昆明机床股份有限公司一九九五年中期报告
说 明
本公司按照《中华人民共和国公司法》及有关法规的规定,公布一九九五年中期报告,本公司董事愿就报告之内容进行解释,并对其真实性、准确性、完整性承担一切责任。
昆明机床股份有限公司
昆明机床股份有限公司(“本公司”)董事会欣然宣布本公司一九九五年六月三十日止六个月未经审核之中期业绩如下:
一、财务报告(未经审计)
(一)按中华人民共和国会计准则编制
1.简化的资产负债表
资产 1995年6月30日 1994年12月31日
单位:人民币千元
(1)流动资产 444,272 473,987
其中:预付货款(注①) 16,194 6,064
(2)长期投资 12,000 12,000
(3)固定资产净值 103,550 107,945
(4)在建工程 82,271 68,684
(5)无形资产及其他资产 24,689 24,945
资产总计 666,782 687,561
负债与股东权益
(1)短期负债(注②) 63,471 88,537
(2)长期负债 31,038 30,898
(3)股东权益 572,273 568,126
其中:股本 245,007 245,007
资本公积 298,603 298,603
盈余公积 12,259 12,259
未分配利润(注③) 16,404 12,257
负债与股东权益总计 666,782 687,561
2.简化的损益表
截至6月30日止6个月
单位:人民币千元
----- 1995年 1994年
(1)主营业务收入 26,858 18,672
(2)主营业务利润 4,023 18,707
(3)其他业务利润(注④) 953 375
(4)利润总额(注⑤) 4,879 26,423
(5)应交所得税(注⑥) 732 1,535
(6)净利润 4,147 29,742
3.主要财务指标
(1)每股收益率1.69%(税后利润人民币4,147千元/总股数245,007千股)
(2)净资产收益率0.73%(税后利润人民币4,147千元÷净资产期内平均值人民币570,200千元)
(3)每股净资产2.34元(净资产期末值人民币572,273千元÷总股数245,007千股)
4.财务报表附注说明
(1).本公司于本报告期内采用的会计政策与前期基本一致。
(2).关于94年期初存货已征税款的抵扣,按照财政部最新规定从1995年开始,以五年期分期摊销。摊销率为15%-25%。我公司最新接到昆明市国税局一分局通知,95年期初存货已征税款余额按每月1.25%进行抵扣,全年抵扣率为15%,按以上规定计算,本公司上半年抵扣增值税592千元。
(3). 简化的资产负债表1995年6月30日数与去年年末数相比、简化的损益表项目与去年同期相比变化超过30%的项目说明:
注① 与期末相比预付账款增加10,130千元,其中:
a.付五面加工中心款 928千元
b.付大联合车间吊车款 1,200千元
c.付意大利导轨磨床定金 3,274千元
d.付丝杆磨床定金 1,465千元
e.付技改设备款 1,822千元
f.付弧齿锥齿轮磨齿机定金 1,439千元
注② 短期负债减少主要是应付股利减少12,500千元,归还借款5,000
千元,预收货款减少3,433千元。
注③ 未分配利润增加4,147千元,系今年1-6月实现的净利润。
注④其它业务利润增加578千元,主要是物资供应部对外销售原材料收入增加。
注⑤利润总额比去年同期减少21,544千元,其主要原因是:去年同期利润总额含1994年初国家汇率并轨产生的汇兑收益16,191千元,1995年1-6月份人民币升值产生汇兑损失2,958千元;利息收入比去年同期减少3,262千元。
注⑥ 本公司本期所得税税率为15%。
(二)按香港会计准则编制
1.损益帐
截至6月30日止6个月
单位:人民币千元
------ 1995年 1994年
营业额 26,858 18,672
未入财务收入之利润 80 4,654
财务收入-净(注1) 4,799 5,578
税前利润 4,879 10,232
税项支出(拨回)(注2) 732 (5,666)
税后利润 4,147 15,898
每股盈利(注3) 1.7仙 6.5仙
2.账目附注
注1:财务收入-净
截至6月30日止6个月
单位:人民币千元
------ 1995年 1994年
利息收入(支出)-净 7,758 5,554
汇兑损失 (2,958) -
其他 (1) 24
-- 4,799 5,578
注2:税项(拨回)支出
截至6月30日止6个月
单位:人民币千元
------ 1995年 1994年
中国所得税按应课税
利润15%计算 732 1,535
税项拨回*
-中国所得税 - (4,854)
-递延税项 - (2,347)
---- - (7,201)
税项(拨回)支出 732 (5,666)
1993年之香港会计准则财务报表已就所有汇兑收益提拨递延税项。经云南省人民政府同意,1993年公司上市认购款利息及其汇兑收益可不作为计税项目,故此去年就该部份利润而提拨之税项于1994年6月30日止期间拨回损益帐。
注3:每股盈利
截至1995年6月30日止期间之每股盈利乃根据截至1995年6月30日止期间之除税后利润人民币4,147千元(1994年6月30日止期间:人民币15,898千元)及期间发行股份245,007千股计算。
注4:按中国会计准则编制及按香港会计准则编制之财务报表有以下之重大差异:
(1)按中国会计准则和香港会计准则计算的本公司1995 年上半年税后利润并无差异。
(2)对1994年6月30日止财务报表之影响
1994年1月1日前,本公司采用国家外汇管理局公布之外汇牌价(“国家价”)编制中国会计准则财务报表,而采用深圳外汇调剂中心公布之适用汇率(“调剂价”)编制香港会计准则财务报表。1994年1月1日,人民币国家价与调剂价并轨,引致中国会计准则财务报表产生汇兑净收益人民币58,708,757元。董事会决定并经有关政府部门同意,1993年公司上市认购款利息部份之汇兑收益共人民币16,191,354元,在1994年之中国会计准则财务报表中列为本年利润,不用计税;余下部份暂列为长期负债,待财政部有更新的规定后再处理。
1994年1月1日并轨后人民币汇率接近1993年12月31日之外汇调剂价 ,故对香港会计准则财务报表之汇兑收益计算并无重大影响。
1993年之香港会计准则财务报表已为汇兑收益提拨递延税项准备共人民币8,793,000元(其中人民币2,347,000元经损益表处理而人民币6,446,000元经股本溢价帐中处理),因云南省人民政府同意1993年之特殊项目利息及其相关汇兑收益可不作为计税项目,因此公司于1994年之香港会计准则财务报表中拨回税项共人民币7,201,000元(其中包括递延税项人民币2,347,000元)(见注2)。公司之其余汇兑收益在中国会计准则财务报表中列为长期负债,其是否需要计税现时并不明确。故已提拨之有关递延税项(人民币6,446,000元)仍维持不变。
二、经营情况的回顾与展望
(一)上半年经营业绩
1. 经营指标
截止1995年6月30日,本公司上半年主营业务收入为人民币26,858 千元,净利润为人民币4,147千元(本期本公司按中国会计准则和按香港会计准则计算的净利润并无差异)。
在国内机床市场仍不乐观的形势下,本公司采取优化产品结构,全方位开拓市场的促销策略,上半年主营业务收入比去年同期增长44%。
本公司上半年净利润低于去年同期,主要原因是去年同期净利润含有外汇汇率并轨后产生的汇兑收益人民币16,191千元(根据中国会计准则计算)和税项拨回人民币7,201千元(根据香港会计准则计算)。本公司现有订货合同约为人民币60,000千元,客户付款能力较过去已有所增强,董事会认为下半年订货合同量可望陆续增加。
由于本公司目前为开拓市场而开发的新产品陆续投产在制,故生产资金占用量增加较多,6月底的存货量比年初增加了11,032千元,其中投入的新产品10,240千元。存货准备金2,161千元,其计算准则是以1994年年末存货余额的1.5%提取。董事会认为,生产资金占用量的增加是当前适应市场需求、调整产品结构的必然过程,同时也说明原有产成品的促销工作仍然艰巨。
2.新产品开发进展情况
旨在增强公司市场竞争力而开发的新产品正在按1994年年度报告中所公告的计划组织实施,其中TH4680/2双工位精密卧式加工中心、CK6140数控车床主机装配已进入尾声,开始进行机床几何精度的调试检验;VT2000龙门式五面加工中心进入装配阶段;FK23400数控转台完成设计等技术准备工作,即将投产;TH69180大型卧式数控镗铣床已完成投产准备工作。TX6113C卧式镗床、小型镗铣床、TH65125卧式加工中心等3种新产品的技术准备工作已全面展开,其中TH65125卧式加工中心可望提前在年内实现投装。
3.募股资金使用情况
截止1995年6月30日,本公司上半年已完成基本建设及技术改造投资人民币15,991千元,港币7,050千元,其中用于继续建设以大型基础件30,000平方米厂房为重点的基本建设工程人民币15,499千元,用于引进关键设备港币7,050千元。
大型基础件30,000平方米厂房已完成主体结构吊装和墙裙施工,现开始进入室内工程建设阶段。
关键设备的引进工作实施顺利, 公司与意大利 FAVRETTO 、 西班牙DOIMAK及德国KLNGELNBERG已就引进数控双柱导轨磨床、单柱磨床、 数控丝杆磨床、弧齿锥齿轮磨床等先进设备签订了合同,以改善高精度加工的能力。
本公司对于尚未使用的募集资金,将根据基建与技改的实施进度及维持营运等实际需求,分阶段投入,暂未运用的部分则存于银行作短期存款。
(二)下半年经营展望
因国内机床市场需求增强的趋势并不明显,故本公司面临的市场压力并未减轻,本公司将继续推进内部改革,加强管理,依靠全体员工的鼎力支持,促进利润水平的提高。
1.进一步加强促销工作。本公司拟从内外两个方面寻求新的“突破口”,以挖掘市场潜力:
----推行内部承包办法,建立新的营销激励机制。
----参加或组织一系列的外部促销活动,本公司决定组团参展于8 月和9月相继举办的第三届昆明出口商品交易会及第四届中国国际机床展览会,并计划10月在成都举办本公司西南地区新产品现场展示促销会,进一步扩大本公司产品的宣传和销售的影响。
2.进一步提高产品质量,做好售后服务工作。1995年6月29日, 本公司与其他企业郑重联合发表了《机床产品质量保证声明》,向用户作出了以经济赔偿为特征的质量承诺,本公司将采取措施履行声明条款,并以此为动力,提高产品质量和市场竞争力。
3.进一步加强财务管理,降低成本,严格控制开支项目,加速资金周转,改善财务状况。
4.按1994年年度报告中所公告的计划,继续推进大型基础件厂房等基建技改项目建设,开发适应市场需求的产品,提高本公司整体素质和盈利水平。
三、发行在外股票的变动和股权结构的变化
1. 股权结构
截止1995年6月30日,股份总数245,007,400股,其中国家股102,397,700股,占总股份的41.8%;法人股17,609,700股,占总股份7.2%; 社会公众股(A股)60,000,000股,占总股份24.5%;外资股(H股)65,000,000股,占总股份26.5%。本报告期内本公司股权结构无变化。
2.主要股东持股情况
排名 股东名称或姓名 股票种类 持股数 占总股数比例(%)
(1) 云南省人民政府 A股国家股 102,397,700股 41.8
(2) HKSCC Nominees limited H股 61,442,000股 25.1
(3) 昆明精华公司 A股法人股 17,609,700股 7.2
注:香港中央结算(代理人)有限公司已通知本公司,中央结算系统参与者香港上海汇丰银行有限公司截止1995年6月30日,持有本公司15,150,000股H股,占本公司已发行H股65,000,000股的23.3%,占总股数245,007,400股的6.18%,此等股份已包含在上述已披露之香港中央结算(代理人)有限公司代其客户持有的61,442,000股H股之内。
四、重大事件揭示
1.1994年末期红利派发情况
经本公司1995年6月6日股东年会批准,每股派发1994年度末期现金红利人民币0.10元,A股现金红利已于1995年6月26日开始派发于1995年6月16日名列本公司股东名册的A股股东,H股现金红利已于1995年6月26日开始以每股港币0.093元派发于1995年5月5日名列本公司股东名册的H股股东。
2.《公司章程》修改情况根据《中华人民共和国公司法》、《国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定》、国务院证券委、国家体改委《到境外上市公司章程必备条款》、《关于境外上市公司1995年召开股东年会和修改公司章程若干问题的通知》和香港联合交易所《证券上市规则》的要求,经1995年6月6日本公司股东大会审议修改并以特别决议通过的《昆明机床股份有限公司公司章程》已获国家体改委和国务院证券委于1995年7月17日批准生效。
3.董事、监事及高级管理人员认购股份或债券之权益
执行董事兼副总经理李云祥先生于1995年1月12日购买了本公司A种股票1,000股,股数由0股变为1,000股;监事会主席刘传贵先生之夫人张尚莲于1995年7月21日卖出本公司A种股票1,000股,其家庭持有本公司股数由1,000股变为0股,除上述人员外,本公司其他董事、监事及高级管理人员之股份或债券权益与本公司1994年年度报告所披露的相同,没有发生变化。
4.董事、监事及高级管理人员认购股份或债券之权利
于期间内任何时间,本公司概无订立任何安排,致使本公司董事、监事或高级管理人员及其配偶或十八岁以下子女认购本公司或任何其他法人团体之股份或债券的权利。
5.可兑换证券、购股权、认股权证或相类权利
本公司于截至1995年6月30日止期间内并无发行任何可兑换证券、购股权、认股权证或相类权利。
6.购回、出售或赎回本公司之上市证券
本公司于期间内并无购回、出售、赎回或注销本公司之上市证券。
7.重大诉讼
本报告期内无重大诉讼、仲裁事项
五、临时股东大会
本报告期内本公司未召开临时股东大会。
六、备查文件
1.载有董事长亲笔签名的1995年中期报告原本。
2.1995年7月17日生效的《昆明机床股份有限公司公司章程》。
查阅地址: 中国云南省昆明市茨坝路23号昆明机床股份有限公司
董事会秘书室
香港中环遮打道16-20号历山大厦20 楼齐伯礼律师行
本报告分别以中、英文两种文字编制, 在对两种文本的理解上发生歧义时,以中文文本为准。
承董事会命
董事长 郭进远
一九九五年八月二十一日
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