北京彩讯科技股份有限公司 2009 年半年度报告
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北京彩讯科技股份有限公司
2009 年半年度报告
（股份代码：430033）
二〇〇九年七月
重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带责任。
本中期报告经公司第一届董事会第七次会议审议通过。
本半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司董事长莫美明先生、财务总监戴万方先生声明：保证2009 年半年度报
告中财务报告的真实、完整。
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目录
第一章 公司基本情况.......................................................................................3
第二章 会计数据和业务数据摘要 ...........................................................................5
一、报告期内主要财务数据和指标 ....................................................................5
二、截至报告期末公司前两年的主要会计数据和财务指标............................5
三、报告期内股东权益变动情况........................................................................6
第三章 股本变动和股东情况...................................................................................7
一、报告期内股本变动情况 ................................................................................7
二、报告期内股本变动情况说明........................................................................7
三、股票发行与上市情况....................................................................................7
四、前十名股东数量和持股情况........................................................................7
第四章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员和员工情况.......................9
一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员基本情况 ............................9
二、董事、监事、高级管理人员报酬情况......................................................10
三、员工情况......................................................................................................10
第五章 董事会报告.................................................................................................12
一、报告期公司经营情况 ..................................................................................12
二、报告期内增资情况......................................................................................14
三、报告期内公司投资情况..............................................................................14
四、董事会日常工作情况..................................................................................14
第六章 重要事项.....................................................................................................16
一、公司治理情况 ..............................................................................................16
二、公司业务、人员、资产、机构、财务方面的独立性情况......................17
三、公司内部控制制度的建立和健全情况......................................................17
第七章 财务报告（未经审计） .............................................................................19
第八章 备查文件 .....................................................................................................71
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第一章 公司基本情况
一、公司法定中、英文名称及缩写：
中文名称：北京彩讯科技股份有限公司
中文简称：彩讯科技
英文名称：Beijing Triolion Science&Technology Co.,Ltd.
英文简称：triolion
二、公司法定代表人：莫美明
三、公司董事会秘书：戴万方
办公电话：(010)82771801
传真：(010)82784687
电子信箱：daiwf2008@126.com
通信地址：北京市海淀区上地三街9 号金隅嘉华大厦C 座十层C1009 号
四、公司注册地址,办公地址及其邮政编码,互联网网址,电子信箱：
注册地址：北京市海淀区上地三街9 号金隅嘉华大厦C 座十层C1009 号
办公地址：北京市海淀区上地三街9 号金隅嘉华大厦C 座十层C1009 号
邮编：100085
互联网网址：http://www.triolion.com
电子信箱：investor@triolion.com
五、信息披露网站：
代办股份转让信息平台：http://bjzr.gfzr.com.cn
半年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、公司股份转让登记系统:
公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司
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股份报价转让试点办法》的有关规定，委托上海证券有限责任公司作为主办报价
券商代办股份报价转让服务业务。
股份简称：彩讯科技 股份代码：430033
七、公司聘请的会计师事务所：北京兴华会计师事务所有限责任公司
办公地址：北京市西城区阜成门外大街2 号
八、其他相关资料：
公司注册登记时间：2007 年9 月21 日
公司注册登记地点：北京市工商行政管理局
企业营业执照号： 110108001188704
税务登记号码： 110108718782259
组织机构代码： 71878225-9
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第二章 会计数据和业务数据摘要
一、报告期内主要财务数据和指标
1、主要财务数据和指标（单位：人民币元）
项目 金额
营业利润 5,349,234.83
利润总额 6,890,452.03
归属于公司普通股股东的净利润 5,764,791.15
归属于公司普通股股东的扣除非经常性损益的净利润 4,828,429.20
经营活动产生的现金流量净额 -2,815,324.92
2、非经常性损益项目（单位：人民币元）
非流动资产处置损益 -336.44
政府补助 1,120,000.00
其他营业外收支净额 -3065.73
小计 1,116,597.83
减：所得税影响数额179,345.16
非经常性损益合计937,252.67
减：少数股权损益影响额890.72
扣除少数股东损益影响后的非经常性损益净额936,361.95
二、截至报告期末公司前两年的主要会计数据和财务指标
项 目 本报告期末 上年度期末
本报告期末比上
年度期末增减(%)
资产总额 50,979,613.11 55,691,820.83 -8.46%
归属于公司普通股股东的所有者权益40,599,795.30 34,825,063.58 16.58%
归属于公司普通股股东的每股净资产1.8305 1.5701 16.58%
项目 报告期(1-6 月) 上年同期
本报告期末比上
年度同期增减(%)
营业收入 40,097,325.97 41,677,712.60 -3.79%
利润总额 6,890,452.03 6,087,219.10 13.20%
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归属于公司普通股股东的净利润 5,764,791.15 4,481,330.34 28.64%
归属于公司普通股股东的扣除非经常
性损益的净利润 4,828,429.20 4,350,825.82 10.98%
基本每股收益 0.2599 0.2020 28.63%
扣除非经常性损益后的基本每股收益0.2177 0.1962 10.97%
全面摊薄净资产收益率(%) 14.20% 14.75% -3.77%
扣除非经常性损益后的全面摊薄净资
产收益率(%) 11.89% 14.32% -16.98%
扣除非经常性损益后的加权平均净资
产收益率(%) 12.80% 15.94% -19.67%
经营活动产生的现金流量净额 -2,815,324.92 -1,846,343.48 52.48%
三、报告期内股东权益变动情况
项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
少数股东
权益
合计
期初数 22,180,000.00 212,600.58 1,823,358.70 10,609,104.30 39,432.60 34,864,496.18
本期
增加 9,940.57 5,764,791.15 -39,432.60 5,735,299.12
本期
减少
期末数 22,180,000.00 222,541.15 1,823,358.70 16,373,895.45 40,599,795.30
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第三章 股本变动和股东情况
一、报告期内股本变动情况
（单位：股）
股份性质 期初股数 本期增加 本期减少 期末股数
1．尚未解除限售登记的
股份数量
16,301,341 0 0 16,301,341
其中：高管股份 13,632,025 0 0 13,632,025
法人股东 0 0 0 0
其他自然人股东 2,669,316 0 0 2,669,316
2．已解除限售登记的股
份数量
5,878,659 0 0 5,878,659
股份总数 22,180,000 0 0 22,180,000
二、报告期内股本变动情况说明
报告期内，公司总股本未发生变动。
三、股票发行与上市情况
公司除委托上海证券有限责任公司作为主办报价券商委托代办股份报价
转让服务业务外，未公开发行。
四、前十名股东数量和持股情况
（单位：股）
股东总数 33 名（均为自然人股东）
前 10 名股东持股情况
股东名称 股东性质
报告期初
持股总数
报告期内
增减
报告期末
持股总数
持股比例
可转让股
份数量
质押或冻结
的股份数量
莫美明 自然人股 8,813,185 -1,207,280 7,605,905 34.29% 958,516 0
陈灏康 自然人股 3,938,818 -40,000 3,898,818 17.58% 944,704 0
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马运杰 自然人股 2,459,223 -520,000 1,939,223 8.74% 94,805 0
陈红 自然人股 1,513,754 0 1,513,754 6.82% 504,584 0
查悦昕 自然人股 1,359,907 -120,000 1,239,907 5.59% 219,976 0
徐林荣 自然人股 1,665,089 -555,029 1,110,060 5.00% 0 0
肖文全 自然人股 651,546 0 651,546 2.94% 217,182 0
罗晓炜 自然人股 713,074 -90,000 623,074 2.81% 88,268 0
王义均 自然人股 0 555,029 555,029 2.50% 555,029 0
谢宏 自然人股 520,952 0 520,952 2.35% 130,238 0
前十名股东关联关系或一致行动关系的说明：
公司第三大股东马运杰与第四大股东陈红为夫妻关系；其他公司前十名股
东之间无关联关系或一致行动关系。
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第四章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员和员
工情况
一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员基本情况
（一）基本情况
姓名 职务
性
别
年
龄
任职起
止日期
年初持股数
（股）
期末持股数
（股）
股份增减股数
（股）
是否在公
司领薪
莫美明 董事长 男 46
2007 年
-2010 年
8,813,185 7,605,905 -1,207,280 是
陈灏康 董事 男 43
2007 年
-2010 年
3,938,818 3,898,818 -40,000 否
马运杰 董事 男 45
2007 年
-2010 年
2,459,223 1,939,223 -520,000 否
査悦昕 董事、总经理 男 42
2007 年
-2010 年
1,359,907 1,239,907 -120,000 是
罗晓炜 董事、副总经理男 39
2007 年
-2010 年
713,074 623,074 -90,000 是
丁文心
监事会主席、销
售总监
男 43
2007 年
-2010 年
320,870 260,870 -60,000 是
谢 宏 监事、生产总监男 42
2007 年
-2010 年
520,952 520,952 0 是
吕兴利 监事 男 30
2007 年
-2010 年
- 0 0 是
戴万方 董秘、财务总监男 39
2007 年
-2010 年
- 0 0 是
肖文全 核心技术人员 男 41 651,546 651,546 0 是
彭志斌 核心技术人员 男 43 22,547 22,547 0 是
王益俊 核心技术人员 男 32 20,373 20,373 0 是
陆远 核心技术人员 男 33 50,000 50,000 0 是
撖龙 核心技术人员 男 28 - - 0 是
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二、董事、监事、高级管理人员报酬情况
在公司任职的董事、监事及高级管理人员按其行政岗位及职务，根据公司
现行的工资制度领取薪酬。
三、员工情况
1、截至2009 年6 月30 日，本公司员工（含分公司）总人数为120 人；
2、按专业划分：技术人员58 人，占比为48.3 %；采购和销售人员26 人，
占比为21.7%；行政财务人员36 人，占比为30%。
3、按教育程度划分：硕士以上学历 5 人，占比为4.2%；本科学历28 人，
占比为23.3%；专科学历47 人，占比为占39%；专科以下学历40 人，占比为
占33.5%。
48%
22%
30%
技术人员
采购销售人员
财务行政人员
3% 19%
41%
37%
硕士及以上学历
本科学历
本科
专科
专科以下学历
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4、按年龄划分：20 岁至30 岁89 人，占比为74.2%；31 岁至39 岁22 人，
占比为18.3%；40 岁以上9 人，占比为7.5%：
74%
18%
8%
20-30岁
31岁-39岁
40岁及以上
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第五章 董事会报告
一、报告期公司经营情况
2009 年上半年，公司紧紧围绕保平争增的经营目标，开拓市场，提高效率；
调整结构，防范风险；克服国际金融危机带来的不利影响及其市场形势的不确
定性，在加强内部管理、市场销售、研制项目的产品化等方面不断提高。以提
升公司的整体素质，争取顺利度过难关，并为未来的高速发展做好准备。报告
期内公司经营稳定，实现营业收入4,009.7 万元；实现利润总额689 万元，比
上年同期增长13.20%，实现净利润576.5 万元，比上年同期增长28.64%。
在内部管理方面，继续加强公司内部管理，逐步建立公司岗位职责的量化
绩效考核,借三板挂牌的机会，在券商、审计和律师的督促及帮助下，对公司
现有的机构设置、相关制度和流程做了一次全面的梳理，完善和优化公司内部
管理体系，补充调整现有管理制度和工作流程，使其继续保持高效率和有效管
控，提升公司的整体素质。
销售业务方面：(1)采取措施，改变公司销售大型项目比率较低的现状，即
所谓“抓大不放小”，提高公司在行业内的市场地位和市场份额。(2)在启动
LUMENS原装品牌销售的同时，同时启动我公司自有的第二品牌（寰视），以
扭转历史形成的“彩讯”品牌定位偏低（中低端产品）的现状，提升公司产品市
场定位和公司品牌价值，提高整体利润率。(3)根据市场变化，及时引入窄缝液
晶拼接产品和有偿售后服务业务，有望为公司销售提供新的增长机会。
研发部门抓紧现有项目的产品化工作。6月底前完成了5代第一款处理器的
产品化准备工作，力争尽早将研发成果投入市场，抓住机遇，创造利润。
1、主营业务收入和成本（单位：人民币元）
项目 营业收入 营业成本
营业收入比上
年同期增减
营业成本比上
年同期增减
数字图像处理设备3,643,752.15 2,016,110.12 -23.14% -47.86%
数字信号传输/切
换设备
1,461,042.12 756,545.99 -37.06% -37.55%
数字显示设备 18,612,428.49 13,570,783.97 -1.02% -14.63%
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数字显示设备配件882,410.18 182,822.02 -30.42% -6.20%
软件收入 5,172,809.38 0 18.11% -100.00%
租赁收入 10,056,936.74 249,663.19 0.92% 400.91%
技术服务收入 267,946.91 21,424.69 35.23% 0
总计 40,097,325.97 16,797,349.98 -3.79% -20.84%
由于金融危机的影响，公司一些产品品种销售出现不同程度的下滑，但公
司主要产品软件增长18.11%，抵消了一些产品的下滑影响，使营业收入与去年
同比仅下降3.79%。得益于原材料降价以及原材料使用率的提高，营业成本与
去年同期相比下降了20.84%。
2、主要资产及负债情况分析（单位：人民币元）
期末数 期初数
资产类
金 额 占总资产比例金额 占总资产比例
流动资产 34,669,947.51 68.01% 37,268,895.06 66.92%
固定资产 15,116,819.27 29.65% 17,156,684.75 30.81%
无形资产 449,162.92 0.88% 496,839.83 0.89%
商誉 339,001.70 0.66% 339,001.70 0.61%
递延资产 95,106.73 0.19% 80,599.07 0.14%
长期待摊费用 309,574.98 0.61% 349,800.42 0.63%
资产总额 50,979,613.11 100.00% 55,691,820.83 100.00%
3、费用分析（单位：人民币元）
项目 2009 年1-6 月占收入比 2008 年1-6 月占收入比比上年增减
营业费用 8,758,587.75 21.84% 7,596,300.53 18.23% 3.62%
管理费用 8,239,621.81 20.55% 6,131,124.24 14.71% 5.84%
财务费用 100,635.53 0.25% 102,011.16 0.24% 0.01%
所得税费用 1,130,152.91 2.82% 1,601,390.47 3.84% -1.02%
报告期内，营业费用、管理费用分别比去年同期增加3.62%、5.84%，主
要原因是08 年公司普调了员工工资且大部分在2008 年下半年反映所致。所得
税费用比去年同期下降1.02%，主要是2008 年同期暂按25%的所得税税率计
算，报告期内按15%的所得税税率计算所致。
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二、报告期内增资情况
公司在报告期内无增资行为。
三、报告期内公司投资情况
报告期内，公司未有募集资金及重大投资项目。
四、董事会日常工作情况
（一）报告期内董事会的会议情况和决议内容
本报告期内，一共召开了一次董事会正式会议、两次临时会议，具体情况
如下：
公司第一届董事会第六次会议于2009 年4 月8 日在北京市海淀区上地三
街金隅嘉华大厦C1009 号公司会议室召开。会议由公司董事长莫美明主持，应
出席会议的董事5 人，实际出席董事5 人，其中董事马运杰委托董事查悦昕出
席本次董事会并代为行使表决权。公司监事会成员以及董事会秘书列席了会
议。会议符合《公司法》和《公司章程》中关于董事会召开的有关规定。经会
议讨论通过了以下议案：
1、审议通过关于《2008 年年度报告》的议案。
2、审议通过关于《2008 年度工作报告》的议案。
3、审议通过关于《2008 年度财务决算报告》的议案。
4、审议通过关于《2008 年度利润分配方案》的议案：本年度拟按2008
年末股本22,180,000 股为基数，每10 股送2 股，每10 股派送现金0.5 元人民
币现金（含税）。
5、审议通过关于《2008 年度高管奖励方案》的议案。
6、审议通过关于《2008 年度董事会报告》的议案。
7、审议通过关于《2009 年经营目标和计划、预算》的议案。
8、审议通过关于《2009 年产品开发计划与未来发展规划》的议案。
9、审议通过关于《审议武汉等六家子公司少数股东股权回购》的议案。
10、审议通过关于《建立独立董事制度》的议案。
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11、审议通过关于《公司章程修正》的议案。
12、审议通过关于《续聘财务审计机构》的议案：续聘北京兴华会计师事
务所为公司2009 年度财务审计机构。
13、审议通过关于《提议召开2008 年度股东大会》的议案。
公司第一届董事会第五次临时会议于 2009 年5 月25 日在北京市海淀区上
地三街金隅嘉华大厦C1009 号公司会议室召开。应出席会议的董事5 人，实际
出席董事5 人，会议符合《公司法》和《公司章程》中关于董事会召开的有关
规定。会议以通讯方式表决通过了以下议案：
1、审议通过关于《北京彩讯科技股份有限公司向兴业银行北京积水潭支
行申请1,000 万贷款》的议案：经董事会研究决定，公司将向兴业银行北京积
水潭支行申请1,000 万贷款，贷款期限为一年，用于补充公司流动资金。该笔
贷款由深圳市比克电池有限公司提供贷款担保。
2、审议通过关于《上海彩讯光电技术有限公司增资100 万》的议案。
公司第一届董事会第六次临时会议于 2009 年6 月18 日在北京市海淀区上
地三街金隅嘉华大厦C1009 号公司会议室召开。应出席会议的董事5 人，实际
出席董事5 人，会议符合《公司法》和《公司章程》中关于董事会召开的有关
规定。会议以通讯方式表决通过了以下议案：
1、审议通过关于提名独立董事候选人的议案：经董事会研究决定，公司
推荐贺强、张玉虎、俞铁成为公司第一届董事会独立董事候选人。
2、审议通过关于罗晓炜辞去公司第一届董事会董事的议案：董事罗晓炜
因个人原因提出辞去公司第一届董事会董事职务。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，董事会认真落实股东大会的各项决议，没有违反股东大会决议
的情况。
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第六章 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和有关法律、法规的要
求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司三
会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守
相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。
（一）关于股东与股东大会
公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有
平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。公司严格按照《公司章程》
及《股东大会议事规则》的要求，召集、召开股东大会。
（二）关于控股股东与公司的关系
公司具有独立的业务及自主经营能力，在人员、资产、财务、机构和业务
等方面均独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构均能够独立运作。
（三）关于董事与董事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，
公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法
律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会
议。
（四）关于监事和监事会
公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员
构成符合法律、法规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制度认真履行自
己的职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务以及董事、高级管理人员
履行职责的合法、合规性进行监督检查。
（五）关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会
等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。
（六）关于信息披露
公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，指定
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股份报价转让信息披露平台（http://bjzr.gfzr.com.cn）为本公司信息披露网站；
公司制定了《北京彩讯科技股份有限公司信息披露事务管理制度》规范信息披
露管理事务，确保所有股东有平等的机会获得信息。
二、公司业务、人员、资产、机构、财务方面的独立性情况
（一）业务独立情况
公司独立从事业务经营，业务结构完整，拥有独立的研发、生产、销售、
租赁体系，对控股股东不存在依赖关系。
（二）人员独立情况
公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、
副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作，并
在本公司领取报酬。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司
法》和《公司章程》的有关规定执行。
（三）资产独立情况
公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥
有独立的研发、生产、销售、租赁系统及配套设施，拥有独立的商标、非专利
技术、软件著作权等无形资产。
（四）机构独立情况
公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门及经营场所分
开，不存在与控股股东混合经营、合署办公等情况。
（五）财务独立情况
公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备
了相应的财务人员，建立了独立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独
立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被控股股东任意占用的情况，公
司作为独立纳税人，依法独立纳税。
三、公司内部控制制度的建立和健全情况
公司根据《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，
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逐步建立和健全了涵盖研发、生产、销售、租赁、人事、行政、财务等各业务
级管理环节。从公司实际执行的情况来看，这些制度能够适应公司业务和管理
的特点，是完整、合理和有效的。
（一）重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况。
报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况。
（三）重大关联交易情况
报告期内，公司无重大关联交易事项。
（四）公司对外担保情况
报告期内，公司无对外担保。
（五）公司委托理财情况
报告期内，公司无委托理财情况。
（六）解聘、聘任会计师事务所情况
报告期内，公司继续聘任北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司年度
审计机构。
（七）公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整
改情况
报告期内，公司、公司董事会、监事会及公司董事、监事、高级管理人员
未受中国证监会、中国证券业协会稽查、行政处罚、通报批评或交易所公开谴
责；公司未受到中国证监会及其派出机构的检查并要求整改的情况。
（八）其他重大事项
报告期内，无其他重大事项。
四、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
（一）报告期内，公司没有进行利润分配及资本公积金转增股本。
（二）公司2009 年度中期不进行利润分配及资本公积金转增股本。
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第七章 财务报告（未经审计）
资产负债表
编制单位：北京彩讯科技股份有限公司单位：（人民币）元
合并数母公司数
资 产附注
2009.6.30 2008.12.31 2009.6.30 2008.12.31
流动资产：
货币资金五-01 10,653,218.73 15,206,248.65 9,864,584.35 14,290,011.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据五-02 840,000.00 2,735,500.00 840,000.00 2,735,500.00
应收账款五-03 7,425,363.56 6,406,362.33 6,887,082.81 5,763,802.33
预付款项五-04 5,021,911.39 1,861,775.67 4,734,253.15 2,046,344.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 0.00 0.00
其他应收款五-05 1,289,954.04 1,134,054.61 3,162,404.55 2,678,796.11
买入返售金融资产
存货五-06 9,439,499.79 9,924,953.80 9,387,999.78 9,371,856.90
一年内到期的非流动资产
其他流动资产0.00 0.00 0.00 0.00
流动资产合计34,669,947.51 37,268,895.06 34,876,324.64 36,886,311.97
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,400,816.60 3,350,816.60
投资性房地产
固定资产五-07 15,116,819.27 17,156,684.75 10,725,954.59 12,246,943.54
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产五-08 449,162.92 496,839.83 445,524.51 492,611.44
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开发支出
商誉五-09 339,001.70 339,001.70
长期待摊费用五-10 309,574.98 349,800.42
递延所得税资产五-11 95,106.73 80,599.07 86,466.73 74,141.14
其他非流动资产
非流动资产合计16,309,665.60 18,422,925.77 14,658,762.43 16,164,512.72
资产总计50,979,613.11 55,691,820.83 49,535,087.07 53,050,824.69
公司法定代表人：莫美明主管会计工作的公司负责人：戴万方会计机构负责人：戴万方
资产负债表（续）
编制单位：北京彩讯科技股份有限公司单位：（人民币）元
附注合并数 母公司数
负债和股东权益
2009.6.30 2008.12.31 2009.6.30 2008.12.31
流动负债：
短期借款五-14 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款五-15 658,696.54 1,317,693.02 516,420.54 991,283.02
预收款项五-16 3,952,439.18 12,456,550.88 3,913,139.18 11,773,274.88
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬五-17 96,340.03 1,639,791.82 0.00 1,547,926.00
应交税费五-18 751,260.34 355,152.26 522,674.19 184,851.66
应付利息
其他应付款五-19 473,982.59 358,136.67 584,089.07 613,670.08
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
流动负债合计 9,932,718.68 20,127,324.65 9,536,322.98 19,111,005.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债五-20 447,099.13 700,000.00 447,099.13 700,000.00
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非流动负债合计 447,099.13 700,000.00 447,099.13 700,000.00
负债合计 10,379,817.81 20,827,324.65 9,983,422.11 19,811,005.64
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五-21 22,180,000.00 22,180,000.00 22,180,000.00 22,180,000.00
资本公积五-22 222,541.15 212,600.58 212,600.58 212,600.58
减：库存股
盈余公积五-23 1,823,358.70 1,823,358.70 1,482,127.91 1,482,127.91
一般风险准备
未分配利润五-24 16,373,895.45 10,609,104.30 15,676,936.47 9,365,090.56
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 40,599,795.30 34,825,063.58 39,551,664.96 33,239,819.05
少数股东权益五-25 0.00 39,432.60
所有者权益合计 40,599,795.30 34,864,496.18 39,551,664.96 33,239,819.05
负债和所有者权益总计 50,979,613.11 55,691,820.83 49,535,087.07 53,050,824.69
公司法定代表人：莫美明主管会计工作的公司负责人：戴万方会计机构负责人：戴万方
利润表
编制单位：北京彩讯科技股份有限公司单位：（人民币）元
合并数母公司数
项 目附注
2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月2008 年1-6 月
一、营业总收入 40,097,325.97 41,677,712.60 34,147,763.57 35,580,786.60
其中：营业收入五-26 40,097,325.97 41,677,712.60 34,147,763.57 35,580,786.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 34,748,091.14 35,765,430.82 28,231,059.66 30,640,137.53
其中：营业成本五-26 16,797,349.98 21,220,010.60 17,693,467.37 21,950,079.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加五-27 781,710.63 706,187.02 434,159.27 342,807.32
销售费用五-28 8,758,587.75 7,596,300.53 4,291,772.22 3,893,714.03
管理费用五-29 8,239,621.81 6,131,124.24 5,632,816.18 4,345,654.06
财务费用五-30 100,635.53 102,011.16 94,566.75 95,868.70
资产减值损失五-31 70,185.44 9,797.27 84,277.87 12,014.42
加：公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 五-32 0.00 1,104.63 0.00 1,104.63
其中：对联营企业和合营企业
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的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,349,234.83 5,913,386.41 5,916,703.91 4,941,753.70
加：营业外收入五-33 1,545,373.23 194,296.70 1,449,619.44 193,529.31
减：营业外支出五-34 4,156.03 20,464.01 2,316.78 474.23
其中：非流动资产处置损失 838.65 15.60
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,890,452.03 6,087,219.10 7,364,006.57 5,134,808.78
减：所得税费用五-35 1,130,152.91 1,601,390.47 1,052,160.66 1,255,082.40
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,760,299.12 4,485,828.63 6,311,845.91 3,879,726.38
归属于母公司所有者的净利润 5,764,791.15 4,481,330.34
少数股东损益 -4,492.03 4,498.29
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2599 0.2020 0.2846 0.1749
（二）稀释每股收益 0.2599 0.2020 0.2846 0.1749
公司法定代表人：莫美明主管会计工作的公司负责人：戴万方 会计机构负责人：戴万方
现金流量表
编制单位：北京彩讯科技股份有限公司 单位：（人民币）元
合并数 母公司数
项 目附注
2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 36,688,222.25 50,515,895.23 32,452,649.57 43,938,974.20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收到利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 441,580.53 193,329.24 424,619.37 193,329.24
收到其他与经营活动有关的现金五-37 3,449,837.91 367,134.96 1,886,419.30 1,991,422.33
经营活动现金流入小计 40,579,640.69 51,076,359.43 34,763,688.24 46,123,725.77
购买商品、接受劳务支付的现金 19,703,518.06 34,628,210.35 21,527,675.14 35,686,270.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7,326,360.44 5,248,220.01 4,694,783.10 3,276,590.52
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支付的各项税费 4,281,219.98 3,144,465.10 3,526,695.93 2,263,461.74
支付其他与经营活动有关的现金五-37 12,083,867.13 9,901,807.45 7,775,806.47 7,352,820.99
经营活动现金流出小计 43,394,965.61 52,922,702.91 37,524,960.64 48,579,143.43
经营活动产生的现金流量净额 -2,815,324.92 -1,846,343.48 -2,761,272.40 -2,455,417.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 1,104.63 0.00 1,104.63
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
350.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 350.00 1,104.63 0.00 1,104.63
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
1,607,445.00 749,089.52 1,533,545.00 224,601.00
投资支付的现金 25,000.00 0.00 25,000.00 0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,632,445.00 749,089.52 1,558,545.00 224,601.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,632,095.00 -747,984.89 -1,558,545.00 -223,496.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资受到
的现金
0.00 0.00
取得借款收到的现金 0.00 0.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00
偿还债务支付的现金 0.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
105,610.00 118,306.18 105,610.00 118,306.18
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 105,610.00 1,118,306.18 105,610.00 1,118,306.18
筹资活动产生的现金流量净额 -105,610.00 -1,118,306.18 -105,610.00 -1,118,306.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,553,029.92 -3,712,634.55 -4,425,427.40 -3,797,220.21
加：期初现金及现金等价物余额 15,206,248.65 9,547,545.25 14,290,011.75 8,710,072.36
六、期末现金及现金等价物余额 10,653,218.73 5,834,910.70 9,864,584.35 4,912,852.15
公司法定代表人：莫美明主管会计工作的公司负责人：戴万方 会计机构负责人：戴万方
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合并所有者权益（股东权益）变动表-2009 年1-6 月
编制单位：北京彩讯科技股份有限公司 2009 年1-6 月单位：（人民币）元
归属于母公司的权益
项目 实收资本（或
股本）
资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润其他
少数股东权
益
所有者权益
合计
一、上年末余额22,180,000.00 212,600.58 1,823,358.70 10,609,104.30 0.00 39,432.60 34,864,496.18
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额22,180,000.00 212,600.58 1,823,358.70 10,609,104.30 0.00 39,432.60 34,864,496.18
三、本年增减变动金额（减少以“-”）表示0.00 9,940.57 0.00 5,764,791.15 0.00 -39,432.60 5,735,299.12
（一）本年净利润 5,764,791.15 -4,492.03 5,760,299.12
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 9,940.57 0.00 -34,940.57 -25,000.00
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他 9,940.57 -34,940.57 -25,000.00
上述（一）和（二）小计 9,940.57 5,764,791.15 0.00 -39,432.60 5,735,299.12
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00
1、所有者投资资本 0.00
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）本年利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 0.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转0.00 0.00 0.00 0.00
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年末余额22,180,000.00 222,541.15 1,823,358.70 16,373,895.45 0.00 0.00 40,599,795.30
公司法定代表人： 莫美明 主管会计工作的公司负责人：戴万方 会计机构负责人：戴万方
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合并所有者权益（股东权益）变动表-2008 年1-6 月
编制单位：北京彩讯科技股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：（人民币）元
归属于母公司的权益
项 目实收资本（或
股本）
资本公积
减：库
存股
盈余公积未分配利润
少数股东
权益
所有者权益
合计
一、上年末余额22,180,000.00 212,600.58 828,157.90 2,672,046.18 36,158.26 25,928,962.92
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额22,180,000.00 212,600.58 828,157.90 2,672,046.18 36,158.26 25,928,962.92
三、本年增减变动金额（减少以“-”）表示0.00 0.00 0.00 4,481,330.34 4,498.29 4,485,828.63
（一）本年净利润 4,485,828.63 8,621.84 4,494,450.47
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 -4,498.29 437.23 -4,061.06
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他 -4,498.29 437.23 -4,061.06
上述（一）和（二）小计 0.00 4,481,330.34 9,059.07 4,490,389.41
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00
1、所有者投资资本 0.00 0.00
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）本年利润分配 0.00 0.00 4,560.78 4,560.78
1、提取盈余公积 0.00 0.00
2、对所有者（或股东）的分配 4,560.78 4,560.78
3、其他
（五）所有者权益内部结转0.00 0.00 0.00 0.00
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00
3、盈余公积弥补亏损
4、其他0.00 0.00 0.00
四、本年末余额22,180,000.00 212,600.58 828,157.90 7,153,376.52 40,656.55 30,414,791.55
公司法定代表人：莫美明主管会计工作的公司负责人：戴万方 会计机构负责人：戴万方
北京彩讯科技股份有限公司 2009 年半年度报告
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母公司所有者权益（股东权益）变动-2009 年1-6 月
编制单位：北京彩讯科技股份有限公司2009 年1-6 月单位：（人民币）元
项目
实收资本
（或股本）
资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润
其
他
所有者权益合计
一、上年末余额22,180,000.00 212,600.58 1,482,127.91 9,365,090.56 33,239,819.05
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额22,180,000.00 212,600.58 1,482,127.91 9,365,090.56 33,239,819.05
三、本年增减变动金额（减少以“-”）表示0.00 0.00 0.00 6,311,845.91 6,311,845.91
（一）本年净利润 6,311,845.91 6,311,845.91
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 0.00
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 6,311,845.91 6,311,845.91
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投资资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）本年利润分配0.00 0.00 0.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转0.00 0.00 0.00 0.00
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年末余额22,180,000.00 212,600.58 1,482,127.91 15,676,936.47 39,551,664.96
公司法定代表人：莫美明主管会计工作的公司负责人：戴万方 会计机构负责人：戴万方
北京彩讯科技股份有限公司 2009 年半年度报告
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母公司所有者权益（股东权益）变动表-2008 年1-6 月
编制单位：北京彩讯科技股份有限公司 2008 年1-6 月单位：（人民币）元
项 目
实收资本
（或股本）
资本公积
减：库
存股
盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年末余额22,180,000.00 212,600.58 630,553.60 1,700,921.77 24,724,075.95
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额22,180,000.00 212,600.58 630,553.60 1,700,921.77 24,724,075.95
三、本年增减变动金额（减少以“-”）表示 3,879,726.38 3,879,726.38
（一）本年净利润 0.00
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他 0.00
上述（一）和（二）小计 3,879,726.38 3,879,726.38
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投资资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）本年利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年末余额22,180,000.00 212,600.58 630,553.60 5,580,648.15 28,603,802.33
公司法定代表人：莫美明主管会计工作的公司负责人：戴万方 会计机构负责人：戴万方
北京彩讯科技股份有限公司 2009 年半年度报告
-28-
北京彩讯科技股份有限公司
2009年半年报财务报表附注
（本财务报表附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
一、公司基本情况
1、历史沿革
北京彩讯科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由莫美明、陈
灏康、马运杰、徐林荣、陈红、查悦昕、罗晓炜、肖文全、谢宏、丁文心、莫美
康、彭志斌、王益俊十三名发起人共同发起，在原北京彩讯科技有限公司的基础
上，依法改制设立的股份有限公司。公司的注册资本为人民币2,218 万元，注册
地址位于北京市海淀区上地三街9 号金隅嘉华大厦C 座十层C1009 号房，北京
市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照为第110108001188704 号。
公司的前身北京彩讯科技有限公司，是于2000 年1 月31 日由自然人马运杰、
莫美明和陈灏康等三人出资设立的有限责任公司，公司设立时的注册资本为500
万元，其中：马运杰先生出资200 万元（以货币资金出资100 万元、以无形资产
出资100 万元）、持股比例为40%，莫美明先生以货币资金出资150 万元、持股
比例为30%；陈灏康以货币资金出资150 万元、持股比例为30%。
2000 年9 月4 日，北京彩讯科技有限公司股东陈灏康先生将其持有的公司
150 万元的股份全部转让给陈葆桢先生，莫美明先生将其持有的公司150 万元中
的10 万元股份转让给肖文全先生，马运杰先将其持有的公司200 万元的全部股
份分别转陈红女士（受让股份150 万元）和查悦昕先生（受让股份50 万元）。该
股权转让事项完成后，北京彩讯科技有限公司股份仍为人民币500 万元。
2003 年2 月18 日，北京彩讯科技有限公司股东陈葆桢先生将其持有的公司
150 万元中的5.1 万元股份和12.075 万元分别转让给北京中关村国际孵化器有限
公司和谢宏先生，陈红女士将其持有的公司150 万元股份中的5.1 万元和24.15
万元分别转让给北京中关村国际孵化器有限公司和谢宏先生，莫美明先生将其持
有的公司140 万元股份中4.76 万元转让给北京中关村国际孵化器有限公司，查
悦昕先生将其持有的公司50 万元股份中的1.7 万元转让给北京中关村国际孵化
器有限公司，肖文全先生将其持有的公司10 万元股份中的0.34 万元转让给北京
中关村国际孵化器有限公司。该股权转让事项完成后，北京彩讯科技有限公司股
北京彩讯科技股份有限公司 2009 年半年度报告
-29-
份仍为人民币500 万元。
2004 年6 月2 日，北京彩讯科技有限公司股东北京中关村国际孵化器有限
公司将其持有的本公司17 万元全部股份分别转让给莫美明先生（受让股份4.76
万元）、陈葆桢先生（受让股份4.675 万元）、陈红女士（受让股份4.25 万元）、
查悦昕先生（受让股份1.7 万元）、谢宏先生（受让股份1.275 万元）和肖文全先
生（受让股份0.34 万元）。
2004 年9 月20 日，北京彩讯科技有限公司股东陈葆桢先生将其持有的公司
股份137.5 万元全部转让给徐林荣先生。
2006 年8 月，根据北京彩讯科技有限公司章程和投资协议规定，北京彩讯
科技有限公司新老股东以货币资金的方式增加注册资本至1,633 万元，分三次缴
纳出资：（1）2006 年8 月，实收资本增加286 万元，其中：陈灏康先生增加投
资111.46 万元，马运杰先生增加投资100 万元，查悦昕先生增加投资19.7 万元，
肖文全先生增加投资36.34 万元，罗晓炜先生增加投资14.5 万元，莫美康先生增
加投资4 万元。（2）2006 年10 月，实收资本增加464.71 万元，其中：马运杰先
生增加投资95.75 万元，莫美明先生增加投资205 万元，查悦昕增加投资46.3 万
元，肖文全先生增加投资13.66 万元，罗晓炜先生增加投资55.5 万元，莫美康先
生增加投资8 万元，彭志斌先生增加投资2 万元，丁文心先生增加投资31.5 万
元，陆远先生增加投资5 万元，王益俊先生增加投资2 万元；（3）2006 年12 月，
实收资本增加382.29 万元，其中：陈灏康先生增加投资255.325 万元，莫美明先
生增加投资98.24 万元，谢宏先生增加投资28.725 万元。
2007 年6 月1 日，北京彩讯科技有限公司的股东徐荣林先生将其持有的
149,080.00 元股份、陈红女士将其持有的135,500.00 元股份、查悦昕先生将其持
有的158,770.00 元股份、谢宏先生将其持有的28,700.00 元股份、肖文全先生将
其持有的120,300.00 元股份、陈灏康先生将其持有的767,900.00 元股份、马运杰
先生将其持有的396,900.00 元股份、罗晓炜先生将其持有的175,000.00 元股份、
丁文心先生将其持有的78,760.00 元股份、莫美康先生将其持有的23,800.00 元股
份、陆远先生将其持有的 50,000.00 元股份、王益俊先生将其持有的5,000.00 元
股份和彭志斌先生将其持有的3,400.00 元股份分别转让给莫美明先生；谢宏先生
将其持有的250,000.00 元股份转让给马运杰先生。
北京彩讯科技股份有限公司 2009 年半年度报告
-30-
2007 年9 月21 日，由莫美明、陈灏康、马运杰、徐林荣、陈红、查悦昕、
罗晓炜、肖文全、谢宏、丁文心、莫美康、彭志斌、王益俊十三名发起人共同
发起，以原北京彩讯科技有限公司的净资产折股，依法改制设立北京彩讯科技股
份有限公司。
经中国证券业协会备案确认（中证协函[2008]318 号），公司于2008 年10
月28 日在深圳证券交易所中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让系
统挂牌，证券代码：430033。
2、行业性质
公司所属的行业为数字高清专业显示设备。
3、经营范围
公司的经营业务包括：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法
律、行政法规、国务院规定应经许可的，经审批机关批准并经工商管理机关登记
注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项
目开展经营活动。
4、主要产品或提供的劳务
公司主要产品或提供的劳务为数字图像处理设备、数字显示设备、数字信号
传输/切换设备、大型数字显示系统及其相关软件等产品的研发、制造、销售及
租赁、技术服务。
5、公司组织构架
公司的组织构架包括公司本部和重庆分公司、南京分公司、深圳分公司等3
个分支机构以及四川彩讯电子有限公司、沈阳彩讯科技有限公司、武汉彩讯电子
科技有限公司、西安彩讯科技有限公司、上海彩讯光电技术有限公司、上海彩讯
电子科技有限公司和广州彩讯电子科技有限公司等7 个子公司。
二、会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
公司基于以下编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的规定和要求，
真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1 号-存货〉等38 项具体准则的通
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知》（财会[2006]3 号）等规定，公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2
月15 日颁布的《企业会计准则》。
公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准
则的有关规定进行确认和计量，在此基础上编制公司的财务报表。本财务报表按
照《企业会计准则第38 号-首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证
券的公司信息披露规范问答第7 号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的
编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）和《企业会计准则解释第1 号》等规定，
对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重
新表述。
3、会计期间
公司以公历1月1日至12月31日为一个会计期间。
4、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
5、计量属性在本年度发生变化的报表项目及其采用的计量属性
公司资产计量原则采用历史成本法，资产按购置时支付的现金或者现金等价
物的金额，或者按购置资产时所付出的对价的公允价值计量。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。负债按照因承担现时义务而实际收到的款
项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还
负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公司财务报表项目的计量属性除按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会
计准则》的规定对年初的相关项目进行了调整外，本年度未发生变化。
6、现金等价物的确认标准
公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7、发生外币交易时及资产负债表日的折算和汇兑损益处理的方法
公司涉及外币的经济业务，外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的
即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对外币货币性项
目，采用资产负债表日即期汇率折算；因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
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者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额；采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
期末，公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”
外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等
价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外
币报表折算差额”项目反映。
8、金融资产和金融负债的分类、确认与计量方法
（1）金融资产及金融负债的分类
公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；b、持有至到期投
资；c、贷款和应收款项；d、可供出售金融资产。
公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；b、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产
满足下列条件之一的，终止确认：a、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
b、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号—金融资产转移》规定的
金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
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一部分。
公司初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始
确认金额。
交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必
要支出，不包括债券溢价、折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接
相关的费用。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
a、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价
值。
b、金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）减值测试方法和减值准备计提方法
a、公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，
计提减值准备。
b、公司金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生
违约或逾期等；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债
务人作出让步；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金
融资产发生减值的客观证据。
c、公司对金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），
原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不
应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
A、公司金融资产转移的确认
公司金融资产转移，包括下列两种情形：a、将收取金融资产现金流量的权利
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转移给另一方；b、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的
权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
第一．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。
第二．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最
终收款方支付现金流量的保证。第三．有义务将收取的现金流量及时支付给最终
收款方。
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终
止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当
终止确认该金融资产。
B、公司金融资产转移的计量
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当
期损益：a、所转移金融资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
9、应收账款坏账准备的确认标准、计提方法
公司坏账确认标准为：（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿
后仍无法收回的应收款项；（2）债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征
表明无法收回的应收款项；（3）因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确
定不能收回，报经公司董事会批准后列作坏账的应收款项。
应收款项坏账准备的计提方法：
在资产负债表日，公司对单项金额重大或符合重要性原则的应收款项单独进
行减值测试，经测试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备；对单项测试
未发生减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险
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特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计
算确定减值损失并计提坏账准备，具体如下：
账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
计提比例 3% 5% 15% 50%
10、存货核算方法
公司存货分为原材料、产成品、包装物、低值易耗品和在产品等。
公司取得的原材料、包装物和低值易耗品等采用实际成本计价入库，发出时
采用加权平均法计算结转；低值易耗品在领用时一次性摊销。
公司存货实行永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度
损益。
期末，在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准
备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
11、投资性房地产的核算方法
公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或二者兼有而持有的房地
产，在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
公司的投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的
土地使用权、已出租的建筑物。
公司投资性房地产在取得时按照成本进行初始计量。
公司在资产负债表日，采用成本模式对投资性房地产进行后续计量的，对房
屋建筑物按月计提折旧。折旧采用直线法计算，并按各类房屋建筑物的原值和估
计的使用年限扣除残值（原值的5%）确定其折旧率，使用年限30年，年折旧率
3.16%。土地使用权自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律
规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，摊销金额为其成本扣除预计残值后
的金额，已计提减值准备的，还应扣除已计提的减值准备累计金额。合同、法律
均未规定年限的，摊销年限不应超过10 年。有确凿证据表明投资性房地产的公
允价值能够持续可靠取得的，则对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计
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量，公允价值与账面减值的差额计入公司当期损益。
期末，对因市值大幅度下跌，导致可收回金额低于账面价值的，按单项预计
可收回金额与账面价值的差额提取减值准备。可收回金额应当根据资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用等。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得
转回。
12、固定资产的核算方法
（1）固定资产确认标准为：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或
经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足
下列条件的，本公司予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本可以可靠地计量。
（2）固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他
设备。
（3）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使
用年限扣除残值（原值的5%）制定其折旧率，各类固定资产折旧率如下：
项 目折旧年限 预计净残值率 折旧率
机器设备 10年 5.00% 9.50%
运输设备 5年 5.00% 19.00%
电子设备及其他设备 5年 5.00% 19.00%
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧，部分计提减值准备的固定
资产按照扣除已提取减值准备后的余额计提折旧。
13、在建工程的核算方法
在建工程按照分为施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术
改造工程、大修理工程等，并按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。
公司自营工程按照直接材料、直接工资、直接机械施工费等计量；采用出包
方式的工程按照应支付的工程价款等计量。设备安装工程按照所安装设备的价
值、工程安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。工程达到预定
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可使用状态前因进行试运转所发生的净支出亦计入工程成本。在建筑期或安装期
内为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。
公司所建造的固定资产在办理竣工交付手续后结转为固定资产。在建工程项
目已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并
按规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
14、无形资产计价和摊销方法
公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信
用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为
基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准
则第17 号－借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
无形资产为使用寿命有限的，其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当
月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短
者，合同、法律均未规定年限的，而且也无法通过其他方式预计使用寿命的，按
不超过10年确认。
公司对使用寿命有限的无形资产采用直线法平均摊销，摊销金额计入当期损
益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资
产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：
（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产。（2）可以根据
活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存
在。
对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命
进行复核，如有证据表明其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期
限内用直线法摊销。
15、资产减值的核算方法
公司需于每期期末对资产进行减值测试。经测试，如资产的可收回金额低于
其账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值
损失记入当期损益，同时计提减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金
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额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确
定资产组的可收回金额。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量现值较高者确定。
资产减值损失一经确认，在以后期间不得转回。
公司固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备、长期股权
投资减值准备和商誉减值准备的计提方法如下：
（1）固定资产减值准备的计提方法
期末，对单项固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等
原因，导致其可收回金额低于账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的将来
期间内不能恢复时，按可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准
备。预计的固定资产减值损失计入当年度损益类账项。对存在下列情况之一的固
定资产，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
d、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（2）在建工程减值准备的计提。
期末，预计的在建工程减值损失计入当年度损益类账项。对存在下列情况之
一的在建工程，按单项资产的可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计提在
建工程减值准备：
a、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经
济利益具有很大的不确定性；
c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
d、对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影
响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可
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收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
（3）长期股权投资减值准备
公司在资产负债表日对成本法核算的长期股权投资进行检查，有客观证据表
明该项长期股权投资发生减值的，按个别投资项目的账面余额高于可收回金额的
差额计提减值准备。
（4）商誉减值准备的计提方法
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时
结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的
账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组
或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
16、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据
及相关减值准备的计提依据
资产组产生的主要现金流入独立于其他资产组的现金流入的依据是该资产
组能否独立产生现金流入，如：公司的某一生产线或业务部门等，如果能够独立
于其他部门或单位等形成收入、产生现金流入，或者其形成的收入或现金流入绝
大部分独立于其他部门或者单位、且属于可认定的最小资产组合的，通常将该生
产线或业务部门等认定为一个资产组。公司将该资产组产生的现金流入作为独立
于其他资产或资产组的现金流入。
资产组的减值准备的计提依据是该资产组的可收回金额低于资产组的账面
价值的差额计提。
资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其
预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定。
资产组的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的价值分摊金额。
17、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
a、公司以企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
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长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积不
足以冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积，资本公积不足以冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照下述第20项商誉的第2 条确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
b、公司除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投
资，按照下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资
成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会
计准则第7 号－非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第
12号－债务重组》确定。
（2）长期股权投资的后续计量
a、公司对被投资单位能够实施控制以及不具有共同控制或重大影响，并且
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核
算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时
调整长期股权投资的成本，被投资单位宣告分派的现金股利或利润则确认为当期
投资收益。
b、公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法
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核算。
公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改按成本
法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资
成本。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控
制的，应当改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值作为按照权
益法核算的初始投资成本。
c、处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他
变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
例转入当期损益。
18、借款费用的核算方法
公司借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借
款而发生的汇兑差额等。
为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资而取得的投资收益后的金额，确认为专门借款利息费用的资本化金额。
为购建或生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本
化的利息金额按照符合资本化条件的累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应超过当期相关借款
实际发生的利息金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
19、股份支付的核算方法
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公司股份支付指为获取职工和其他方提供服务授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股
份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。
以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定
的负债的公允价值计量。
上述公允价值如存在活跃市场中报价的以活跃市场中的报价确定；如不存在
活跃市场的，则采用估值技术确定，估值技术包括参考熟悉市场情况并自愿交易
各方最近进行市场交易中使用的价格、参考实质上相同的其他金融工具的当前公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。选用的期权定价模型至少应当考虑
以下因素：
a、期权的行权价格；
b、期权的有效期；
c、标的股份的现行价格；
d、股价预计波动率；
e、股份的预计股利；
f、期权有效期内的无风险利率。
20、收入的确认方法
公司收入主要包括产品销售收入、租赁收入、技术服务收入等。收入以扣除
销售折扣后之净额列示。
产品销售收入在下列条件均能满足时予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益和很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量。
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提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或
取得收到价款的有关凭证时，确认为劳务收入；劳务的开始和完成分属不同会计
年度的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工
百分比法确认相关的劳务收入。
让渡资产使用权而发生的收入：让渡资产使用权产生的收入，按使用现金的
时间和适用利率计算确定。发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间
和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
21、确认递延所得税的依据
公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。
公司在取得资产、负债时即确定其计税基础；在资产负债表日，以资产负债
表为基础，相关的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按
照税法的规定计算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响
数计入当期的所得税费用。
22、商誉的核算方法
公司商誉是在非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本区别下
列情况确定：
（1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对
被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公
允价值。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成
本之和。
（3）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用应当计入企业合并成
本。
（4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购
买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，
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购买方将其计入合并成本。
23、合并报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将直接或通过子
公司间接拥有被投资单位半数以上表决权或拥有被投资单位半数以下表决权、但
同时能够满足下列条件之一的子公司纳入合并财务报表的合并范围。
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上
的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任命被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按
照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在合并时，已将子公
司的会计政策、会计期间进行行调整并保持一致。
24、职工薪酬的核算方法
公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以
及其他相关支出。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险
费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公
积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，解除劳动关系给予的补偿以及
其他与获得职工提供服务相关的支出等。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因
解除劳动关系外，根据职工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。
公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括
养老保险、医疗保险、住房公积金及其他的社会保障，除此之外，公司并无其他
重大的职工福利承诺。
根据有关规定，公司社会保险费及住房公积金一般按照工资总额的一定比例
且不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入
当期生产成本或费用。
25、政府补助的核算方法
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公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助，但不包括政
府作为所有者投入的资本。
公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命期内
平均分配，计入当期损益，但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认
为相关递延收益，并在确认相关费用期间计入当期损益；如果用于补偿公司已发
生的相关费用或损失的，直接计入当期费用。
公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递
延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计
入当期损益。
26、预计负债的核算方法
公司发生对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决仲裁、未决诉讼等形成
的或有事项相关的事项同时符合以下条件时，将其确认为预计负债：
（1） 该义务是公司承担的现时义务；
（2） 该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；
（3） 该义务的金额能够可靠计量。
预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
三、税项
1、增值税：
（1）按应税收入的17%、6%、4%的税率计算销项税，并按扣除当期允许
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
（2）依据国务院下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业若干政策的通
知》（国发[2000]18 号）第5 条的规定及由财政部、国家税务总局和海关总署联
合下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财
税[2000]25 号）第1 条的规定，，自2000 年6 月24 日至2010 年底以前，公司本
部销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，享受增值税
实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。
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2、营业税：
按应税收入的 5%计缴营业税。
3、城市维护建设税：
按应缴流转税额的 7%、5%或1%计缴城建维护建设税。
4、教育费附加：
按应缴流转税额的 3%计缴教育费附加。
5、价格调节基金：
公司所属的子公司-四川彩讯电子有限公司、武汉彩讯电子科技有限公司分
别按照营业收入的0.08%、0.01%计缴价格调节基金。
6、水利建设基金
公司所属的子公司-西安彩讯科技有限公司按照营业收入的0.08%计缴水利
建设基金。
7、河道管理费
公司所属的子公司-上海彩讯电子科技有限公司、上海彩讯光电技术有限公
司按照应缴流转税的1%计缴河道管理费。
8、河道工程修建维护费
公司所属的子公司-沈阳彩讯科技有限公司按照营业收入的0.1%计缴河道工
程修建维护费。
9、堤围防护费
公司所属的分公司-深圳分公司按照营业收入的0.01%计缴堤围防护费；公
司所属的子公司-广州彩讯电子科技有限公司按照营业收入的0.13%计缴堤围防
护费；公司所属的子公司-武汉彩讯电子科技有限公司按照应缴流转税的2%计缴
堤围防护费。
10、企业所得税
（1）依据科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管
理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》，经北京市科委、财政局、国税
局、地税局的评审，公司2008 年度被重新认定为高新技术企业。根据《中华人
民共和国企业所得税法》和《国家税务总局关于高新技术企业2008 年度缴纳企
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业所得税问题的通知》（国税函〔2008〕985 号）文件的规定，公司2008 年度、
2009 年度、2010 年度享受15%的企业所得税税收优惠政策。
（2）公司所属的子公司2008 年度、2009 年度的企业所得税税率为25%。
（3）根据国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管
理暂行办法》的通知（国税发〔2008〕28号），公司所属的分公司-深圳分公司、
南京分公司、重庆分公司2008年度、2009年度与公司本部实行“统一计算、分级
管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。
四、企业合并及合并财务报表
1、截至2009 年06 月30 日，受公司控制的子公司情况如下：
公司名称 注册地址 业务性质 注册资本
本公司合计
持股比例
本公司合计拥有
的表决权比例
四川彩讯电子有限公司四川省成都市 设备租赁及服务 RMB500,000元100.00% 100.00%
沈阳彩讯科技有限公司辽宁省沈阳市 设备租赁及服务 RMB500,000元100.00% 100.00%
武汉彩讯电子科技有限公司湖北省武汉市设备租赁及服务 RMB500,000元100.00% 100.00%
西安彩讯科技有限公司陕西省西安市 设备租赁及服务 RMB500,000元100.00% 100.00%
上海彩讯光电技术有限公司上海市松江区制造及销售 RMB500,000元100.00% 100.00%
上海彩讯电子科技有限公司上海市徐汇区设备租赁及服务 RMB500,000元100.00% 100.00%
广州彩讯电子科技有限公司广东省广州市设备租赁及服务 RMB500,000元100.00% 100.00%
注：以上公司均为公司直接投资设立的子公司。
2、其他相关资料
控制的子公司名称经营范围
企业
性质
法人代
表
四川彩讯电子有限公
司
计算机软件开发、销售；销售：计算机及外围设备、
机械设备、五金交电、文化办公用品、化工产品（不
含危险品）、建材、汽车配件；承接计算机网络工
程；国内商务信息咨询；机电设备租赁。（以上经
营范围国家法律法规规定限制的除外，需许可证的
凭许可证在有效期内经营）
有限
责任
公司
罗晓炜
沈阳彩讯科技有限公
司
技术开发、服务、咨询、转让、培训；销售开发后
的产品、计算机及外围设备、机械电器设备、五金
交电、文化办公设备、化工产品（不含危险化学品）；
承接计算机网络工程及相关信息咨询服务；电子产
品租赁。
有限
责任
公司
罗晓炜
武汉彩讯电子科技有
限公司
光电子器件及其他电子器件制造；计算机网络设备
安装及其技术的开发、研制、销售和技术服务；电
子视频设备的租赁。（国家有专项规定的，须经审
批后方可经营）
有限
责任
公司
罗晓炜
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西安彩讯科技有限公
司
电子产品开发及其技术咨询、技术转让；电子产品
（除专控）、计算机及其外围设备、机械电器设备、
五金交电、文化办公设备、化工产品、建筑材料、
汽车配件的销售；计算机网络工程施工；电子产品
（除专控）的租赁。
有限
责任
公司
罗晓炜
上海彩讯光电技术有
限公司
光电技术服务、咨询、转让。电子产品的研制、制
造、销售。计算机及外围设备、机械电器设备、五
金交电、文化办公用品、建筑材料、汽车配件、化
工产品（除危险品）销售，承接计算机外络工程。
有限
责任
公司
罗晓炜
上海彩讯电子科技有
限公司
多媒体技术及产品、计算机领域内的“四技”服务；
销售计算机及配件，机械设备，电器设备，五金交
电，建筑材料，汽车配件，化工产品（除危险品），
电子计算机的租赁。
有限
责任
公司
罗晓炜
广州彩讯电子科技有
限公司
电子产品的开发、技术转让、技术咨询；销售：计
算机及外围设备、电器设备；计算机网络技术服务；
租赁电子设备。
有限
责任
公司
查悦昕
五、财务报表项目附注
1、货币资金
（1）组成情况如下：
项 目 2009.06.30 2008.12.31
现金 181,188.72 91,696.87
银行存款10,472,030.01 15,114,551.78
合计 10,653,218.73 15,206,248.65
（2）货币资金期末余额中，不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、
或有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）组成情况如下：
票据种类 数量 2009.06.30 2008.12.31
银行承兑汇票 6张840,000.00 2,200,500.00
商业承兑汇票535,000.00
合计 840,000.00 2,735,500.00
（2）应收票据期末余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股
东单位的票据。
3、应收账款
（1）账龄分析如下：
2009.06.30 2008.12.31
账龄
金 额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额
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一年以内6,422,819.20 81.56% 192,684.58 6,230,134.62 5,410,715.70 79.55% 162,321.47 5,248,394.23
一年至二年869,629.10 11.04% 43,481.46 826,147.64 443,178.00 6.52% 22,158.90 421,019.10
二年至三年221,768.00 2.82% 33,265.20 188,502.80 751,090.00 11.04% 112,663.50 638,426.50
三年至四年182,162.00 2.31% 91,081.00 91,081.00 15,050.00 0.22% 7,525.00 7,525.00
四年至五年 181,995.00 2.67% 90,997.50 90,997.50
五年以上178,995.00 2.27% 89,497.50 89,497.50
合计 7,875,373.30 100.00% 450,009.74 7,425,363.56 6,802,028.70 100.00% 395,666.37 6,406,362.33
（2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：
2009.06.30 2008.12.31
项目
应收账款 比例 坏账准备 应收账款比例 坏账准备
单项金额较大或符合重要性原则1,672,120.00 21.23% 16,721.20
单项金额不重大但按照信用特征
组合后的风险较大
901,110.00 13.25% 9,011.10
其他不重大的6,203,253.30 78.77% 433,288.54 5,900,918.70 86.75% 386,655.27
合计 7,875,373.30 100.00% 450,009.74 6,802,028.70 100.00% 395,666.37
（3）应收账款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东
单位的往来款项。
（4）应收账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的比
例如下：
2009.06.30 2008.12.31
金额比例 金额 比例
2,864,731.50 36.38% 2,314,071.50 34.02%
4、预付账款
（1）账龄分析如下：
2009.06.30 2008.12.31 账龄
金 额 比例 金 额 比例
一年以内 4,906,200.89 97.70% 1,737,665.17 93.33%
一年至二年82,872.50 1.65% 91,272.50 4.90%
二年至三年32,838.00 0.65% 32,838.00 1.77%
三年以上
合 计 5,021,911.39 100.00% 1,861,775.67 100.00%
（2）预付账款期末余额中，无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东
单位的款项。预付时间超过一年的金额为 115,710.50 元，其中无大额、异常的
预付款项。
（3）预付账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占预付账款总额的比
例如下：
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2009.06.30 2008.12.31
金额比例 金额 比例
3,359,021.10 66.89% 632,800.00 33.99%
（4）变动幅度超过30%的原因说明：
2009 年6 月末较2008 年末增加169.74%，增加的原因主要系2009 年6 月末
预付给供应商的购货款增加所致。
5、其他应收款
（1）账龄分析如下：
2009.06.30 2008.12.31
账龄
金 额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额
一年以内 983,194.05 73.01% 29,495.82 953,698.23 1,058,643.77 90.10% 31,759.31 1,026,884.46
一年至二年275,924.88 20.49% 13,796.24 262,128.64 86,193.65 7.34% 4,309.68 81,883.97
二年至三年86,679.02 6.44% 13,001.85 73,677.17 29,219.02 2.49% 4,382.85 24,836.17
三年至四年900.00 0.06% 450.00 450.00 900.00 0.07% 450.00 450.00
四年至五年
五年以上
合 计 1,346,697.95 100.00% 56,743.91 1,289,954.04 1,174,956.44 100.00% 40,901.84 1,134,054.60
（2）其他应收款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股
东单位的往来款项。
（3）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：
2008.12.31 2007.12.31
项目
其他应收款 比例坏账准备 其他应收款 比例坏账准备
单项金额较大或符合重要性原则
单项金额不重大但按照信用特征
组合后的风险较大
其他不重大的 1,346,697.95 100.00% 56,743.91 1,174,956.44 100.00% 40,901.84
合计 1,346,697.95 100.00% 56,743.91 1,174,956.44 100.00% 40,901.84
（4）其他应收款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额
的比例如下：
2009.06.30 2008.12.31
金额比例 金额 比例
480,635.70 35.69% 274,454.30 23.36%
6、存货及存货跌价准备
（1）组成情况：
项 目 2009.06.30 2008.12.31
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原材料4,542,714.41 2,848,030.10
低值易耗品6,924.87
在产品824,038.03 524,293.43
产成品1,577,076.45 2,274,984.98
外购商品163,040.54
发出商品2,495,670.90 4,107,679.88
合计 9,439,499.79 9,924,953.80
（2）截至本报告期末，公司的存货中未发现有跌价情况，故未计提存货跌
价准备。
7、固定资产及累计折旧
（1）固定资产及累计折旧增减情况：
项 目 2008.12.31 本年增加本年减少 2009.06.30
一、原价合计 24,860,770.27 298,554.76 2,599.00 25,156,726.03
其中：房屋及建筑物
机器设备 92,317.01 0.00 0.00 92,317.01
运输设备 1,177,954.61 196,748.35 0.00 1,374,702.96
电子设备 22,005,178.92 45,355.25 1,149.00 22,049,385.17
其他设备 1,585,319.73 56,451.16 1,450.00 1,640,320.89
二、累计折旧 7,704,085.52 2,337,733.80 1,912.56 10,039,906.76
其中：房屋及建筑物
机器设备 11,956.39 4,390.56 0.00 16,346.95
运输设备 765,482.36 93,816.98 0.00 859,299.34
电子设备 6,242,349.61 2,075,788.56 400.18 8,317,737.99
其他设备 684,297.16 163,737.70 1,512.38 846,522.48
三、固定资产减值准备累计金额合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
其他设备
四、固定资产账面价值合计 17,156,684.75 300,467.32 2,340,332.80 15,116,819.27
其中：房屋及建筑物
机器设备 80,360.62 4,390.56 75,970.06
运输设备 412,472.25 196,748.35 93,816.98 515,403.62
电子设备 15,762,829.31 45,755.43 2,076,937.56 13,731,647.18
其他设备 901,022.57 57,963.54 165,187.7 793,798.41
（2）截至本资产负债表日，公司使用权受到限制的固定资产的情况详见本
财务报表附注五的第13项，用于抵押借款的固定资产情况详见本财务报表附注八
“或有及承诺事项”第1款的相关内容。
（3）截至本资产负债表日，公司固定资产未发现减值情况，故未计提固定
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资产减值准备。
8、无形资产
（1）增减变动情况如下：
项 目 2008.12.31 本年增加本年减少 2009.06.30
一、原价合计1,163,989.00 2,000.00 1,165,989.00
1、专有技术* 1,000,000.00 1,000,000.00
2、商标使用权3,329.00 3,329.00
3、软件160,660.00 2,000.00 162,660.00
二、累计摊销额合计667,149.17 49,676.91 716,826.08
1、专有技术583,333.58 33,333.30 616,666.88
2、商标使用权1,923.18 111.00 2,034.18
3、软件81,892.41 16,232.61 98,125.02
三、无形资产减值准备累计金额合计
1、专有技术
2、商标使用权
3、软件
四、无形资产账面价值合计 496,839.83 2,000.00 49,676.91 449,162.92
1、专有技术416,666.42 33,333.30 383,333.12
2、商标使用权1,405.82 111.00 1,294.82
3、软件78,767.59 2,000.00 16,232.61 64,534.98
* 专有技术系指公司拥有的“计算机视频图像分割系统”技术，该技术是公司在创立时由股东
马运杰先生投入，根据北京中守会计师事务所有限责任公司于1999年10月12日以“中守评字（99）
第010201号”文评估作价100.7万元，经公司创立时的全体股东确认为人民币100万元投资。
（2）其他相关资料如下：
种 类 取得方式 摊销期限 原值
累计摊销
金额 2009.06.30
剩余摊销
年限
1、专有技术股东投入 15 年 1,000,000.00 616,666.88 383,333.12 5 年9 个月
2、商标使用权自创 15年 3,329.00 2,034.18 1,294.82 5 年10 个月
3、软件购买 5年 162,660.00 98,125.02 64,534.98
合 计 1,165,989.00 716,826.08 449,162.92
（3）截止本资产负债表日，公司无形资产未发现减值情况，故未计提无形
资产减值准备。
9、商誉
（1）商誉增减情况
项 目 产生原因 2008.12.31 本年增加本年减少 2009.06.30
沈阳彩讯科技有限公司收购股权产生 28,132.94 28,132.94
武汉彩讯电子科技有限公司收购股权产生 27,045.43 27,045.43
西安彩讯科技有限公司收购股权产生 35,518.83 35,518.83
上海彩讯电子科技有限公司收购股权产生 248,304.50 248,304.50
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合计 339,001.70 339,001.70
商誉的产生原因系公司收购上述公司的其他股东股权时支付的款项大于所
享有的账面净资产份额的差额部分。
（2）截至本资产负债表日，公司商誉未发现存在减值的事项，故未计提商
誉减值准备。
10、长期待摊费用
种类
摊销
期限
原始
发生额
2008.12.31 本年增加本年摊销累计摊销 2009.06.30
剩余摊
销年限
办公室
装修
3年61,000.00 54,222.22 61,000.00 10,166.64 16,944.42 44,055.58 26个月
厂房装
修费
5年300,588.00 295,578.20 300,588.00 30,058.80 35,068.60 265,519.40 53个月
合计 361,588.00 349,800.42 361,588.00 40,225.44 52,013.02 309,574.98
11、递延所得税资产
项 目 2008.12.31 本年增加本年减少 2009.06.30
坏账准备 80,599.07 14,507.66 95,106.73
合计 80,599.07 14,507.66 95,106.73
12、资产减值准备
本年减少
项 目 2008.12.31 本年计提
转回 转销
2009.06.30
一、坏账准备436,568.21 70,185.44 506,753.65
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 436,568.21 70,185.44 506,753.65
13、所有权受到限制的资产
使用权受到限制的资产类别 2008.12.31 本年增加本年减少 2009.06.30
一、用于抵押担保的资产6,153,985.03 6,153,985.03
1、电子设备6,016,182.45 6,016,182.45
2、运输设备137,802.58 137,802.58
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二、其他原因造成所有权受到限制的资产
合计 6,153,985.03 6,153,985.03
公司所有权受到限制的资产的具体情况详见本财务报表附注八“或有事项及
承诺事项”第1款的相关内容。
14、短期借款
借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
中国工商银行北京中关村支行 4,000,000.00 2008-12-20 至2009-12-19 5.58% 保证借款
合计 4,000,000.00
上述借款系由北京中关村科技担保有限公司提供连带责任保证。公司将所属
的LED显示器、等离子显示器、桑塔纳轿车，公司股东莫美明将其所属汽车、公
司股东莫美明、马运杰、谢宏及家属将所属的房产分别作价抵押给北京中关村科
技担保有限公司，作为公司上述借款的反担保抵押物。
15、应付账款
（1）账龄分析如下：
2009.06.30 2008.12.31 账 龄
金 额比 例 金 额比 例
一年以内 585,868.54 88.94% 1,244,865.02 94.47%
一年至二年3,328.00 0.51% 72,828.00 5.53%
二年至三年69,500.00 10.55%
三年以上
合 计 658,696.54 100.00% 1,317,693.02 100.00%
（3）应付账款期末余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东
单位的款项。
（4）应付账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应付账款总额的
比例如下：
2009.06.30 2008.12.31
金额比例 金额 比例
506,090.72 76.83% 1,074,970.00 81.58%
（5）变动幅度超过30%的原因说明：
2009年6月末较2008年末减少50.01%，减少的原因主要系公司应付采购款减
少所致。
16、预收账款
（1）账龄分析
账 龄 2009.06.30 2008.12.31
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金 额 比 例 金额 比 例
一年以内 3,912,694.68 98.99% 11,801,004.68 94.74%
一年至二年18,412.50 0.47% 483,470.20 3.88%
二年至三年3,856.00 0.10% 75,826.00 0.61%
三年以上17,476.00 0.44% 96,250.00 0.77%
合计 3,952,439.18 100.00% 12,456,550.88 100.00%
（2）预收账款期末余额中，无预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东
单位的款项。账龄在一年以上的预收款项为 39,744.50 元，无异常的大额未结算
款项。
（3）预收账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占预收账款总额的
比例如下：
2009.06.30 2008.12.31
金额比例 金额 比例
1,956,470.00 49.50% 2,513,095.00 20.17%
（4）变动幅度超过30%的原因说明：
2009年6月末较2008年末减少68.27%，减少的原因主要系因金融危机客户对
公司产品需求下降。
17、应付职工薪酬
项 目 2008.12.31 本年增加本年支付 2009.06.30
一、工资、奖金津贴和补贴1,626,052.15 5,065,981.81 6,614,115.45 77,918.51
二、职工福利费69,663.83 69,663.83 0.00
三、社会保险费7,605.60 752,709.98 747,825.58 12,490.00
其中：1、医疗保险费700.00 190,155.58 189,445.08 1,410.50
2、基本养老保险费6,705.60 518,768.62 514,797.82 10,676.40
3、年金缴费
4、失业保险费150.00 22,729.34 22,577.04 302.30
5、工伤保险费25.00 11,504.89 11,479.49 50.40
6、生育保险费25.00 9,551.55 9,526.15 50.40
四、住房公积金200,790.00 200,790.00 0.00
五、工会经费和职工教育经费6,134.07 15,950.22 16,152.77 5,931.52
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补贴
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 1,639,791.82 6,105,095.84 7,648,547.63 96,340.03
18、应交税费
税 项 2009.06.30 2008.12.31
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增值税417,433.42 612,857.50
营业税100,337.00 138,048.20
城建税29,726.23 50,972.69
教育费附加16,094.80 24,616.47
企业所得税161,309.52 -499,819.17
个人所得税22,884.04 24,438.60
堤围防护费1,734.70 2,801.72
价格调节基金431.70 633.53
河道管理费1,219.41 482.40
水利建设基金89.52 120.32
合计 751,260.34 355,152.26
19、其他应付款
（1）账龄分析
2009.06.30 2008.12.31 账龄
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 254,167.08 53.62% 176,481.16 49.28%
一年至二年35,800.00 7.55% 66,435.51 18.55%
二年至三年34,995.51 7.38% 1,200.00 0.33%
三年以上149,020.00 31.45% 114,020.00 31.84%
合计 473,982.59 100.00% 358,136.67 100.00%
（2）其他应付款期末余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股
东单位的欠款。
（3）其他应付款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应付款总
额的比例如下：
2009.06.30 2008.12.31
金额比例 金额 比例
269,020.00 56.76% 219,020.00 61.16%
20、其他非流动负债
（1）其他非流动负债增减变动情况如下：
款项内容 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.6.30
彩讯第五代数字图像处理器 700,000.00 252,900.87 447,099.13
合 计 700,000.00 252,900.87 447,099.13
本期减少系购买试制第五代图像处理器的原材料。
（2）其他非流动负债明细情况如下：
款项内容 金额 拨款单位
彩讯第五代数字图像处理器447,099.13 北京市海淀区财政局
合 计 447,099.13
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21、股本
投资者
名称
2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30 比例
莫美明 8,813,185 -1,207,280 7,605,905 34.29%
陈灏康 3,938,818 -40,000 3,898,818 17.58%
马运杰 2,459,223 -520,000 1,939,223 8.74%
徐林荣 1,665,089 -555,029 1,110,060 5.00%
陈红 1,513,754 1,513,754 6.82%
查悦昕 1,359,907 -120,000 1,239,907 5.59%
罗晓炜 713,074 -90,000 623,074 2.81%
肖文全 651,546 651,546 2.94%
王义钧 555,029 555,029 2.50%
谢宏 520,952 520,952 2.35%
朱燕嫣 420,000 420,000 1.89%
丁文心 320,870 -60,000 260,870 1.18%
刘亚涌 257,280 257,280 1.16%
刘辉 250,000 250,000 1.13%
罗晓蜀 220,000 220,000 0.99%
刘凤宽 150,000 150,000 0.68%
向茂楠 150,000 150,000 0.68%
李福香 150,000 150,000 0.68%
莫美康 130,662 130,662 0.59%
黄晖 90,000 90,000 0.41%
王建伟 70,000 70,000 0.32%
陆远 50,000 50,000 0.23%
南慧 40,000 40,000 0.18%
张安平 30,000 30,000 0.14%
徐丕佳 30,000 30,000 0.14%
马丹 30,000 30,000 0.14%
吴翠霞 30,000 30,000 0.14%
程犇 30,000 30,000 0.14%
陆炼 30,000 30,000 0.14%
吴海翔 30,000 30,000 0.14%
邱琴香 30,000 30,000 0.14%
王益俊 20,373 20,373 0.09%
彭志斌 22,547 22,547 0.10%
合计 22,180,000 2,592,309 -2,592,309 22,180,000 100.00%
22、资本公积
类 别 2009年1-6月2008年度
期初余额 212,600.58 212,600.58
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其中：资本溢价 212,600.58 212,600.58
本期增加 9,940.57
其中：资本溢价 9,940.57
本期减少
其中：资本溢价
期末余额 222,541.15 212,600.58
其中：资本溢价 222,541.15 212,600.58
2009年公司资本公积-资本溢价增加9,940.57元，增加的原因系公司分别收购
所属子公司-四川彩讯电子有限公司、沈阳彩讯科技有限公司、武汉彩讯电子科
技有限公司、西安彩讯科技有限公司及上海彩讯电子科技有限公司的少数股东持
有的股权，收购价款与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额。
23、盈余公积
项 目2009年1-6月 2008年度
期初余额 1,823,358.70 828,157.90
本期增加 995,200.80
本期减少
期末余额 1,823,358.70 1,823,358.70
24、未分配利润
本期未分配利润变动情况2009年1-6月 2008年度
期初未分配利润10,609,104.30 2,672,046.18
加：本期净利润5,760,299.12 8,935,533.26
减：少数股东损益-4,492.03 3,274.34
加：盈余公积转入
其他转入
减:提取法定盈余公积995,200.80
提取法定公益金
应分配普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润16,373,895.45 10,609,104.30
25、少数股东权益
少数股东名称 持股公司 持股比例 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
罗晓炜四川彩讯 1.00% 4,204.43 4,204.43
陈灏康沈阳彩讯 1.00% 3,903.72 3,903.72
陈灏康武汉彩讯 1.00% 8,067.69 8,067.69
陈灏康西安彩讯 1.00% 4,572.16 4,572.16
陈灏康上海彩讯 1.00% 18,684.60 18,684.60
合计 39,432.60 39,432.60
注：少数股东权益减少的原因系2009年6月公司收购以上子公司少数股东持
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有的股权。
26、营业收入及营业成本
营业收入 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
数字图像处理设备 3,643,752.15 4,741,047.11
数字信号传输/切换设备 1,461,042.12 2,321,424.83
数字显示设备 18,612,428.49 18,803,612.11
数字显示设备配件 882,410.18 1,268,197.33
软件产品收入 5,172,809.38 4,379,686.36
租赁收入 10,056,936.74 9,965,603.00
技术服务收入 267,946.91 198,141.86
营业收入合计 40,097,325.97 41,677,712.60
营业成本2009 年1-6 月2008 年度
数字图像处理设备 2,016,110.12 3,866,389.31
数字信号传输/切换设备 756,545.99 1,211,452.22
数字显示设备 13,570,783.97 15,897,315.97
数字显示设备配件 182,822.02 194,910.90
软件产品收入 100
租赁收入 249,663.19 49842.2
技术服务收入 21,424.69
营业成本合计 16,797,349.98 21,220,010.60
营业毛利2009 年1-6 月2008 年度
数字图像处理设备 1,627,642.03 874,657.80
数字信号传输/切换设备 704,496.13 1,109,972.61
数字显示设备 5,041,644.52 2,906,296.14
数字显示设备配件 699,588.16 1,073,286.43
软件产品收入 5,172,809.38 4,379,586.36
租赁收入 9,807,273.55 9,915,760.80
技术服务收入 246,522.22 198,141.86
营业毛利合计 23,299,975.99 20,457,702.00
27、营业税金及附加
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
营业税 510,889.90 498,280.15
城市建设维护税175,625.36 138,082.40
教育费附加86,096.93 63,263.27
价格调节基金1,286.56 1,406.83
堤围防护费2,263.86 2,223.93
河道管理费4,335.78 364.68
河道工程修建维护费865.19 2,221.94
水利建设基金347.05 343.82
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-60-
合计 781,710.63 706,187.02
28、财务费用
项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
利息支出 105,610.00 118,306.18
减:利息收入 21,576.57 32,700.47
金融机构手续费 16,602.10 16,405.45
合计 100,635.53 102,011.16
29、资产减值损失
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、坏账损失 70,185.44 9,797.27
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 70,185.44 9,797.27
30、营业外收入
项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
赔偿及罚款收入 850.07
软件产品退税款 424,619.37 193,329.24
税收奖励款 120,000.00
政府补助 1,000,000.00
固定资产清理净收益 502.21
收购价款与应享有子公司净资产份额之间的差额
其他 251.65 117.39
合计 1,545,373.23 194,296.70
1、退税收入系指公司实现的自主软件产品销售收入按照国家相关税收法规
的规定收到的增值税退税款。
2、政府补助系公司2009年收到中关村科技园区管委会进入股份转让系统挂
牌资助款50万元，收到北京高技术创业服务中心补贴款50万元。
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31、营业外支出
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
罚款及滞纳金支出 2,316.76 1,136.48
固定资产清理净损失 838.65
赔偿支出 17,500.00
捐赠支出
其他 1,000.62 1,827.53
合计 4,156.03 20,464.01
32、所得税费用
项 目 2009 年1-6 月 2008 年度
本期所得税费用 1,144,660.57 1,601,390.47
递延所得税费用 -14,507.66
合计 1,130,152.91 1,601,390.47
33、每股收益
根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规
则》第9号要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
（1）2009年1-6月
净资产收益率% 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
基本每股
收益
稀释每股
收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.20% 15.29% 0.2599 0.2599
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润11.89% 12.80% 0.2177 0.2177
（2）2008年1-6月
期末数
净资产收益率% 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
基本
每股收益
稀释
每股收益
归属于公司普通股股东的净利润14.75% 15.94% 0.2020 0.2020
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润14.32% 15.47% 0.1962 0.1962
基本每股收益和稀释每股收益分子、分母的计算过程。
基本每股收益=归属于母公司普通股股东的合并净利润÷母公司发行在外的
普通股加权平均数；
发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股
股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回收时间÷报告期时
间。
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稀释性每股收益=（净利润+当期已确认为费用的潜在普通股的利息±稀释性
潜在普通股转换时将产生的收益或费用）÷（计算基本每股收益时的普通股加权
平均数+假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权
平均数）。
增加的普通股股数=拟行权时转换的普通股股数-行权价格×拟行权时转换的
普通股股数÷当期普通股市场平均价格。
34、现金流量表附注
补充资料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,760,299.12 4,485,828.63
加：计提的资产减值准备 70,185.44 9,797.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,337,733.80 1,824,509.58
无形资产摊销 49,676.91 48,837.26
长期待摊费用摊销 40,225.44 38,625.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 336.44
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0
公允价值变动损失（收益以“-”填列） 0
财务费用（收益以“-”填列） 105,610.00 102,011.16
投资损失（收益以“-”填列） 0 -1,104.63
递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -14,507.66
递延所得税负债增加（减少以“-”填列） 0
存货的减少（增加以“-”填列） 485,454.01 -3,276,480.79
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -7,853,697.80 -7,641,367.51
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -3,543,739.75 2,569,061.77
其他 -252,900.87 -6,061.22
经营活动产生的现金流量净额 -2,815,324.92 -1,846,343.48
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 10,653,218.73 5,834,910.70
减：现金的期初余额 15,206,248.65 9,547,545.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,553,029.92 -3,712,634.55
六、母公司财务报表有关项目附注
1、应收账款
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（1）账龄分析如下：
2009.06.30 2008.12.31
账龄
金 额比例 坏账准备 净额金 额比例 坏账准备 净额
一年以内 5,898,094.20 80.58% 176,942.83 5,721,151.37 4,760,965.70 77.55% 142,828.97 4,618,136.73
一年至二年839,729.10 11.47% 41,986.46 797,742.64 430,228.00 7.01% 21,511.40 408,716.60
二年至三年220,718.00 3.02% 33,107.70 187,610.30 751,090.00 12.23% 112,663.50 638,426.50
三年至四年182,162.00 2.49% 91,081.00 91,081.00 15,050.00 0.25% 7,525.00 7,525.00
四年至五年 181,995.00 2.96% 90,997.50 90,997.50
五年以上178,995.00 2.44% 89,497.50 89,497.50
合计 7,319,698.30 100.00% 432,615.49 6,887,082.81 6,139,328.70 100.00% 375,526.37 5,763,802.33
（2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：
2009.06.30 2008.12.31
项 目
应收账款 比例 坏账准备 应收账款 比例 坏账准备
单项金额较大或符合重要
性原则
1,672,120.00 22.84% 50,163.60
单项金额不重大但按照信
用特征组合后的风险较大
901,110.00 14.68% 27,033.30
其他不重大的5,647,578.30 77.16% 382,451.89 5,238,218.70 85.32% 348,493.07
合 计7,319,698.30 100.00% 432,615.49 6,139,328.70 100.00% 375,526.37
（3）应收账款年末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东的
往来款项。
（4）应收账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的
比例如下：
2009.06.30 2008.12.31
金额比例 金额 比例
2,864,731.50 39.14% 2,314,071.50 37.69%
2、其他应收款
（1）账龄分析如下：
2009.06.30 2008.12.31
账 龄
金 额比例 坏账准备 净额金 额比例 坏账准备 净额
一年以内 2,116,427.92 64.39% 63,492.84 2,052,935.08 2,198,872.55 79.21% 65,966.18 2,132,906.37
一年至二年1,146,579.05 34.89% 57,328.95 1,089,250.10 553,337.23 19.93% 27,666.86 525,670.37
二年至三年23,787.50 0.72% 3,568.13 20,219.37 23,787.50 0.86% 3,568.13 20,219.37
三年至四年
四年至五年
五年以上
合 计3,286,794.47 100.00% 124,389.92 3,162,404.55 2,775,997.28 100.00% 97,201.17 2,678,796.11
（2）其他应收款年末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东
北京彩讯科技股份有限公司 2009 年半年度报告
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的往来款项。
（3）其他应收款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总
额的比例如下：
2009.06.30 2008.12.31
金额比例 金额 比例
1,886,514.13 57.40% 2,451,991.36 88.33%
3、长期股权投资
（1）投资组成情况：
2009.06.30 2008.12.31 类别
长期投资 减值准备 投资净额长期投资 减值准备 投资净额
长期股权投资 3,400,816.60 3,400,816.60 3,350,816.60 3,350,816.60
其中：权益法核算的投资
成本法核算的投资 3,400,816.60 3,400,816.60 3,350,816.60 3,350,816.60
合计 3,400,816.60 3,400,816.60 3,350,816.60 3,350,816.60
（2）长期股权投资明细如下：
被投资单位名称
投资比
例
2008.12.31 本年增加本年减少 2009.06.30
四川彩讯电子有限公司 99.00% 508,283.02 5,000.00 513,283.02
沈阳彩讯科技有限公司 99.00% 487,173.81 5,000.00 492,173.81
武汉彩讯电子科技有限公司 99.00% 500,259.92 5,000.00 505,259.92
西安彩讯科技有限公司 99.00% 454,723.42 5,000.00 459,723.42
上海彩讯光电技术有限公司 95.00% 475,000.00 25,000.00 500,000.00
上海彩讯电子科技有限公司 99.00% 433,622.30 5,000.00 438,622.30
广州彩讯电子科技有限公司 100.00% 491,754.13 491,754.13
合计 3,350,816.60 50,000.00 3,400,816.60
（3）长期股权投资增减变动如下：
被投资单位名称 投资比例 初始投资累计权益增减变动 2008.12.31
四川彩讯电子有限公司100.00% 500,000.00 13,283.02 513,283.02
沈阳彩讯科技有限公司100.00% 500,000.00 -7,826.19 492,173.81
武汉彩讯电子科技有限公司100.00% 500,000.00 5,259.92 505,259.92
西安彩讯科技有限公司100.00% 500,000.00 -40,276.58 459,723.42
上海彩讯光电技术有限公司100.00% 500,000.00 500,000.00
上海彩讯电子科技有限公司100.00% 500,000.00 -61,377.70 438,622.30
广州彩讯电子科技有限公司100.00% 500,000.00 -8,245.87 491,754.13
合计 3,500,000.00 -99,183.40 3,400,816.60
注：根据2008年1月21日“企业会计准则实施问题专家组工作意见”中的有关规
定：对子公司的长期股权投资，其账面价值在公司设立时已折合为股本或实收资
本等资本性项目的，有关追溯调整应以公司设立时为限，即对于公司设立时长期
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股权投资的账面价值已折成股份或折成资本的不再追溯调整；本公司设立时是依
据2007年6月30日经审计的账面净资产为基数折成股份的，故本公司对子公司的
长期股权投资核算方法的变更追溯至股份公司设立时所依据的长期股权投资账
面价值折为股份的时点，即从2007年1月1日起开始改为成本法。
4、营业收入及营业成本
营业收入 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
数字图像处理设备 3,643,752.15 4,741,047.11
数字信号传输/切换设备 1,461,042.12 2,133,433.38
数字显示设备 18,612,428.49 19,331,603.56
数字显示设备配件 854,290.52 1,268,197.33
软件产品收入 5,172,809.38 4,379,686.36
租赁收入 4,306,064.00 3,528,677.00
技术服务收入 97,376.91 198,141.86
营业收入合计 34,147,763.57 35,580,786.60
营业成本2009 年1-6 月2008 年1-6 月
数字图像处理设备 2,211,608.35 3,866,389.31
数字信号传输/切换设备 807,851.26 1,053,844.71
数字显示设备 14,229,841.45 16,834,834.08
数字显示设备配件 175,129.72 194,910.90
软件产品收入 100
租赁收入 249,663.19
技术服务收入 19,373.40
营业成本合计 17,693,467.37 21,950,079.00
营业毛利2009 年1-6 月2008 年1-6 月
数字图像处理设备 1,432,143.80 874,657.80
数字信号传输/切换设备 653,190.86 1,079,588.67
数字显示设备 4,382,587.04 2,496,769.48
数字显示设备配件 679,160.80 1,073,286.43
软件产品收入 5,172,809.38 4,379,586.36
租赁收入 4,056,400.81 3,528,677.00
技术服务收入 78,003.51 198,141.86
营业毛利合计 16,454,296.20 13,630,707.60
5、财务费用
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
利息支出 105,610.00 118,306.18
减:利息收入20,565.05 30,163.53
金融机构手续费9,521.80 7,726.05
合计 94,566.75 95,868.70
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七、关联方关系及交易
1、存在控制关系的关联方：
关联方名称 与本公司关系
莫美明 公司第一大股东
2、存在控制关系的关联方所持股份变动情况：（单位：万股）
关联方名称 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
莫美明 881.3185 39.73% 120.728 5.44% 760.5905 34.29%
3、本公司的子公司有关信息（单位：人民币万元）
子公司名称 组织机构代码 注册地注册资本
本公司合计
持股比例
本公司合计享有
的表决权比例
四川彩讯电子有限公司 77121811-2 四川省成都市RMB50 100.00% 100.00%
沈阳彩讯科技有限公司 76436937-7 辽宁省沈阳市RMB50 100.00% 100.00%
武汉彩讯电子科技有限公司 77455494-7 湖北省武汉市RMB50 100.00% 100.00%
西安彩讯科技有限公司 77591775-4 陕西省西安市RMB50 100.00% 100.00%
上海彩讯光电技术有限公司 66430132-4 上海市松江区RMB50 100.00% 100.00%
上海彩讯电子科技有限公司 75380002-9 上海市徐汇区RMB50 100.00% 100.00%
广州彩讯电子科技有限公司 78122443-6 广东省广州市RMB50 100.00% 100.00%
4、不存在控制关系的关联方及与本公司关系
关联方名称 与本公司关系
北京胜龙科技股份有限公司 公司关键管理人员持有股份
北京海视天恒科技有限公司 公司股东莫美康控制的企业
吕兴利 公司关键管理人员
5、关联方应收应付款项余额
项目及关联方名称 经济内容 帐龄 2009.06.30 2008.12.31
其他应收款
吕兴利 1,000.00
丁文心备用金 1年以内19,000.00
合计 19,000.00 1,000.00
6、关联交易
（1）接受担保
a、公司股东莫美明与北京中关村科技担保有限公司于2008年12月3日签订
“2008年DYCHE426号”《反担保（机动车抵押）合同》，为本公司由北京中关村
科技担保有限公司担保的金额400万元贷款提供抵押反担保，抵押反担保的资产
为莫美明所属的汽车。
b、公司股东莫美明、莫菁、马运杰、谢宏与北京中关村科技担保有限公司
于2008年12月3日签订“2008年DYF426号”《反担保（房地产抵押抵押）合同》，
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为本公司由北京中关村科技担保有限公司担保的金额400万元贷款提供抵押反担
保，抵押反担保的资产为上述股东及家属所属的房产。
八、或有事项和承诺事项
1、截至2009 年06 月30 日，本公司发生的抵押情况如下：
公司与中国工商银行股份有限公司北京中关村支行于2008年12月9日签订
“0200956-2008年中关字第0130号”《借款合同》，公司借入流动资金400万元。该
笔借款由北京中关村科技担保有限公司提供连带责任担保。同时，公司与北京中
关村科技担保有限公司于2008年12月3日签订“2008年DY426号”《反担保（抵押）
合同》和“2008年DYCHE426号” 《反担保（机动车抵押）合同》，反担保合同规
定，公司将所属的桑塔纳3000（车辆登记证号码：110001823780）、LED显示器
（抵押价值4,214,702.92）和等离子显示器设备（抵押价值1,801,479.53），分别作
价抵押给北京中关村科技担保有限公司，作为公司上述借款的反担保抵押物。
2、截至2009 年06 月30 日，本公司重要的资产租赁事项如下：
（1）根据公司与北京市中兴通电子技术有限公司签订的《房屋租赁合同》
规定，公司自2008年10月20日起至2009年10月19日期间租赁属于北京市中兴通电
子技术有限公司所有的、位于北京市海淀区上地三街9号金隅嘉华大厦C座十层
C1009号房，房屋租赁费每平方米每日3.0元人民币，年租金总额为333,756.00元。
（2）根据公司与北京华诚应用技术开发公司签订的《房屋租赁合同》规定，
公司自2006年10月13日起至2009年10月12日期间租赁位于北京市海淀区西北旺
镇唐家村南北京华诚应用技术开发公司厂区内的222平方米办公区及550平方米
厂区，年租金225,000元人民币。
（3）根据公司与北京华电滢欣科技有限公司签订的《房屋租赁协议》规定，
公司自2008年3月15日起至2010年3月9日期间租赁位于北京市海淀区嘉华大厦A
座707室的房屋及其设施，其建筑面积155.77平方米，年租金204,681.78元人民币。
（4）根据北京彩讯科技有限公司深圳分公司与深圳市益华实业发展有限公
司签订的《房屋租赁合同》规定，公司自2009年4月6日起至2010年04月05日期间
租赁位于深圳市福田区竹子林路益华综合楼A栋第六层东01号北13号房地产，房
屋租赁费每平方米每月60元，月租金9,499元人民币。
（5）根据四川彩讯电子有限公司与成都市金牛区大众房屋信息部签订的《房
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屋租赁合同》规定，公司自2008年8月1日起至2009年7月31日期间租赁位于成都
市青羊区长顺上街118号面积220平方米的房屋，月租金7,200元人民币。
（6）根据上海彩讯光电技术有限公司与上海松沪实业公司签订的《房屋租
赁协议》规定，公司自2008年10月1日起至2013年9月30日期间租赁位于上海市松
江区九亭镇高科技园区洋河浜路3号松沪工业B区的房屋，其厂房建筑面积2680
平方米，房屋租赁费每天每平方米0.55元人民币，每年租赁费538,010元，每月垃
圾清运费500元，每月公用路灯费500元，合计550,010元。
（7）根据上海彩讯电子科技有限公司与上海徐家汇多媒体技术发展有限公
司签订的《房屋租赁合同》规定，公司自2008年5月18日至2013年5月17日期间租
赁位于上海市徐汇区龙吴路777号7号楼102室房屋，月租金29,000元。
（8）根据武汉彩讯电子科技有限公司与武汉高信技术发展有限责任公司签
订的《房屋租赁合同》规定，公司自2008年3月28日起至2011年3月28日期间租赁
位于武昌区龙潭大厦B-615面积171平方米的房屋，月租金5,600元人民币。
（9）根据沈阳彩讯科技有限公司与辽宁金科物业管理有限公司签订的《房
屋租赁合同》规定，公司自2009年2月1日起至2010年1月31日期间租赁位于辽宁
省沈阳市和平区文化路19号金科大厦10层09号面积162平方米的写字间，年租金
79,500元人民币。
（10）根据广州彩讯电子科技有限公司与广州建垦商贸发展有限公司签订的
《房屋租赁合同》规定，公司自2009年4月15日至2011年4月14日期间租赁位于广
州市天河区高科技技术开发区首期工业园建工路9号3楼北区305，306号房屋，面
积240平方米，月租金加管理费12,960元。
根据广州彩讯电子科技有限公司与何慧芳签订的《房屋租赁合同》规定，公
司自2008年4月1日至2011年3月31日期间，租赁位于广州市建中路14，16号一楼
104房，每平方米65元，合同面积130平方米。
（11）根据北京彩讯科技有限公司南京分公司与南京禾盛投资管理有限公司
签订的《房屋租赁合同》规定，公司自2009年3月1日至2010年2月28日期间租赁
位于南京市虎踞北路72号A栋406房屋，房屋建筑面积96.08平方米，年租金
31,487.50元。
（12）根据西安彩讯科技有限公司与侯化平签订的《房屋租赁合同》规定，
北京彩讯科技股份有限公司 2009 年半年度报告
公司自2009年4月至2009年9月间租赁位于西安市科技路凯丽大厦东区5楼5号房
屋，月租金2,800元。
（13）根据北京彩讯科技有限公司重庆分公司与重庆招标采购（集团）有限
责任公司签订的《房屋租赁合同》规定，公司自2009年4月10日至2010年4月9日
期间租赁位于重庆市南岸区南坪正街54号办公楼二层5间及车库二间房屋使用，
月租金2,850元。
3、截至本报告期末，公司没有其他需要披露的重大的或有事项，亦没有需
要说明的其他重大的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
本公司没有需要说明的重要的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非
经常性损益》（2008）的规定，本公司非经常性损益发生情况如下：
明细项目 2009 年1-6 月 2008 年12 月31 日
非流动资产处置损益-336.44 -101,742.23
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助1,120,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
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产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收支净额-3,065.73 -3,771.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目
合计 1,116,597.83 -105,513.44
减：所得税影响数额179,345.16 -18,093.19
非经常性损益合计937,252.67 -87,420.25
减：少数股权损益影响额890.72 -261.94
扣除少数股东损益影响后的非经常性损益净额936,361.95 -87,158.31
2、本公司没有需说明的其他重要事项。
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第八章 备查文件
一、载有法定代表人签名的公司2009年半年度报告全文原件。
二、载有法定代表人、会计主管人员签名并盖章的财务报表原件。
三、报告期内在委托代办系统中公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件。
四、其他相关资料。
五、以上文件置备于公司董事会秘书办公室备查。
北京彩讯科技股份有限公司
董事长：莫美明
2009 年7 月31 日
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