收入 12 185,481.81 179,915.97 78,061.37 65,603.05
汇兑净损失 13 9,446.76 6,569.20 244,897.63 89,859.67
资产减值损失 14 401,542.41 196,804.72
其中：坏账损失 15 202,044.76 140,219.44
其中：应收账款坏账损失 16 202,044.76 140,219.44
存货跌价损失 17 199,497.65 56,585.28
固定资产减值损失 18 - -
其他 19 - -
加：公允价值变动收益 20 - -
投资收益 21 - -
二、营业利润 22 -1,057,764.20 -2,046,451.17 6,393,850.75 3,372,515.40
加：营业外收入 23 1,403,238.80 1,196,738.80 1,466,462.00 606,462.00
其中：非流动资产处置利得 24 95,765.09 95,765.09 86,462.00 86,462.00
非货币性资产交换利得 25 - -
北京石晶光电科技股份有限公司2009 年半年度报告
12
政府补助 26 1,246,917.10 1,040,417.10 1,360,000.00 500,000.00
债务重组利得 27 - -
减：营业外支出 28 39,191.47 39,186.46 259,179.71 193,206.30
其中：非流动资产处置损失 29 26,091.84 26,091.84 190,086.30 190,086.30
非货币性资产交换损失 30 - -
债务重组损失 31 - -
三、利润总额 32 306,283.13 -888,898.83 7,601,133.04 3,785,771.10
减：所得税费用 34 700,466.92 558,547.71 1,098,788.09 709,108.29
四、净利润 35 -394,183.79 -1,447,446.54 6,502,344.95 3,076,662.81
减：* 少数股东损益 36 363,496.68 - 1,758,001.73
五、归属于母公司所有者的
净利润
37 -757,680.47 -1,447,446.54 4,744,343.22 3,076,662.81
公司法定代表人：蒋晓勇主管会计机构负责人：安长杰会计机构负责人：李翠香
现金流量表
编制单位：北京石晶光电科技股份有限公司 2009 年1-6 月单位：元
本期数去年同期数
项目
行
次合并数母公司数合并数母公司数
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 30,679,631.26 24,739,335.53 31,285,657.82 24,858,271.62
收到的税费返还 3 1,943,024.55 1,824,484.64 1,170,548.29 1,170,548.29
收到其他与经营活动有关的现金 4 6,036,956.66 6,166,570.91 6,597,591.13 5,687,937.61
经营活动现金流入小计 5 38,659,612.47 32,730,391.08 39,053,797.24 31,716,757.52
购买商品、接受劳务支付的现金 6 25,408,678.14 23,463,389.61 10,465,876.92 7,702,738.55
支付给职工以及为职工支付的现金 7 7,835,774.89 5,342,006.56 8,718,234.04 5,876,842.23
支付的各项税费 8 1,955,546.69 1,586,970.54 4,306,063.95 3,678,449.32
支付其他与经营活动有关的现金 9 6,120,821.13 6,005,751.53 8,508,273.12 7,888,887.50
经营活动现金流出小计 10 41,320,820.85 36,398,118.24 31,998,448.03 25,146,917.60
经营活动产生的现金流量净额 11 -2,661,208.38 -3,667,727.16 7,055,349.21 6,569,839.92
二、投资活动产生的现金流量： 12 -
收回投资收到的现金 13 -
北京石晶光电科技股份有限公司2009 年半年度报告
13
取得投资收益收到的现金 14 -
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
15 33,810.00 33,810.00
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
16 -
收到其他与投资活动有关的现金 17 -
投资活动现金流入小计 18 33,810.00 33,810.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
19 2,026,562.04 1,671,030.54 4,485,446.35 2,718,550.40
投资支付的现金 20 -
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
21 -
支付其他与投资活动有关的现金 22 16,000,000.00 16,000,000.00
投资活动现金流出小计 23 18,026,562.04 17,671,030.54 4,485,446.35 2,718,550.40
投资活动产生的现金流量净额 24 -17,992,752.04 -17,637,220.54 -4,485,446.35 -2,718,550.40
三、筹资活动产生的现金流量： 25 -
吸收投资收到的现金 26 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
27 -
取得借款收到的现金 28 -
收到其他与筹资活动有关的现金 29 1,000,000.00 1,000,000.00 13,435,281.84 13,435,281.84
筹资活动现金流入小计 30 1,000,000.00 1,000,000.00 13,435,281.84 13,435,281.84
偿还债务支付的现金 31 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
32 -
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
33 -
支付其他与筹资活动有关的现金 34 -
筹资活动现金流出小计 35 -
筹资活动产生的现金流量净额 36 1,000,000.00 1,000,000.00 13,435,281.84 13,435,281.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
37 -
五、现金及现金等价物净增加额 38 -19,653,960.42 -20,304,947.70 16,005,184.70 17,286,571.36
加：期初现金及现金等价物余额 39 48,927,279.37 44,713,796.46 11,465,809.17 8,104,113.83
六、期末现金及现金等价物余额 40 29,273,318.95 24,408,848.76 27,470,993.87 25,390,685.19
公司法定代表人：蒋晓勇主管会计机构负责人：安长杰会计机构负责人：李翠香
北京石晶光电科技股份有限公司2009 年半年度报告
14
合并所有者权益变动表
编制单位：北京石晶光电科技股份有限公司 2009 年6 月30 日金额单位：元
本年金额
归属于母公司所有者权益
项目
行
次
股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润其他小计
少数股东权益
所有者
权益合计
栏次 — 1 2 3 4 5 6 7 8 9
一、上年年末余额 1 56,508,000.00 9,982,186.82 4,004,517.46 12,971,982.89 83,466,687.17 13,725,149.07 97,191,836.24
加：会计政策变更 2 - - - -
前期差错更正 3 -
其他 4 -
二、本年年初余额 5 56,508,000.00 9,982,186.82 4,004,517.46 12,971,982.89 83,466,687.17 13,725,149.07 97,191,836.24
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填列）
6 1,000,000.00 -757,680.47 242,319.53 363,496.68 605,816.21
（一）净利润 7 -757,680.47 -757,680.47 363,496.68 -394,183.79
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
8 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
1.可供出售金融资产公允价值
变动净额
9 - -
2.权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
10 - -
3.与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
11 - -
4.其他 12 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
净利润及直接计入所有者权益的 13 1,000,000.00 -757,680.47 -242,319.53 363,496.68 605,816.21
北京石晶光电科技股份有限公司2009 年半年度报告
15
利得和损失小计
（三）所有者投入和减少资本 14 - -
1.所有者投入资本 15 - -
2.股份支付计入所有者权益的金额 16 - -
3.其他 17 - -
（四）利润分配 18 - - -
1.提取盈余公积 19 - -
其中：法定盈余公积 20 - -
任意盈余公积 21 - -
2.提取一般风险准备（金融企业填报） 22 - -
3.所有者（或股东）的分配 23 - -
其中：国有企业应上交的利润
（国有股红利、股息、股利）
24 - -
普通股股利 25 - -
转作股本（资本）的普通股股利 26 - -
4.其他 27 - -
（五）所有者权益内部结转 28 - -
1.资本公积转增资本（或股本） 29 - -
2.盈余公积转增资本（或股本） 30 - -
3.盈余公积弥补亏损 31 - -
4.其他 32 - -
四、本年年末余额 33 56,508,000.00 10,982,186.82 4,004,517.46 12,214,302.42 83,709,006.70 14,088,645.75 97,797,652.45
公司负责人：蒋晓勇主管会计工作负责人：安长杰会计机构负责人：李翠香
北京石晶光电科技股份有限公司2009 年半年度报告
16
合并股东权益变动表（续表）
编制单位：北京石晶光电科技股份有限公司 2009 年6 月30 日金额单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
行
次
股本资本公积
减:库存
股
盈余公积未分配利润
其
他
小计
少数股东权
益
所有者
权益合计
栏次 — 10 11 12 13 14 15 16 17 18
一、上年年末余额 1 56,508,000.00 9,982,186.82 - 3,713,460.37 10,429,766.12 - 80,633,413.31 11,463,121.72 92,096,535.03
加：会计政策变更 2 10,863.54 97,771.92 108,635.46 32,652.53 141,287.99
前期差错更正 3 - -
其他 4 - -
二、本年年初余额 5 56,508,000.00 9,982,186.82 - 3,724,323.91 10,527,538.04 - 80,742,048.77 11,495,774.25 92,237,823.02
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填列）
6 - - - 755,243.22 - 755,243.22 1,758,001.73 2,513,244.95
（一）净利润 7 4,744,343.22 4,744,343.22 1,758,001.73 6,502,344.95
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
8 - - - - - -
1.可供出售金融资产公允价值
变动净额
9 - -
2.权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
10 - -
3.与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
11 - -
4.其他 12 - -
净利润及直接计入所有者权益的 13 - - - - 4,744,343.22 - 4,744,343.22 1,758,001.73 6,502,344.95
北京石晶光电科技股份有限公司2009 年半年度报告
17
利得和损失小计
（三）所有者投入和减少资本 14 - - - - - - - - -
1.所有者投入资本 15 - -
2.股份支付计入所有者权益的
金额
16 - -
3.其他 17 - -
（四）利润分配 18 - - - -3,989,100.00 - -3,989,100.00 - -3,989,100.00
1.提取盈余公积 19 - - - - - - - -
其中：法定盈余公积 20 - - -
任意盈余公积 21 - -
2.提取一般风险准备
（金融企业填报）
22 - -
3.所有者（或股东）的分配 23 -3,989,100.00 -3,989,100.00 -3,989,100.00
其中：国有企业应上交的利润
（国有股红利、股息、股利）
24 - -
普通股股利 25 - - - - -3,989,100.00 - -3,989,100.00 - -3,989,100.00
转作股本（资本）的普通股股利 26 - -
4.其他 27 - -
（五）所有者权益内部结转 28 - -
1.资本公积转增资本（或股本） 29 - -
2.盈余公积转增资本（或股本） 30
3.盈余公积弥补亏损 31
4.其他 32 - -
四、本年年末余额 33 56,508,000.00 9,982,186.82 - 3,724,323.91 11,282,781.26 - 81,497,291.99 13,253,775.98 94,751,067.97
公司负责人：蒋晓勇主管会计工作负责人：安长杰会计机构负责人：李翠香
北京石晶光电科技股份有限公司2009 年半年度报告
18
母公司所有者权益变动表
编制单位：北京石晶光电科技股份有限公司 2009 年6 月30 日金额单位：元
本年金额
归属于母公司所有者权益
项目
行
次
股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润其他小计
少数股东权益
所有者
权益合计
栏次 — 1 2 3 4 5 6 7 8 9
一、上年年末余额 1 56,508,000.00 9,982,186.82 4,004,517.46 9,572,848.31 80,067,552.59 80,067,552.59
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
其他 4
二、本年年初余额 5 56,508,000.00 10,982,186.82 - 4,004,517.46 9,572,848.31 81,067,552.59 81,067,552.59
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填列）
6 -1,447,446.54 -1,447,446.54 - -1,447,446.54
（一）净利润 7 -1,447,446.54 -1,447,446.54 -1,447,446.54
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
8 - - -
1.可供出售金融资产公允价值
变动净额
9 - - -
2.权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
10
3.与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
11
4.其他 12
净利润及直接计入所有者权益的 13 -1,447,446.54 -1,447,446.54 -1,447,446.54
北京石晶光电科技股份有限公司2009 年半年度报告
19
利得和损失小计
（三）所有者投入和减少资本 14
1.所有者投入资本 15
2.股份支付计入所有者权益的金额 16
3.其他 17
（四）利润分配 18
1.提取盈余公积 19
其中：法定盈余公积 20
任意盈余公积 21
2.提取一般风险准备（金融企业填报） 22
3.所有者（或股东）的分配 23
其中：国有企业应上交的利润
（国有股红利、股息、股利）
24
普通股股利 25
转作股本（资本）的普通股股利 26
4.其他 27
（五）所有者权益内部结转 28
1.资本公积转增资本（或股本） 29
2.盈余公积转增资本（或股本） 30
3.盈余公积弥补亏损 31
4.其他 32
四、本年年末余额 33 56,508,000.00 10,982,186.82 4,004,517.46 8,125,401.77 79,620,106.05 - 79,620,106.05
公司负责人：蒋晓勇主管会计工作负责人：安长杰会计机构负责人：李翠香
北京石晶光电科技股份有限公司2009 年半年度报告
20
母公司所有者权益变动表（续表）
编制单位：北京石晶光电科技股份有限公司 2009 年6 月30 日金额单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
行
次
股本资本公积
减:库存
股
盈余公积未分配利润
其
他
小计
少数股东权
益
所有者
权益合计
栏次 — 10 11 12 13 14 15 16 17 18
一、上年年末余额 1 56,508,000.00 9,982,186.82 3,713,460.37 10,942,434.44 81,146,081.63 81,146,081.63
加：会计政策变更 2 -144,816.42 -1,303,347.74 -1,448,164.16 -1,448,164.16
前期差错更正 3
其他 4
二、本年年初余额 5 56,508,000.00 9,982,186.82 3,568,643.95 9,639,086.70 79,697,917.47 79,697,917.47
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填列）
6 -912,437.19 -912,437.19 -912,437.19
（一）净利润 7 3,076,662.81 3,076,662.81 3,076,662.81
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
8
1.可供出售金融资产公允价值
变动净额
9
2.权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
10
3.与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
11
4.其他 12
净利润及直接计入所有者权益的 13 3,076,662.81 3,076,662.81 3,076,662.81
北京石晶光电科技股份有限公司2009 年半年度报告
21
利得和损失小计
（三）所有者投入和减少资本 14
1.所有者投入资本 15
2.股份支付计入所有者权益的
金额
16
3.其他 17
（四）利润分配 18 -3,989,100.00 -3,989,100.00 -3,989,100.00
1.提取盈余公积 19
其中：法定盈余公积 20
任意盈余公积 21
2.提取一般风险准备
（金融企业填报）
22
3.所有者（或股东）的分配 23 -3,989,100.00 -3,989,100.00 -3,989,100.00
其中：国有企业应上交的利润
（国有股红利、股息、股利）
24
普通股股利 25
转作股本（资本）的普通股股利 26
4.其他 27
（五）所有者权益内部结转 28
1.资本公积转增资本（或股本） 29
2.盈余公积转增资本（或股本） 30
3.盈余公积弥补亏损 31
4.其他 32
四、本年年末余额 33 56,508,000.00 9,982,186.82 3,568,643.95 8,726,649.51 78,785,480.28 78,785,480.28
公司负责人：蒋晓勇主管会计工作负责人：安长杰会计机构负责人：李翠香
北京石晶光电科技股份有限公司2009 年半年度报告
22
三、会计报表附注
北京石晶光电科技股份有限公司
2009 年中期合并会计报表附注
（除特别说明，货币单位为人民币元）
注释一、企业的基本情况
北京石晶光电科技股份有限公司（以下简称“本公司”）由北京市工商行政管理
局批准，于2003 年8 月26 日成立，取得注册号为1100001608905 的《企业法人营业
执照》。本公司注册资本5,650.80 万元，其中南方工业资产管理有限责任公司出资
2,125.00 万元，占注册资本比例37.61%；河南中原特殊钢厂2,046.80 万元，占注册资
本比例36.22%；博华资产管理公司1,275.00 万元，占注册资本比例22.56%；北京南
方科质技术开发有限公司85 万元，占注册资本比例1.50%；李舰出资119 万元，占注
册资本比例2.11%。
2006 年9 月25 日经股东大会决议，将原由博华资产管理有限公司和北京南方科
质技术开发有限责任公司持有的公司股份转让给南方工业资产管理有限责任公司；股
权变更后，南方工业资产管理有限责任公司出资3,485.00 万元，占注册资本比例
61.67%；河南中原特殊钢厂2,046.80 万元，占注册资本比例36.22%；李舰出资119
万元，占注册资本比例2.11%。
本公司法定代表人：蒋晓勇；注册地址：北京市海淀区知春路118 号知春大厦A
座605 室。
本公司经营范围：制造石英晶体产品及原辅材料、仪器仪表、普通机械设备；自
营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及
技术除外；法律、法规禁止的不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营；法律、
法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。主要业务板块包括：低
腐蚀隧道密度石英晶体原晶、棒材、厚度片、频率片等。属于集研究开发、生产、销
售一体化的行业。
注释二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
注释三、重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
北京石晶光电科技股份有限公司2009 年半年度报告
23
（一）公司目前执行的会计准则和会计制度
本公司执行财政部 2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》及《企业会计准
则第38 号——首次执行企业会计准则》等规定。
（二）会计年度
本公司采用公历年度，即自 1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
（三）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计价原则
本公司采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础。除对可供出售金融资产、以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值进行计量外，
其他资产及负债按实际成本或摊余成本计量。按实际成本或摊余成本进行后续计量的
资产如果发生减值，则计提相应的资产减值准备。
（五）外币业务的核算方法及折算方法
本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生当月1 日中国人民银行公布的市场
汇率（中间价）折合为记账本位币记账，期末对外币账户余额按期末市场汇率（中间
价）进行调整，按期末市场汇率（中间价）折合的记账本位币金额与账面记账本位币
金额之间的差额，作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊
费用；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产交付使用前，计入各项在建工程
成本；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
（六）现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物是持有的期限短（一般是指自购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）短期投资
1、短期投资计价：按取得短期投资时实际支付的全部价款，包括税金、手续费
等相关费用入账，但不包括在取得短期投资时，实际支付价款中包含的已宣告而尚未
领取的现金股利，或已到期尚未领取的债券利息。
2、短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取
得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收
到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。
北京石晶光电科技股份有限公司2009 年半年度报告
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3、短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：期末短期投资账面价值高于市价
的差额部分确认。按投资总体（投资类别、单项投资）计提跌价损失准备。但如某项
短期投资占整个短期投资10%（含10%）以上，则按单项投资计提跌价损失准备。
（八）应收款项
1、坏账损失的核算方法、计提方法和计提比例：本公司坏账损失采用备抵法核
算。坏账准备计提采用账龄分析法结合个别认定。应收款项根据债务单位的财务状况、
现金流量情况以及本公司以前年度的经验合理估计，分析账龄后确定坏账准备提取比
例。
坏账计提方法：企业采用账龄分析与个别认定相结合的方法确定坏账准备计提标
准。当期按应收款项余额计算和根据个别认定法计算应提取的坏账准备金额大于已提
取的坏账准备金额，按其差额补提坏账准备；如果当期按应收款项余额计算的应提取
坏账准备金额小于已提取的坏账准备金额，按其差额冲减坏账准备。
账龄分析的方法：采用账龄分析计提坏账准备时，收到债务单位当期偿还的部分
债务后，剩余的应收款项，不应改变其账龄，仍应按原账龄加上本期应增加的账龄确
定；在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿
还的部分债务，应当逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照
先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。按账龄分析法
确定的具体比例为：
账龄计提比例
6 个月以内0%
6 个月－1 年（不含6 个月） 5%
1－2 年（含1 年） 10%
2－3 年（含2 年） 30%
3－4 年（含3 年） 50%
4－5 年（含4 年） 80%
5 年以上（含5 年） 100%
个别认定的范围：直接销售给军方的应收款项不计提坏账准备，实际发生时作为
坏账予以核销；与集团公司、西南地区部的往来不计提坏账准备；除有确凿证据表明
集团公司二级单位的子公司已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不
准备对应收款项进行重组或无其他收回方式的应收款项全额计提坏账准备外，集团公
司二级单位与其子公司的往来原则上不计提坏账准备。如债务单位处于非持续经营状
北京石晶光电科技股份有限公司2009 年半年度报告
25
态、撤消关闭、资不抵债、现金流量严重不足及发生严重的自然灾害等导致停产而在
短时间内无法偿付债务的，以及其它很可能发生损失的情况，需个别认定提取坏账准
备。具体如下：（1）撤销关闭：有主管单位的撤销文件或工商管理局证明资料等相关
法律文件的情况下，经核实确已撤销且未能清偿债务的可作为坏账予以核销；否则如
果只是处于停产关闭状态应具体分析可收回金额后计提坏账准备。（2）破产：有法院
破产宣告文书、人民法院关于申报债权的通知书、人民法院关于破产财产分配的裁定
书及相关法律文件，并已宣告破产结束的，未得到清偿的债权，经核实后作为坏账核
销；如果只是处于破产申请或执行过程中应计提坏账准备。（3）资不抵债：债务单位
经中介机构审计财务会计报告表明已资不抵债，应计提坏账准备。（4）不可抗力：政
府相关部门的文件表明债务人发生严重的自然灾害，如火灾、水灾、地震等不可抗力
导致企业已不复存在，以其财产（包括保险赔款等）确实无法清偿的应收账款，经核
实后作为坏账核销；否则，如果只是导致债务单位在短期间时无法偿付债务，且有企
业相关清欠部门人员实地勘察记录表明很可能发生坏账损失，应计提减值准备。（5）
其他：如债务人（其他应收款的自然人为债务人）已经死亡、宣告死亡、失踪、逃匿
有相关部门出具的死亡、失踪、逃匿证明，其财产或遗产确实不足清偿经核实后作为
坏账予以核销；如果无相关部门的证明依据，但事实已表明无法收回，应计提减值准
备。
2、坏账准备提取范围：公司提取坏账准备的应收款项，包括应收账款和其他应
收款。
3、坏账的确认标准：集团公司在发生下列情况之一时，确认为坏账损失：
（1）债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收回的；
（2）债务人逾期未履行偿还义务超过三年，并有足够的证据表明无法收回或收
回可能性极小的应收款项。
4、应收款项的转让、质押、贴现：本公司以应收债权向银行等金融机构转让、
质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，
若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没
有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
（九）存货
1、存货的确认：存货是指公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或
商品，或者为了出售仍然处在生产过程的在产品，或者将在生产或提供劳务过程中耗
北京石晶光电科技股份有限公司2009 年半年度报告
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用的材料或物料等。除应确定在性质上是否属于存货外，还应以本公司对存货是否拥
有所有权为判断标准，凡所有权已属于本公司，不论本公司是否已收到或持有，都作
为本公司的存货。反之，若无所有权，即使存放于本公司，也不应作为本公司的存货。
2、存货的分类：主要包括原材料、在途材料、低值易耗品、委托加工材料、自
制半成品、在产品、产成品。
3、存货计价方法：存货按实际成本计价。低值易耗品及包装物采用一次性摊销
方法。
4、计提存货跌价准备的方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，对可变
现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备；存货跌价准备按单个存货项目的账
面价值高于其可变现净值的差额提取，如果某些存货具有类似用途并与在同一地区生
产和销售的产品系列相关，且实际上难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行
估价的存货，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量多，单价低的存货，按存货
类别计提减值准备。可变现净值是指企业在正常经营过程中，以估计售价减去估计完
工成本及销售所必须的估计费用后的价值。
5、存货盘存制度：采用永续盘存制法。
（十）长期投资
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通
过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被购买方可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值中所占份额的部分作为初始投资成本。除企业合
并形成的长期股权投资以外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买
价款作为初始投资成本，初始投资成本还包括与取得长期股权投资直接相关的费用、
税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券
的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定
的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。取得长期股权投资
时实际支付的价款和对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利和利润，作为应收项
目处理，不构成取得长期股权投资的成本。
被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或
重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用
成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
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算；确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，还需考虑投资方和其他方持
有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所
获得的被投资单位在接受投资后产生的累计净利润的分配额，所获得的被投资单位宣
告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资
的账面价值。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
并同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的
净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投
资单位的净利润进行调整后确认。对被投资单位除净损益以外的其他股东权益变动，
相应调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额
后，恢复确认收益分享额。
（3）处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当
期损益。
（4）长期股权投资减值准备
本公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投
资可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不可能恢
复的，按长期投资可收回金额低于其账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
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（十一）委托贷款
1、委托贷款计价及利息收益确认
公司按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，以实际委托的贷款金额计价。
期末按规定的利率计提应收利息计入当期收益，但公司按期计提的利息到付息期
不能收回时，应当停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
2、委托贷款减值准备的确认标准及计提方法
公司定期（半年末、年末）对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托
贷款本金高于可收回金额的，按委托贷款本金高于可收回金额的差额，计提减值准备。
（十二）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。自用房地产转换为投资性房地产或投资性房地产转换为
自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
（十三）固定资产
1、固定资产的标准：固定资产按取得时的实际成本入账。使用期限在1 年以上
的房屋、建筑物、机械、机器、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工
具等；单位价值在2000 元以上，并且使用期限超过2 年的不属于生产经营主要设备
的物品。
2、固定资产的计价方法：购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按
实际支付的买价加上支付的运杂费、包装费、安装成本和交纳的有关税金等计价；自
行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出计价；
（1）投资者资转入的固定资产，按投资各方确认的价值计价；
（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付
款额的现值两者中较低者计价；
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（3）在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产账面价值减去
改建、扩建过程中发生的变价收入，加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用
状态前发生的支出计价；
（4）接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加
上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定
其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估
计的金额，加上应支付的相关税费计价；同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按
该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值计价。受赠旧固定资产，按上述方法
确定的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额计价；
（5）盘盈的固定资产，按同类或类似资产的市场价格，减去按该项固定资产的
新旧程度估计的价值损耗后的余额计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方
式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支
付的相关税费计价；
（6）以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费计价；
（7）经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、
安装费等相关费用计价。
3、固定资产分类及折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法计算，并按不同类
别固定资产的原值减去相应减值准备后的差额、估计经济使用年限和估计残值确定其
折旧率如下：
类别折旧年限残值率年折旧率
房屋 30年4% 3.2%
建筑物 25年4% 3.84%
机器设备 10年4% 9.60%
运输设备 10年4% 9.60%
电子设备 5年4% 19.20%
其他设备 5年4% 19.20%
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、盘亏、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
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后的差额计入当期损益。
（十四）在建工程
1、在建工程计价
按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的
实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入
工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。
2、在建工程减值准备
年末对存在下列情形的在建工程按单项计提减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济
利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十四）无形资产
1、无形资产的确认和初始计价
本公司无形资产的确认标准：
（1）本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产；
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业；
（3）该资产的成本能够可靠计量；
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量。
2、无形资产的摊销：合同规定了受益年限的，按不超过受益年限平均摊销；合
同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊
销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有
效年限两者之间较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，应作
为使用寿命不确定的无形资产。
土地使用权在获得的土地使用年限内按直线法摊销；专有技术在可确定的受益期
内分期摊销，使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（十五）研究与开发费用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十六）长期待摊费用
长期待摊费用主要包括长期预付租金、长期预付租赁费等分摊期限超过一年的各
项费用。
长期待摊费用在受益期限内采用直线法平均摊销。
（十七）资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查包括对子公司的长期股权投资、采用成本模式
进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否
存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计
资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金
额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存
在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销
售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状
态所发生的直接费用。
上述对包括子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、无形资产的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予
转回。
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（十七）借款费用
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借
款而发生的汇兑差额。借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产（指需要经过相
当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的资产）的购建或者
生产的，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要
的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预
定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用以及其他借款费用在发生时计入当
期损益。
专门借款的利息资本化金额按照该借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。一
般借款的利息资本化金额则根据累计资产支出加权平均数超出专门借款的部分乘以
一般借款的加权平均利率计算确定。
借款辅助费用，在所购建或者生产的资产达到预定可使用状态或可销售状态之
前，于发生时资本化；其后发生的辅助费用计入当期损益。
如果资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂
停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
（十八）金融负债
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值计量，公允价值
的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
B、其他金融负债
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，应当在初始确认后按照《企业会计准则—或有事项》确定的金额和初始确认金额
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扣除按照《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进
行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或
摊销的利得或损失计入当期损益。
（十九）预计负债
1、预计负债的确认标准
或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照清偿该负债所需支出的最佳估计数计量。如果所需支出存在一个金
额区间，按该区间的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额区间，
预计负债只涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；预计负债涉及多个
项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补
偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认
负债的账面价值。
（二十）收入确认原则
1、销售商品的收入，在下列条件均能满足时确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施控制；
③ 与交易相关的经济利益能够流入企业；
④ 相关的收入和成本能够可靠地计量。
2、提供劳务的收入的确认
① 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
② 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠
估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易
的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成
本金额确认收入。
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3、让渡资产使用权收入确认
① 与交易相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入金额能够可靠地计量。
（二十一）租赁
1、租赁分为融资租赁和经营性租赁。
满足以下一条或数条标准的租赁，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计低于行使选择权时租
赁资产的公允价值的5%（含5%）。
（3）租赁期占租赁资产尚可使用年限的大部分。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
2、租赁会计处理
租赁的会计处理按照《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定处理。
（二十二）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产和非货币性资产，不包括政府
作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
（二十三）所得税的会计处理方法
所得税按资产负债表债务法核算。
公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础
存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
北京石晶光电科技股份有限公司2009 年半年度报告
35
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所
得税资产。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延
所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
注释四、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明
公司自2008 年1月1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，根据《企
业会计准则》规定，对公司会计政策进行了相应修改，在编制比较财务报表时，根据
《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财
务会计信息的编制和披露》的要求，对相关事项进行了追溯调整，相应调增所有者权
益141,287.99元。
注释五、报表重要项目的说明
（一）货币资金
期初数期末数
项目
余额其中：外币金额
本期增加本期减少
余额其中：外币金额
现金23,393.96 17,282.56 2,653,257.62 2,652,411.20 24,240.38 2,735.19
银行存款48,903,885.41 4,048,862.16 67,997,308.90 87,652,115.74 29,249,078.57 5,241,538.47
其他货币资
金0 0 0 0 0 0
合计 48,927,279.37 4,066,144.72 70,650,566.52 90,304,526.94 29,273,318.95 5,244,273.66
（二）应收款项
1、应收票据
票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票 2,054,976.00 676,250.00
合计2,054,976.00 676,250.00
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2、应收账款,
期末数期初数
项目
年末余额坏账准备年初余额坏账准备
一、应收账款 17,343,456.34 477,196.48 15,993,038.85 338,815.52
（一）6 个月内12,852,594.05 ／ 12,370,613.00 ／
（二）6 个月至1 年2,312,126.32 93,655.15 1,407,507.57 70,375.38
（三）1—2 年828,290.54 79,402.90 2,097,380.16 209,738.02
（四）2—3 年1,232,907.31 245,436.31 ／／
（五）3—4 年117,538.12 58,702.12 117,538.12 58,702.12
二、其他应收款20,383,676.77 1,855.40 3,214,768.91 1,855.40
（一）6 个月内20,369,572.77 ／ 3,200,664.91 ／
（二）1 年至2 年11954.00 1,255.40 11954.00 1,255.40
（三）2 年以上2150.00 600.00 2150.00 600.00
3、预付账款
期末余额期初余额
账龄
金额比例% 金额比例%
1 年以内1,981,047.22 97.49 201411.09 78.51
1-2 年35,360.07 1.74 28649.17 11.17
2-3 年2,429.10 0.12 15459.3 6.03
3 年以上13,315.20 0.65 11034.2 4.30
合计2,032,151.59 100.00% 256553.76 100.00
（三）存货
1、存货原值
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
原材料 1,912,029.21 4,512,391.80 4,411,642.41 2,012,778.60
自制半成品及在产品（在研品） 9,688,254.19 59,689,595.88 55,620,068.78 13,757,781.2
库存商品（产成品） 15,582,593.6 12,191,164.15 11,891,628.87 15,882,128.9
周转材料（包装物、低值易耗品等） 0.00 0.00 0.00 0.00
消耗性生物资产0.00 0.00 0.00 0.00
其他242,586.80 52,557.17 52,557.17 242,586.80
合计27,425,463.8 76,445,709.00 71,975,897.23 31,895,275.6
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2、存货跌价准备金额：
存货种类期初余额本期增加额本期减少额期末余额
原材料 0 0 0 0
自制半成品及在产品（在研品） 127,419.30 30,772.90 0 158,192.20
库存商品（产成品） 659,772.09 168,724.75 828,496.84
周转材料（包装物、低值易耗品等） 0 0 0 0
消耗性生物资产0 0 0 0
建造合同形成的资产0 0 0 0
其他0 0 0 0
合计787,191.39 199,497.65 0 986,689.04
注：期末不存在用于债务担保的存货。
（四）固定资产
项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额
一、原价合计88,850,686.30 3,690,391.01 73,876.08 92,467,201.23
其中：房屋、建筑物17,150,425.05 79,951.90 0.00 17,230,376.95
机器设备68,468,935.63 3,440,585.37 73,876.08 71,835,644.92
运输工具1,034,365.95 0.00 0.00 1,034,365.95
土地资产0.00 0.00 0.00 0.00
其他2,196,959.67 169,853.74 0.00 2,366,813.41
二、累计折旧合计42,079,480.41 3,766,663.77 42,506.11 45,803,638.07
其中：房屋、建筑物6,937,665.00 408,751.94 0.00 7,346,416.94
机器设备33,879,096.00 3,152,005.51 42,506.11 36,988,595.40
运输工具286,083.38 57,410.10 0.00 343,493.48
土地资产0.00 0.00 0.00 0.00
其他976,636.03 148,496.22 0.00 1,125,132.25
三、固定资产减值准备累计金
额合计0.00 0.00 0.00 0.00
其中：房屋、建筑物0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备0.00 0.00 0.00 0.00
运输工具0.00 0.00 0.00 0.00
土地资产0.00 0.00 0.00 0.00
其他0.00 0.00 0.00 0.00
四、固定资产账面价值合计46,771,205.89 2,530,505.18 2,638,147.91 46,663,563.16
其中：房屋、建筑物10,212,760.05 79,951.90 407,224.28 9,883,960.01
机器设备34,589,839.63 1,979,894.61 2,144,331.22 34,847,049.52
运输工具748,282.57 0.00 37,638.06 690,872.47
土地资产0.00 0.00 0.00 0.00
其他1,220,323.64 160,453.74 48,954.35 1,241,681.16
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（五）在建工程
期初数期末数
工程
名称余额
利息资
本
化金额
减
值
准
备
本期
增加
本期
减少余额
利息
资本
化金
额
减
值
准
备
合计 4,875,831.02 0.00 0.00 1,970,664.94 3,069,669.92 3,776,826.04
设备等 4,875,831.02 0.00 0.00 1,970,664.94 3,069,669.92 3,776,826.04
（六）无形资产
项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额
一、原价合计 4,550,682.59 30,610.00 - 4,581,292.59
1.石晶专有技术 899,999.78 30,610.00 - 930,609.78
2.土地使用权3,650,682.81 - - 3,650,682.81
二、累计摊销额合计 296,531.04 148,265.52 - 444,796.56
1.石晶专有技术 200,000.04 100,000.02 - 300,000.06
2.土地使用权 96,531.00 48,265.50 - 144,796.50
三、无形资产减值准备累计
金额合计- - - -
1.石晶专有技术- - - -
2.土地使用权- - - -
四、无形资产账面价值合计4,254,151.55 30,610.00 148,265.52 4,136,496.03
1.石晶专有技术 699,999.74 30,610.00 100,000.02 630,609.72
2.土地使用权3,554,151.81 - 48,265.50 3,505,886.31
（七）长期待摊费用
种类原始成本期初余额本期增加本期减少本期摊销期末余额剩余摊销年限
合计 2,233,690.00 877912.77 406,560.00 185,858.71 185,858.71 1,098,614.06
环氧地坪117,120.00 73200 56,560.00 76,970.68 76,970.68 52,789.32 56 个月
办公家具58,485.00 26094.83 5,848.50 5,848.50 20,246.33 18 个月
400 平米改造556,664.00 16235.23 13,915.86 13,915.86 2,319.37 1 个月
厂房室内工程1,070,000.00 687746.79 68,768.43 68,768.43 618,978.36 55 个月
车间改造81,421.00 74635.92 20,355.24 20,355.24 54,280.68 17 个月
电费350,000.00 350,000.00 350,000.00 3 个月
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（八）应付职工薪酬
项目
期初账面
余额
本期
增加额
本期
支付额
期末账面
余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,417,713.78 8,903,780.59 5,615,765.09 6,705,729.28
二、职工福利费187,343.35 113,087.40 248,254.30 52,176.45
三、社会保险费0.00 1,490,161.16 1,159,355.93 330,805.23
其中：1.医疗保险费0.00 340,125.12 307,870.62 32,254.50
2.基本养老保险费0.00 966,269.76 729,275.36 236,994.40
3.年金缴费0.00 0.00 0.00 0.00
4.失业保险费0.00 114,719.36 64,080.26 50,639.10
5.工伤保险费0.00 43,719.25 36,988.05 6,731.20
6.生育保险费0.00 25,327.67 21,141.64 4,186.03
四、住房公积金4,090.85 318,700.76 154,153.80 168,637.81
五、工会经费和职工教育经费820,111.75 173,502.38 355,622.30 637,991.83
六、非货币性福利0.00 0.00 0.00 0.00
七、因解除劳动关系给予的补偿0.00 0.00 17,509.76 -17,509.76
八、其他45,000.00 0.00 0.00 45,000.00
合计 4,474,259.73 10,999,232.29 7,550,661.18 7,922,830.84
（九）应付款项
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
应付账款 6,456,459.89 4,599,389.46 5,291,621.73 5,764,227.62
预收账款42,935.75 25,888.45 10,924.00 57,900.20
（十）专项应付款
项目期初余额本期增加数本期减少数期末余额
合计890,227.52 1,000,000.00 1,015,000.00 875,227.52
（十一）实收资本
期初余额期末余额
投资者名称
投资金额
所占比
例(%)
本期增加本期减少
投资金额
所占比
例(%)
南方工业资产管理有限
责任公司
34,794,200.00 61.57% 34,794,200.00 61.57%
中原特钢股份有限公司20,468,000.00 36.22% 20,468,000.00 36.22%
李舰1,190,000.00 2.11% 1,190,000.00 2.11%
张长青55,800.00 0.1% 55,800.00 0.1%
合计 56,508,000.00 100% 56,508,000.00 100%
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（十二）资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额变动原因、依据
资本溢价 9,977,229.55 9,977,229.55
其他资本公积4,,957.27 1,000,000.00 1,004,957.27 中关村项目资助
合计 9,982,186.82 10,982,186.82
（十三）盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额变动原因、依据
法定盈余公积金 4,004,517.46 4,004,517.46
任意盈余公积金
储备基金
企业发展基金
其他
合计 4,004,517.46 4,004,517.46
（十四）未分配利润
项目金额
上年年末余额 12,971,982.89
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重大会计差错
其他调整因素
本期期初余额 12,971,982.89
本期增加额-757,680.47
其中：本期净利润转入-757,680.47
其他增加
本期减少额
其中：本期提取盈余公积数
本期分配现金股利数
本期分配股票股利数
其他减少
本期期末余额 12,214,302.42
其中：董事会已批准的现金股利数
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41
（十五）营业收入
项目本期发生额上年同期发生额
1.主营业务收入 18,144,146.60 40,274,898.39
2.其他业务收入 9,995,744.40 23,809.95
合计 28,139,891.00 40,298,708.34
（十六）财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出
减：利息收入 185,481.81 78,061.37
汇兑损失9,446.76 244,897.63
减：汇兑收益
现金折扣
手续费支出 12,348.41 13,950.63
其他136.60
合计 -163,550.04 180,786.89
（十七）营业外收入
1、营业外收入
项目本期发生数上年同期发生数
1、处置固定资产净收益 95,765.09 86,462.00
2、补贴收入 1,246,917.10 1,360,000.00
3、其他60,556.61 20,000.00
合计 1,403,238.80 1,466,462.00
2、补贴收入
金额
项目
本期数上年数
来源和
依据
相关批准文件批准机关
文件
时效
中小企业国际市场开拓资金 44,500 －河南省济源市商务局
济源市财政返还资金 112,000 －
济外来服务（2009）9
号
河南省济源市商务局
市级企业研发中心奖励资金 50,000 －河南省济源市科技局
产业技术研究与开发资金 800,000 河南省发展和改革委员会
2007 年三线调迁退增值税225,417.10 财驻豫监(2009)50 号
河南省财政监察专员办事
处
市国电热力占地补偿款 15,000 河南省财政局
合计 1,246,917.10
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42
（十八）营业外支出
项目本期发生额上年同期发生额
1、处置固定资产净损失 26,091.84 190,086.30
2、公益性捐赠支出0 650,000.00
3、其他13,099.63 4,093.41
合计 39,191.47 259,179.71
注释六、现金流量情况
项目本期数上年同期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 -394,183.79 6,502,344.95
减：未确认投资损失
加：资产减值准备204,737.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧3,803,956.13 3,473,561.29
无形资产摊销148,265.52 148,265.52
长期待摊费用摊销185,858.71 38,545.62
待摊费用减少（增加以“-”号填列） -350,000.00 0.00
预提费用增加（减少“-”号填列） 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益“-”号填列）
-69,673.25 -24,596.00
固定资产报废损失0.00 128,220.30
公允价值变动损失（收益“-”号填列）
财务费用-6,027.66 1,378.50
投资损失（收益“-”号填列） 0.00
递延所得税资产减少（增加“-”号填列）
递延所得税负债增加（减少“-”号填列）
存货的减少（增加“-”号填列） -4,307,606.47 -428,137.01
经营性应收项目的减少（增加“-”号填列） 2,155,252.60 -10,004,450.29
经营性应付项目的增加（减少“-”号填列） -4,031,787.86 7,220,216.33
其他0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额-2,661,208.38 7,055,349.21
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
北京石晶光电科技股份有限公司2009 年半年度报告
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项目本期数上年同期数
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额29,273,318.95 27,470,993.87
减：现金的期初余额48,927,279.37 11,465,809.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-19,653,960.42 16,005,184.70
注释七、或有事项的说明
公司本年度无需要披露的或有事项。
注释八、资产负债表日后事项的说明
本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
注释九、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
注释十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
公司名称
注册
地址
主营业务
与本公司
关系
经济性质
或类型
法定代表人
南方工业资产管理
有限责任公司
北京实体投资，信息咨询控股公司全民所有制王德臣
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
公司名称期初数本期增加本期减少期末数
南方工业资产管理有限责任公司 20,000.00 20,000.00
3、存在控制关系的关联方的所持股份或权益及其变化（单位：万元）
期初数本期增加本期减少期末数
公司名称
金额比例
金
额
比例金额比例金额比例
南方工业资产管理 3,485.00 61.67% 3,485.00 61.67%
北京石晶光电科技股份有限公司2009 年半年度报告
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有限责任公司
4、发生交易与本公司不存在控制关系的关联方
关联方名称与本公司关系交易内容
中原特钢股份有限公司本公司非控股股东资金往来
（二）关联方交易
关联方应收应付款项余额
期初数期末数
关联方名称
金额
占该项目余
额比例
金额
占该项目
余额比例
其他应收款：
南方工业资产管理有限责任公司 16,000,000.00 78.50%
其他应付款：
南方工业资产管理有限责任公司 27,120,000.00 87.56% 27,120,000.00 84.12%
中原特钢股份有限公司
应付股利：
南方工业资产管理有限责任公司 7769982.58 64.20% 7769982.58 64.20%
中原特钢股份有限公司4094004.00 33.83% 4094004.00 33.83%
注释十一、合并会计报表的编制方法
（一）合并范围的确定原则、合并报表编制的依据及方法；
根据财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》及有关规定，确定合并会计报
表的范围。
根据重要性原则，凡具有控制并且准备长期持有的子公司均纳入合并会计报表范
围，其中包括虽然直接拥有被投资企业50%（含）以下的表决权资本，但公司作为其
第一大股东并派出董事长、总经理等且其他股东不合并其会计报表的被投资企业，也
视为子公司纳入合并会计报表范围；对资产、销售收入、当期净利润额均相对较少，
关停并转、清理整顿、宣告破产、非持续经营等子公司均不纳入合并会计报表范围。
合并会计报表的编制，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有
关资料为依据，将母公司与子公司间重大的债权、债务、投资、交易及未实现内部利
润予以抵销，在此基础上相对应的资产、负债、权益以及收入、成本费用逐项合并。
在编制合并会计报表时，对个别被投资企业与母公司不一致的会计政策，根据重要性
北京石晶光电科技股份有限公司2009 年半年度报告
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原则，确定是否调整。
根据《企业会计准则解释第1 号》企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长
期股权投资,应在首次执行日进行追溯调整,视同该子公司自最初就采用成本法核算。
执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中分得的部分，确认投
资收益。
（二）本期纳入合并报表范围的子企业基本情况（单位：万元）
序号企业名称持股比例(%) 注册资本投资额级次审计意见类型备注
1
济源石晶光电频率
技术有限公司
51% 2,040 1,040 4 未审计
（三）本期合并范围的变更及理由
公司本年合并范围未发生变更。
（四）本期不再纳入合并范围的原子公司
公司本期无未纳入合并范围子公司情况。
注释十二、母公司主要会计报表项目注释
（一）应收款项
期末数期初数
项目
期末余额坏账准备年初余额坏账准备
一、应收账款 9,803,451.05 397,684.36 9,827,991.44 321,128.72
（一）6 个月内6,830,540.42 6,487,050.76
（二）6 个月至1 年866,425.46 21,368.11 1,198,273.20 59,913.66
（三）1—2 年756,039.74 72,177.82 2,025,129.36 202,512.94
（四）2—3 年1,232,907.31 245,436.31
（五）3—4 年117,538.12 58,702.12 117,538.12 58,702.12
二、其他应收款20,345,091.95 1,855.40 3,363,226.75 1,855.40
（一）6 个月内20,331,137.95 3,349,272.75
（二）1 年至2 年11,954.00 1,255.40 11,954.00 1,255.40
（三）2 年至3 年2,000.00 600.00 2,000.00 600.00
（二）长期股权投资
被投资单位初始投资额期初余额本期增
加
本期减
少
期末余额
济源石晶光电频率
技术有限公司 10,400,000.00 10,400,000.00 10,400,000.00
北京石晶光电科技股份有限公司2009 年半年度报告
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合计 10,400,000.00 10,400,000.00 10,400,000.00
注：长期股权投资期初余额同去年年末余额的差额是因为，根据《企业会计准则
解释第1 号》企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资, 视同该子公
司自最初就采用成本法核算，在首次执行日进行追溯调整所致。
（三）营业收入
项目本期发生额上年同期发生额
1.主营业务收入 10,799,823.66 30,223,208.88
2.其他业务收入 9,996,190.18 33,120.91
合计 20,796,013.84 30,256,329.79
（四）营业成本
项目本期发生额上年同期发生额
1.主营业务成本 8,709,037.26 20,952,303.40
2.其他业务成本 9,692,710.97 22,838.40
合计 18,401,748.23 20,975,141.80
注释十三、会计报表的批准
公司2009 年半年度会计报表已经公司董事会批准。
第七节备查文件目录
（一）由董事长签名的《2009年半年度报告》文本；
（二）会计报表原件；
（三）其他在代办股份转让系统中公开披露的文件；
（四）文件存放地点：公司董事会秘书办公室。
北京石晶光电科技股份有限公司
董事长：蒋晓勇
二〇〇九年八月五日

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