北京鹫峰科技开发股份有限公司2004年半年度报告
重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本报告已经公司第四届董事会第五次会议审议通过。
公司2004年半年度财务报告未经审计。
公司董事长楼申光先生、财务主管宫志斌先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
一 公司基本情况简介
二 会计数据和业务数据摘要
三 股本变动及股东情况
四 董事、监事、高级管理人员情况
五 管理层讨论与分析
六 重要事项
七 财务报告（未经审计）
八备查文件
一 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：北京鹫峰科技开发股份有限公司
公司法定英文名称：BEIJING JIUFENG SCIENCE & TECHNOLOGY DEVELOPMENT CO.,LTD
二、公司法定代表人：楼申光
三、公司董事会秘书：刘忠
联系邮箱：liuzhong@chinaf.com.cn
公司证券事务代表：何莹
联系邮箱：heying@chinaf.com.cn
联系地址：北京复兴路甲23号城乡华懋商厦写字楼14层
邮政编码：100036
联系电话：010-68298305、68298308
联系传真：010-68298308
四、公司信息披露网站：www.gfzr.com. cn
年度报告备查地点：公司本部
五、根据《证券公司代办股份转让服务业务试点办法》，公司股份委托国泰君安证券股份有限公司代办转让。
公司股份简称：鹫峰5 股份代码：400010
六、公司注册地址：北京市怀柔区范各庄乡永乐路21号
办公地址：北京海淀区复兴路甲23号城乡华懋商厦写字楼14层
邮政编码：100036
电 话：010-68298305、68298309
传 真：010-68298321
公司互联网网址：www.chinaf.com.cn
电子信箱：jiufeng@chinaf.com.cn
七、公司企业法人营业执照注册号：1100001502753
公司企业税务登记号码：京国税怀字110227102613553号
地税京字110227102613553000号
股份代码：400010 股份简称：鹫峰5 第４页
二 会计数据和业务数据摘要
金额单位：人民币元
2004年6月30日 2003年12月31日
流动资产 125,256,468.33 126,352,555.65
流动负债 30,048,999.16 50,014,529.52
总资产 274,557,225.08 294,485,805.71
股东权益（不含少数股东权益） 162,213,558.29 159,899,442.42
每股净资产 1.202 1.184
调整后的每股净资产 1.184 1.164
本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产 -0.87%
流动负债 -39.92%
总资产 -6.77%
股东权益（不含少数股东权益） 1.45%
每股净资产 1.52%
调整后的每股净资产 1.72%
2004年1-6月 2003年1-6月
经营活动产生的现金流量净额 -2,083,584.25 -989,895.79
净利润 2,314,115.87 2,160,966.18
扣除非经常性损益后的净利润 2,313,231.33 1,354,697.33
每股收益 0.0171 0.0160
净资产收益率 1.43% 1.34%
扣除非经常性损益后的净资产 1.43% 0.84%
收益率
本报告期比上年同
期增减（％）
经营活动产生的现金流量净额 -110.49%
净利润 7.09%
扣除非经常性损益后的净利润 70.76%
每股收益 7.09%
净资产收益率 6.72%
扣除非经常性损益后的净资产 70.24%
收益率
注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额
项目 金 额
投资收益 -1,125.46
营业外收入 2,010.00
营业外支出
合 计 884.54
三 股本变动及主要股东持股情况
一、报告期内公司股本结构未发生变动。
二、报告期末股东总数为：4638户
其中：流通股股东为3293户
非流通股股东为1345户
三、报告期末公司前十名股东持股情况如下表：
（1）截止2004年6月30日，公司前十名股东持股情况如下（单位：万股）：
2003年年末 本报告期末
股东名称
序 持股数量 持股数量
号
1 国地土地整理有限公司 2100 2100
2 北海中发投资公司 1220 1220
3 海南神龙股份有限公司 604.80 604.80
4 中国中小企业投资有限公司 590.2 590.2
5 北京国恒科技集团股份有限公司 485 485
6 北京华阳广告公司 362.77 362.77
7 联合证券有限责任公司 350 350
8 山东北洋咨询有限公司 314 314
9 四川省资阳市兴业房式会社 226 226
10 深圳新产业投资股份有限公司 200 200
年度内增
股东名称 持股比例 减数 股份类别
序
(+,-)
号
1 国地土地整理有限公司 15.56 0 非流通股份
2 北海中发投资公司 9.04 0 非流通股份
3 海南神龙股份有限公司 4.48 0 非流通股份
4 中国中小企业投资有限公司 4.37 0 非流通股份
5 北京国恒科技集团股份有限公司 3.60 0 非流通股份
6 北京华阳广告公司 2.69 0 非流通股份
7 联合证券有限责任公司 2.60 0 非流通股份
8 山东北洋咨询有限公司 2.33 0 非流通股份
9 四川省资阳市兴业房式会社 1.67 0 非流通股份
10 深圳新产业投资股份有限公司 1.48 0 非流通股份
1．本报告期内，公司前十名股东中，第一大股东国地土地整理有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
2．本报告期内，公司前十名股东中，第八大股东山东北洋咨询有限公司因与其他公司的股权纠纷问题，所持的我公司314万股定向募集法人股股份被山东省济南市历下区人民法院冻结。其他股东均未发生质押或冻结所持我公司股份的情况。
截止到2004年6月30日，公司前十大流通股股东情况：（单位：股）
序号 股东名称 报告期内持股数量
1 谭运寿 2298850
2 平安证券有限责任公司 2155273
3 张森 1448116
4 卓娇华 1289750
5 江苏武进成章塑料制品经营部 1274800
6 廖三秀 986733
7 于桂花 982270
8 卢梓钦 856128
9 林淑珠 392833
10 麦素玲 374440
序号 股东名称 种类
1 谭运寿 A类流通股
2 平安证券有限责任公司 A类流通股
3 张森 A类流通股
4 卓娇华 A类流通股
5 江苏武进成章塑料制品经营部 A类流通股
6 廖三秀 A类流通股
7 于桂花 A类流通股
8 卢梓钦 A类流通股
9 林淑珠 A类流通股
10 麦素玲 A类流通股
本报告期内，公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。
3．公司主要股东情况：
（1）国地土地整理有限公司为本公司第一大股东，截止到2004年6月30日，持有本公司2100万股未上市流通法人股份，占公司总股本的15.56%。与本公司之间不存在关联关系。
国地土地整理有限公司成立于1999年1月6日，公司法定代表人为颜继先生，注册资本额为8000万元。经营范围为：农村、中小城镇、城市土地整理；土地整理项目的规划、投资开发；投资咨询；人员培训；技术交流；房地产信息咨询；承办展销展览会；对旅游项目、餐饮项目、房地产项目、工业项目、农业项目、商业项目的投资及管理（未经国家专项许可的项目除外）。
（2）北海中发投资公司为公司第二大股东，截止2004年6月30日，持有本公司1220万股未上市流通法人股份，占公司总股本的9.04%。公司注册资本额为11600万元。经营范围为：高科技开发。
四 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事、监事、高级管理人员在报告期内均未持有公司股份。
二、报告期内董事、监事、高管人员变动情况
1．2004年5月25日，经公司第四届董事会2004年第三次会议审议并通过，选举代表海南神龙股份有限公司出任公司董事的朱眉清先生为公司副董事长。
3．2004年6月28日，经公司第四届董事会2004年第四次会议审议并通过，同意公司原副总经理曹林先生辞去公司副总经理职务。
4．2004年6月28日，经公司第四届董事会2004年第四次会议审议并通过，聘请余学东先生为本公司副总经理，负责公司投资项目的管理工作。
五 管理层讨论与分析
一、经营状况讨论与分析
报告期内，公司总体经营状况良好，实现主营业务收入23,393,209.27元，比上年同期增长17.74%；主营业务利润10,566,757.93，比上年同期增长40.10%。
报告期内，公司的全体员工在董事会的领导下，全面落实董事会年初制定的经营目标和工作方针，以实现公司可持续发展，提高公司综合经济实力。
报告期内，公司根据公司产业运行特点与经营组织状况，积极申报“国家级农业产业化重点龙头企业”。为此，公司组织了专门的工作班子，组织了大量翔实的基础材料，并积极向各级政府与主管部门汇报工作状况。在公司的努力下，报告期内，公司申报的“国家级农业产业化重点龙头企业”顺利进入公示阶段。
报告期内，公司积极争取更多的外部支持，以进一步促进公司林业产业发展。经公司与地方各级政府、林业相关主管部门沟通，以襄纸集团为主体，向国家林业局世行项目管理中心申请“林业持续发展项目”，争取世界银行贷款支持。该项目贷款规模为160万美元，规划造林面积53740.8亩，涉及襄汾县13个乡（镇）61个项目村。造林苗木以三倍体毛白杨为主，欧美黑杨107、108和中林系列为辅。目前项目已获得省、市、县三级人民政府、林业主管部门的基本肯定。
在主营业务方面，为控制经营风险，降低不必要的费用支出，自去年9月公司控股的襄纸集团暂停了下属的邓庄纸厂生产后，经多方努力，2004年上半年襄纸集团已将邓庄纸厂的股权转让出去（受让方为“山西省襄汾龙兴冶金有限责任公司”），合同转让金额为372万元，损益为-1125.46元。自此，襄纸集团的业务从草浆造纸行业逐步退出，转向造纸原料林的培育，积极实施林纸一体化工程与木浆造纸，并利用世界银行贷款促进原料林建设。
在投资项目方面，去年9月份设立的山西鹫峰紫晨食品有限公司经过几个月的筹备，现已进入正常的生产经营，其开发生产的“紫晨”系列产品投放市场后反响较好，在山西及周边地区销售呈上升趋势。下半年，公司在强化生产经营管理和市场营销工作的同时，将进一步加大广告宣传与市场开拓力度，在稳定山西及周边市场的基础上，全面进军河北市场，并带动了京、津、鲁、豫、东三省、内蒙等省份，力争取得更大的经济效益。
二、报告期内经营情况
（一）主营业务范围及经营状况
报告期内，公司所处行业及主营业务没有发生变化，公司主营业务仍为农、林业高科技产品的研、发，实施农林产业化。
1.主营业务分行业、产品情况表（合并报表）
主营业务收入 主营业务成本 毛利率
行业
（元） （元） (%)
农林业 9,950,000.00 4,125,344.00 58.54%
食品加工业 12,843,209.27 8,213,718.78 36.05%
租赁业 600,000.00 325,000.00 45.83%
合计 23,393,209.27 12,664,062.78 45.86%
主营业务收入 主营业务成本
毛利率比上年
行业 比上年同期增 比上年同期增
同期增减(%)
减（％） 减（％）
农林业 -5.58% 16.54% -11.85%
食品加工业 - - -
租赁业 0.00% 0.00% 0.00%
合计 17.74% 3.18% 19.96%
主营业务收入 主营业务成本
产品 毛利率(%)
（元） （元）
苗木 9,950,000.00 4,125,344.00 58.54%
饮料 12,843,209.27 8,213,718.78 36.05%
房租 600,000.00 325,000.00 45.83%
合计 23,393,209.27 12,664,062.78 45.86%
主营业务收入 主营业务成本 毛利率比
产品 比上年同期增 比上年同期增 上年同期
减（％） 减（％） 增减(%)
苗木 -2.43% 21.74% -12.33%
饮料 - - -
房租 0.00% 0.00% 0.00%
合计 17.74% 3.18% 19.96%
2．主营业务分地区情况（合并报表）
地区 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年同期增减（％）
北京 8,550,000.00 -14.93%
山西 14,843,209.27 51.18%
合计 23,393,209.27 17.74%
（二）报告期内，主营业务及其结构、利润构成、主营业务盈利能力发生重大变化的原因说明
1．主营业务及其结构与上年度相比发生重大变化的原因说明
2004年1-6月
主营业务收入
金额（元） 所占比例
苗木 9,950,000.00 42.53%
饮料 12,843,209.27 54.90%
房租 600,000.00 2.57%
种条
机制纸
合 计 23,393,209.27 100.00%
2003年度 所占比例的增减幅
主营业务收入
金额（元） 所占比例 度
苗木 23,048,821.00 42.25% 0.66%
饮料 - - -
房租 1,200,000.00 2.20% 16.82%
种条 340,000.00 0.62% -100.00%
机制纸 29,972,097.48 54.93% -100.00%
合 计 54,560,918.48 100.00% -
重大变化及其原因：
（1）本报告期报表合并范围发生变化，增加了鹫峰紫晨公司（饮料），减少了邓庄纸厂（机制纸）；
（2）本报告期未发生种条销售业务。
2．主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
毛利率
产 品 增减幅度
2004年1-6月 2003年度
苗木 58.54% 51.85% 12.90%
饮料 36.05% - -
房租 45.83% 45.83% 0.00%
重大变化及其原因：
（1）与上年度相比，本报告期苗木的成本略有下降，故毛利率有所增加；
（2）本报告期报表合并范围发生变化，增加了鹫峰紫晨公司（饮料）。
3．利润构成与上年度相比发生重大变化的原因说明
2004年1-6月
项 目
金额（元） 所占比例
主营业务利润 10,566,757.93 271.65%
其他业务利润 91,123.27 2.34%
期间费用 6,768,966.10 174.02%
投资收益 -1,125.46 -0.03%
补贴收入 -
营业外收支净额 2,010.00 0.05%
利润总额 3,889,799.64 100.00%
2003年度 所占比例的增
项 目
金额（元） 所占比例 减幅度
主营业务利润 14,846,396.59 3644.01% -92.55%
其他业务利润 1,262,842.87 309.96% -99.24%
期间费用 15,661,587.96 3844.09% -95.47%
投资收益 -90,221.57 -22.14% -99.86%
补贴收入 - - -
营业外收支净额 49,989.79 12.27% -99.59%
利润总额 407,419.72 100.00% -
重大变化及其原因：
（1）本报告期会计报表合并范围发生变化，故主营业务利润、期间费用与上年度相比变动较大；
（2）本报告期其他业务实现利润较少，故与上年度相比变动较大；
（3）本报告期投资收益、营业外收支较小，故与上年度相比变动较大。
（三）公司无对净利润产生重大影响的其他经营活动
（四）公司无投资收益占净利润10%的单个参股公司
（五）经营中遇到的问题及困难
2004年3月份，国务院紧急下发《关于坚决制止占用基本农田进行植树等行为的紧急通知》。“通知要求，坚决制止占用基本农田进行植树等行为。”“凡在基本农田上进行植树造林（包括种植速生丰产林）、挖塘养鱼、绿色通道和城市绿化隔离带建设的必须立即停止和纠正。今后，新增绿化造林、新建和扩建用材林基地均不得占用基本农田”。根据上述通知“精神”，各地各级政府部门对占用基本农田从事非粮食生产的经营活动加大了检查力度，也影响了我公司春季造林任务和用苗计划。
针对这些情况，公司积极研究对策，及时与当地政府协商，变更造林用地，调整造林计划，最大限度减少该通知对公司林基地建设的影响。
（六）投资情况
1．报告期内无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的投资项目。
2．非募集资金投资项目情况
（1）山西襄汾纸业集团有限公司目前正处于林纸一体化前期准备阶段，成本费用较高，本报告期内亏损75,404.14元。
（2）山西鹫峰紫晨食品有限公司已投入正常生产经营，本报告期实现利润2199040.57元。
（3）庆泰信托投资有限公司、北京中林绿业鹫峰科技有限公司、北京保德诚信咨询有限公司、北京中联宏业马铃薯科技开发有限公司仍处于业务开拓期，因此本报告期内未公司投资收益产生影响。
六 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照现代企业制度的有关要求规范运作，不断完善法人治理结构和公司的各项内部管理制度。报告期内，公司的治理实际状况符合中国证监会有关文件的要求。
二、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案情况
上年度利润分配实施情况：经中喜会计师事务所审计：2003年度，公司实现净利润1,259,573.85元，根据公司章程的规定，提取10%法定公积金125,957.39元，提取5%法定公益金62,978.70元，加以前年度未分配利润15,978,733.05元，本次实际可供股东分配利润为17,049,370.81元，每股可分配利润为0.126元。
为进一步扩大公司实力，为广大股东与投资者创造更好的投资收益与回报。同时也考虑到公司目前正处于经营发展与产业扩张阶段，资金需求较大，公司对2003年度利润暂不分配，也不进行公积金转增，以增加公司现金的沉淀，为公司进一步发展与企业健康良性运转创造条件。此分配方案已经2003年度股东大会审议通过。
三、2004年中期本公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本
四、公司未发生报告期内及前期发生但持续到本报告期内的重大诉讼、仲裁事项
五、公司未发生报告期内及前期发生但持续到本报告期内的重大资产收购、出售或处置以及资产重组事项
六、重大合同
1．报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2．报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的担保事项。
3．报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理的信息。
七、报告期内，公司、公司董事会及董事均未受过中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责。
八、本报告财务报告部分未经审计。
九、报告期内公司或持有公司5%（含5%）以上的股东没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
十、会计报表合并范围发生变化
由于控股子公司-山西襄汾纸业集团有限公司已将其所属子公司-邓庄纸厂的股权转让，故本报告期会计报表不再对其报表予以合并；控股子公司-山西鹫峰紫晨食品有限公司2003年尚处于筹备期，故2003年度会计报表未对其报表予以合并，本报告期将其纳入合并范围，因此本报告期会计报表与上年同期会计报表、上年度会计报表的合并范围不同。
十一、关联交易
向关联方提供资金
关联方
发生额 余额
北京中林绿业鹫峰科技有限公司 113,149.83 411,182.11
中国中小企业投资公司 -1,997,580.14 -41,908.83
合计 113,149.83 411,182.11
与北京中林绿业鹫峰科技有限公司存在的债权往来，为其筹备期间垫付的费用，本年度将逐渐收回。
我公司与中国中小企业投资有限公司的债权往来年初余额为195.57万元（为1995年至2003年累计发生的资金往来形成的），本年度我公司为其代垫费用2,419.86元，收回欠款200万元，故期末余额为-41,908.83元，即我公司欠中国中小企业投资有限公司41,908.83元。
十二、已进行的信息披露索引
1．2004年4月20日，公布了公司2003年度报告及报告摘要、公司第四届董事会2004年第一次会议决议公告和公司第四届监事会2004年第一次会议决议公告。刊登在公司指定信息披露网站www.gfzr.com.cn和我公司网站www.chinaf.com.cn。
2．2004年4月27日，公布了公司2004年第一季度报告、公司第四届董事会2004年第二次会议决议公告。刊登在公司指定信息披露网站www.gfzr.com. cn和我公司网站www. chinaf.com.cn。
3．2004年5月26日，公布了公司第四届董事会2004年第三次会议决议公告及召开2003年度股东大会通知。刊登在公司指定信息披露网站www.gfzr.com. cn和我公司网站www.chinaf.com.cn。
4．2004年5月26日，公布了公司第四届监事会2004年第二次会议决议公告。刊登在公司指定信息披露网站www.gfzr.com.cn和我公司网站www.chinaf.com.cn。
5．2004年6月28日，公布了公司2003年度股东大会决议与北京市颐合律师事务所为股东大会出具的法律意见书的公告。刊登在公司指定信息披露网站www.gfzr.com.cn和我公司网站www.chinaf.com.cn。
6．2004年6月29日，公布了公司第四届董事会2004年第四次会议决议公告。刊登在公司指定信息披露网站www.gfzr.com.cn和我公司网站www.chinaf.com.cn。
十三、报告期内，公司控股股东及其子公司未出现占用本公司资金情况。
七 财务报告（未经审计）
一、会计报表（见附表）
二、会计报表附注
会计报表附注
2004年1-6月
单位：人民币元
(一)公司简介
北京鹫峰科技开发股份有限公司（以下简称“公司”）是经北京市经济体制改革委员会“京体改委字（93）第107号”文件批准成立，经“京体改发字（1994）第5号”文件批复变更发起人和发起人股,由北京中国乡镇企业城投资开发总公司、中国乡镇企业投资开发有限公司(现更名为“中国中小企业投资有限公司”)、深圳北银股份有限公司、海南农村发展建设联合总公司、北京市怀柔县乡镇企业总公司作为发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。
公司于1994年6月30日取得北京市工商行政管理局颁发的1100001502753号企业法人营业执照，注册资本13500万元，并经北京兴华会计师事务所[（94）京会兴字第242号]验资报告验证确认。公司成立之初名称为“北京中国乡镇企业城股份有限公司”，1996年12月更名为“北京乡企城开发股份有限公司”，1998年7月更名为“北京鹫峰森林旅游开发股份有限公司”，1998年11月更名为“北京鹫峰科技开发股份有限公司”。
2001年，根据国务院有关通过资产重组解决原STAQ、NET系统流通法人股遗留问题精神和中国证监会2001年4月16日召开的解决原STAQ、NET系统流通法人股遗留问题工作座谈会精神，本公司与广东湛江供销社企业集团股份有限公司（以下简称“湛江供销”）、湛江市供销合作社联合社、中国中小企业投资有限公司（以下简称“中小投公司”）四方签订了《重组协议书》。该重组协议分别经本公司股东大会、湛江供销股东大会审议通过，并经中国证监会、中国证券业协会同意，本公司于2001年12月17日对原NET系统挂牌公司-湛江供销实施了股权置换。湛江供销流通法人股股东以所持有的湛江供销流通法人股6210万股与中小投公司所持有的本公司股权中的3105万股以自愿为原则进行置换，股权置换后，原湛江供销流通法人股股东成为本公司股东，共持有本公司3105万股，中小投公司成为湛江供销股东，共持有6210万股。
2002年6月5日，根据《证券公司代办股权转让业务的试点办法》的规定，经北京市政府、中国证券业协会同意，本公司可转让股份开始在代办股份转让系统代办转让。
公司经营范围：开发高科技农业、林业产品；物业管理；有关房地产、广告、投资、工农业方面的信息咨询；租赁房屋；技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；室内外装潢；人才培训；文化娱乐服务；销售百货、金属材料、化工轻工材料、五金交电化工、机械电器设备（汽车除外）、酒；旅游项目开发；旅游服务；旅游咨询；组织文化、体育交流活动；林业技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；劳务服务等。
公司注册地址：北京市怀柔区
法定代表人：楼申光
（二）主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法
1．公司执行的会计准则和会计制度
执行财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2．会计年度
会计年度为公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3．记账本位币
以人民币为记账本位币。
4．记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。
5．现金等价物的确定标准
凡具备期限短、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等条件的短期投资，确认为现金等价物。
6．短期投资核算方法
短期投资为公司购入的能随时变现、持有时间较短、不以控制被投资单位为目的的投资，包括各种股票、债券等。
1）短期投资计价：按取得时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，扣除价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的金额作为初始投资成本。
2）短期投资收益的确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值；处置短期投资时，将所获得的处置收入与短期投资的账面余额的差额确认为投资收益。
3）短期投资跌价准备：期末根据成本与市价孰低的原则，按单项投资市价低于其账面价值的差额计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。
7．坏账核算方法
1）坏账确认标准：a.债务人死亡,以其遗产清偿后仍然无法收回；b.债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回；c.债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
2）坏账核算采用备抵法，坏账准备按应收款项（应收账款和其他应收款）的期末余额，采用账龄分析法计提,计提比例为:
账 龄 计提比例%
1年以内 1
1—2年 10
2—3年 15
3年以上 20
8．存货核算方法
公司存货包括原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品，均采用永续盘存制核算。各类存货按取得时的实际成本核算，领用或发出时采用移动加权平均法计价。
低值易耗品在其领用时一次摊销。
在期末对存货清查后，如有存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本时，根据成本与市价孰低的原则，按其可变现净值低于成本的差额，计提存货跌价准备。
9．长期投资核算方法
1）长期债券投资计价及收益确认：按取得时的实际成本核算，并按权责发生制原则按期计算应计利息。
2）长期股权投资计价：按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。对不足20%的股权性投资采用成本法核算；对拥有20%以上的权益性投资采用权益法核算。
3）股权投资差额的摊销方法：在一定期限内平均摊销，并计入当期损益。若合同规定了投资期限，按投资期限摊销；若合同没有规定投资期限，则按10年平均摊销。
4）长期投资减值准备的确认：对被投资单位由于市价下跌或经营状况恶化等原因导致可回收额低于长期投资的账面价值,而且预计未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备,其损失计入当期损益。
10．固定资产计价及其折旧方法
1）固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，但使用年限超过两年，并且单位价值在人民币2,000元以上的资产。
2）固定资产计价：按取得时的实际成本或资产评估确认价值计价。
3）固定资产折旧：采用直线法计算，按各类固定资产的原值和估计使用年限及净残值（原值的3%）确定其折旧率，固定资产分类折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30年 3.23%
办公设备 5年 19.4%
机器设备 10年 9.7%
运输工具 5-10年 19.4% -9.7%
4）固定资产减值准备：每年年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值，则按此差额计提固定资产减值准备。
11．在建工程
1）在建工程核算：指购建固定资产或对固定资产进行技术改造,在固定资产交付使用前发生的支出，包括工程用设备、材料等和预付的工程款；与在建工程有关的专项借款利息和外币折算差额在交付使用前予以资本化。已完工交付使用的在建工程转入固定资产核算；已完工交付使用但尚未办理竣工决算的，先暂估入账，待办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产的账面价值。
2）在建工程减值准备：公司年末对在建工程逐项进行检查，如预计在建工程可收回金额低于账面价值，则按其差额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备：①长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程。②所建项目在性能和技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益有很大的不确定性。③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
3）在建工程减值准备按单项工程计算确定。
12．无形资产
1）无形资产计价：购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确定的价值作为实际成本；以非货币交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用发生额计价入账。
2）无形资产摊销：按直线法摊销，其中土地使用权按批准使用年限50年平均摊销，专有技术按合同或协议规定的期限平均摊销。
3）无形资产减值准备：每年年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备。
13．收入
商品销售是以商品已经交付，公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
14．所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
15．合并会计报表的编制方法
合并范围的确定原则：对拥有50%以上权益性资本或在董事会权力机构会议上有半数以上表决权的控股子公司采用权益法核算并编制合并会计报表。
合并所采用的会计方法：按照财政部《合并会计报表暂行规定》及财政部财会二字（1996）2号补充规定编制合并会计报表，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，将公司的重大内部交易和资金往来相互抵销后，合并各项目数额编制而成。
（三）税项
主要税种及税率列示如下：
税 项 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 17%、4％
营业税 房租、服务收入 5%
城市维护建设税 营业税及已交增值税 5%
教育费附加 营业税及已交增值税 3%
企业所得税 应纳税所得额 33%
根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十一条的规定，公司生产销售的农业初级产品如：种条、苗木等免征增值税，并经北京市怀柔区国家税务局“怀国税复［2003］3335号”文件确认。
（四）控股子公司及会计报表合并范围
业务
公司名称 注册资本
性质
山西襄汾纸业集团 有限
5000万元
有限公司 责任
北京中林绿业鹫峰 有限
1000万元
科技有限公司 责任
北京保德诚信咨询 有限
172万元
有限公司 责任
山西鹫峰紫晨食品 有限
1200万元
有限公司 责任
本公司对
公司名称 经营范围 其实际投
资额
山西襄汾纸业集团 林业产业化、机制
4000万元
有限公司 纸制品生产等
北京中林绿业鹫峰 以工商局核定为准
650万元
科技有限公司
北京保德诚信咨询 以工商局核定为准
130万元
有限公司
山西鹫峰紫晨食品 饮料的生产和销售
1000万元
有限公司 责任
所占权益 是否
公司名称
比例 合并
山西襄汾纸业集团
80.00% 是
有限公司
北京中林绿业鹫峰
65.00% 否
科技有限公司
北京保德诚信咨询
75.58% 否
有限公司
山西鹫峰紫晨食品
83.33% 是
有限公司
本报告期纳入会计报表合并范围的子公司为山西襄汾纸业集团有限公司和山西鹫峰紫晨食品有限公司（由于山西襄汾纸业集团有限公司已将其所属子公司邓庄纸厂的股权转让，故本报告期会计报表未合并邓庄纸厂报表）；子公司北京中林绿业鹫峰科技有限公司和北京保德诚信咨询有限公司本报告期的资产总额、收入总额和净利润均未达到母公司的10%，按财政部财会二字（1996）2号补充规定，未纳入合并范围。
（五）合并会计报表主要项目注释（若无特殊注明，以下货币单位均为人民币元）
1．货币资金
项 目 2004.06.30 2003.12.31
现金 28,091.63 50,689.62
银行存款 29,810,196.75 34,056,920.41
其他货币资金 154.72 154.72
合 计 29,838,443.10 34,107,764.75
2．短期投资
项 目 2004.06.30 2003.12.31
股票投资 1,000,000.00 1,000,000.00
减：短期投资减值准备 280,993.53 280,993.53
股票投资净值 719,006.47 719,006.47
3．应收账款
2004.06.30
账 龄
金额 比例% 坏账准备
1年以内 11,268,000.00 57.50 112,680.00
1-2年 5,188,000.00 26.47 327,100.44
2-3年 900,000.00 4.59 86,419.17
3年以上 2,240,563.12 11.43 448,112.62
合 计 19,596,563.12 100.00 974,312.23
2003.12.31
账 龄
金额 比例% 坏账准备
1年以内 15,524,604.55 71.49 155,246.05
1-2年 3,271,004.43 15.06 327,100.44
2-3年 576,127.77 2.65 86,419.17
3年以上 2,342,679.20 10.79 468,535.84
合 计 21,714,415.95 100.00 1,037,301.50
注：1）应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
2）前五名应收账款欠款单位欠款金额合计为10,732,818.72元，占应收账款总额的54.77％。
4．其他应收款
2004.06.30
账龄
金额 比例% 坏账准备
1年以内 31,217,140.52 52.32 286,159.32
1-2年 17,717,937.09 29.70 1,771,793.71
2-3年 10,330,143.20 17.31 360,365.42
3年以上 395,222.44 0.67 86,056.99
合 计 59,660,443.25 100.00 2,504,375.44
2003.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备
1年以内 28,710,642.48 54.60 286,159.32
1-2年 22,426,982.24 42.65 2,224,186.82
2-3年 1,015,363.49 1.93 152,304.53
3年以上 430,284.99 0.82 86,056.99
合 计 52,583,273.20 100.00 2,748,707.66
注：1）其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
2）前五名其他应收款欠款单位欠款金额合计为35,813,910.28元，占其他应收款总额的60.03％。
5．预付账款
2004.06.30
账龄
金额 比例%
1年以内
1-2年
2-3年 881,676.40 100.00
合 计 881,676.40 100.00
2003.12.31
账龄
金额 比例%
1年以内
1-2年 881,676.40 100.00
2-3年
合 计 881,676.40 100.00
注：本报告期预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
6．存货
2004.06.30
类别
金额 跌价准备
原材料 354,201.72
包装物 1,184,960.50
产成品 7,198,513.80
在产品 9,294,264.30
合 计 18,031,940.32
2003.12.31
类别
金额 跌价准备
原材料 4,000,016.51
包装物 227,711.75
产成品 5,046,620.26
在产品 10,589,666.52
合 计 19,864,015.04
注：本报告期存货不存在存货遭到损毁、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的现象，故未计提存货跌价准备。
7．待摊费用
类 别 2003.12.31 本期增加
主机托管费 4,000.00 8,500.00
合 计 4,000.00 8,500.00
类 别 本期摊销 2004.06.30
主机托管费 5,416.66 7,083.34
合 计 5,416.66 7,083.34
8．长期投资
2004.06.30
类别
金额 跌价准备
长期股权投资 55,250,000.00 0
长期债券投资
合 计 55,250,000.00 0
2003.12.31
类别
金额 跌价准备
长期股权投资 65,250,000.00 0
长期债券投资 61,680.00 0
合 计 65,311,680.00 0
长期股权投资明细如下：
被投资公司名称 投资期限 占被投资公司比例
北京中联宏业马铃薯科技开发有限公司 长期 24.5%
青海庆泰信托投资公司 长期 13.72%
北京中林绿业鹫峰科技有限公司 长期 65%
北京保德诚信咨询有限公司 长期 75.58%
合 计
被投资公司名称 投资金额 备注
北京中联宏业马铃薯科技开发有限公司 2,450,000.00
青海庆泰信托投资公司 45,000,000.00
北京中林绿业鹫峰科技有限公司 6,500,000.00
北京保德诚信咨询有限公司 1,300,000.00
合 计 55,250,000.00
9．固定资产及累计折旧
类 别 2003.12.31 本期增加
1．固定资产原值
房屋建筑物 6,632,072.53
办公设备 511,284.80 22,845.00
机器设备 32,001,917.84
运输设备 1,888,360.50 48,408.55
合 计 41,033,635.67 71,253.55
2．累计折旧
房屋建筑物 775,619.46
办公设备 314,440.19 17,070.34
机器设备 7,204,653.63 995,991.98
运输设备 931,655.64 23,349.11
合 计 9,226,368.92 1,036,411.43
3．固定资产净值 31,807,266.75
类 别 本期减少 2004.06.30
1．固定资产原值
房屋建筑物 6,632,072.53 0.00
办公设备 33,699.00 500,430.80
机器设备 11,045,187.84 20,956,730.00
运输设备 1,219,523.00 717,246.05
合 计 18,930,482.37 22,174,406.85
2．累计折旧
房屋建筑物 775,619.46 0.00
办公设备 11,273.75 320,236.78
机器设备 3,695,087.78 4,505,557.83
运输设备 407,982.61 547,022.14
合 计 4,889,963.60 5,372,816.75
3．固定资产净值 16,801,590.10
注：“本期减少”是由于合并范围不再包括襄纸集团原下属邓庄纸厂的会计报表而引起的。
10．在建工程
类 别 2003.12.31 本期增加
榆次工程 11,000,000.00
二期改造 3,483,716.64
三期改造 942,000.00
设备款 105,920.00
合 计 4,531,636.64 11,000,000.00
类 别 本期转出 2004.06.30
榆次工程 11,000,000.00
二期改造 3,483,716.64
三期改造 942,000.00
设备款 105,920.00
合 计 4,531,636.64 11,000,000.00
注：“本期转出”是由于合并范围不再包括襄纸集团原下属邓庄纸厂的会计报表而引起的；“本期增加”是由于将鹫峰紫晨公司纳入合并范围引起的。
11．无形资产
原始金额 2003.12.31 本期增加 本期摊销
项目
(万元) (万元) (万元) (万元)
土地使用权 7,200.00 6,624.00 72.00
土地使用权 51.45
合计 7,200.00 6,624.00 51.45 72.00
累计摊销 2004.06.30 剩余摊 取得
项目
(万元) (万元) 销年限 方式
土地使用权 648.00 6,552.00 45.5年 购入
土地使用权 51.45 50年 购入
合计 648.00 6,603.45 - -
12．长期待摊费用
类 别 2003.12.31 本期增加
房屋装修费 242,666.67
合 计 242,666.67
类 别 本期摊销 2004.06.30
房屋装修费 28,000.02 214,666.65
合 计 28,000.02 214,666.65
13．短期借款
贷款性质 2004.06.30 2003.12.31
担保贷款 7,000,000.00 7,160,000.00
抵押贷款 4,705,000.00
合 计 7,000,000.00 11,865,000.00
14．应付账款
2004.06.30
账龄
金额 比例%
1年以内 5,878,718.78 94.62
1-2年
2-3年
3年以上 334,414.50 5.38
合 计 6,213,133.28 100.00
2003.12.31
账龄
金额 比例%
1年以内 9,028,778.01 59.99
1-2年 1,898,420.66 12.61
2-3年 1,807,675.89 12.01
3年以上 2,316,100.29 15.39
合 计 15,050,974.85 100.00
注：本报告期应付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
15．预收账款
2004.06.30
账龄
金额 比例%
1年以内 1,000.00 7.00
1-2年 7,270.00 51.00
2-3年 6,000.00 42.00
合 计 14,270.00 100.00
2003.12.31
账龄
金额 比例%
1年以内 7,270.00 55.00
1-2年 6,000.00 45.00
2-3年
合 计 13,270.00 100.00
注：本报告期预收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
16．应付股利
项 目 2004.06.30 2003.12.31
应付股利 1,633,839.86 3,079,350.45
合 计 1,633,839.86 3,079,350.45
17．应交税金
税 种 2004.06.30 2003.12.31
增值税 1,284,510.84 3,093,836.88
营业税 130,355.70 125,325.00
城建税 96,421.22 17,507.40
企业所得税 1,219,234.54 593,251.93
个人所得税 4,561.92 4,787.91
合 计 2,735,084.22 3,834,709.12
税 种 税 负
增值税 销售收入17%、4％
营业税 营业收入5%
城建税 流转税额5%
企业所得税 应纳税所得额33%
个人所得税 个人所得税率
合 计
18．其他应交款
税 种 2004.06.30 2003.12.31 税 负
教育费附加 42,440.89 182,237.24 流转税额3%
价格调控基金 132,697.80
印花税 5,952.50
能源交通基金 30,000.00
合 计 42,440.89 350,887.54
19．其他应付款
2004.06.30
账龄
金额 比例%
1年以内 8,512,505.43 68.93
1-2年 2,478,265.00 20.07
2-3年
3年以上 1,357,835.35 11.00
合 计 12,348,605.78 100.00
2003.12.31
账龄
金额 比例%
1年以内 7,519,972.57 52.48
1-2年 4,058,791.02 28.33
2-3年 1,535,300.00 10.72
3年以上 1,214,137.09 8.47
合 计 14,328,200.68 100.00
注：本报告期其他应付款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
20．长期借款
贷款性质 2004.06.30 2003.12.31
信用贷款 70,000,000.00 70,000,000.00
抵押贷款 2,100,000.00
合 计 70,000,000.00 72,100,000.00
21．股本 单位：万元
项 目 2003.12.31 本期增加
一、尚未上市流通股份
1、发起人股份 3,858.00
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 3,858.00
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股 6,537.00
3、高管持股
4、优先股或其他
其中：转配股
尚未流通股份合计 10,395.00
二、已流通股份
人民币普通股
(1)公众未托管股份 88.2343
(2)公众已托管股份 3016.7657 8.0234
已流通股份合计 3,105.00
三、股份总数 13,500.00
项 目 本期减少 2004.06.30
一、尚未上市流通股份
1、发起人股份 3,858.00
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 3,858.00
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股 6,537.00
3、高管持股
4、优先股或其他
其中：转配股
尚未流通股份合计 10,395.00
二、已流通股份
人民币普通股
(1)公众未托管股份 8.0234 80.2109
(2)公众已托管股份 3024.7891
已流通股份合计 3,105.00
三、股份总数 13,500.00
22．盈余公积
项 目 2003.12.31 本期增加
法定盈余公积 5,405,981.82
法定公益金 2,444,089.79
任意盈余公积
合 计 7,850,071.61
项 目 本期减少 2004.06.30
法定盈余公积 5,405,981.82
法定公益金 2,444,089.79
任意盈余公积
合 计 7,850,071.61
23．未分配利润
项 目 2004.06.30 2003.12.31
期初未分配利润 17,049,370.81 15,978,733.05
本期净利润 2,314,115.87 1,259,573.85
提取法定盈余公积金 125,957.39
提取法定公益金 62,978.70
提取任意盈余公积金
分配普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 19,363,486.68 17,049,370.81
24．主营业务收入
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
苗 木 9,950,000.00 10,198,000.00
种 条 340,000.00
房 租 600,000.00 600,000.00
造 纸 8,730,258.29
饮 料 12,843,209.27
合 计 23,393,209.27 19,868,258.29
25．主营业务成本
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
苗 木 4,125,344.00 3,388,756.54
种 条 151,026.04
房 租 325,000.00 325.000.00
造 纸 8,408,758.19
饮 料 8,213,718.78
合 计 12,664,062.78 12,273,540.77
26．主营业务税金及附加
税 种 税率 2004年1-6月 2003年1-6月
营业税 5% 31,302.68 30,000.00
城建税 5% 91,561.09 14,057.83
教育费附加 3% 39,524.79 8,434.70
合 计 162,388.56 52,492.53
27．其他业务利润
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
其他业务收入 92,169.01 600,000.00
其中：设备租赁收入 600,000.00
其他 92,169.01
其他业务支出 1,045.74 32,400.00
合 计 91,123.27 567,600.00
28．财务费用
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
利息支出 2,340,387.00 2,438,018.79
减：利息收入 15,626.17 16,510.49
其他 632.74 606.78
合 计 2,325,393.57 2,422,115.08
29．投资收益
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
股权转让收益 -1,125.46
合 计 -1,125.46
30．所得税
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
企业所得税 1,224,184.54 724,285.05
减:收到的所得税返还款 790,286.00
合 计 1,224,184.54 -66,000.95
31．母公司会计报表主要项目注释
2004.06.30
账龄
金额 比例% 坏账准备
1年以内 2,548,000.00 53.21
1-2年
2-3年
3年以上 2,240,563.12 46.79 448,112.62
合 计 4,788,563.12 100.00 448,112.62
2003.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备
1年以内
1-2年
2-3年
3年以上 2,240,563.12 100.00 448,112.62
合 计 2,240,563.12 100.00 448,112.62
(1)应收账款
2004.06.30
账龄
金额 比例% 坏账准备
1年以内 13,334,284.19 29.63 251,492.98
1-2年 20,200,997.86 44.90 1,310,834.78
2-3年 10,108,347.75 22.47 140,880.38
3年以上 1,351,260.15 3.00 82,411.52
合 计 44,994,889.95 100.00 1,785,619.66
2003.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备
1年以内 25,205,997.86 63.55 251,492.98
1-2年 13,108,347.75 33.05 1,310,834.78
2-3年 939,202.51 2.37 140,880.38
3年以上 412,057.64 1.03 82,411.52
合 计 39,665,605.76 100.00 1,785,619.66
(2)其他应收款
(3)长期投资
被投资公司名称 投资期限 占被投资公司
山西襄汾纸业集团有限公司 长期 80.00%
北京中联宏业马铃薯科技开发有限公司 长期 24.50%
青海庆泰信托投资有限责任公司 长期 13.72%
北京中林绿业鹫峰科技有限公司 长期 65.00%
北京保德诚信咨询有限公司 长期 75.58%
山西鹫峰紫晨食品有限公司 长期 83.33%
合 计
被投资公司名称 投资金额 减值准备
山西襄汾纸业集团有限公司 39,712,350.29 0
北京中联宏业马铃薯科技开发有限公司 2,450,000.00 0
青海庆泰信托投资有限责任公司 45,000,000.00 0
北京中林绿业鹫峰科技有限公司 6,500,000.00 0
北京保德诚信咨询有限公司 1,300,000.00 0
山西鹫峰紫晨食品有限公司 11,832,460.51 0
合 计 106,794,810.80
(4)主营业务收入
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
苗 木 7,950,000.00 9,110,000.00
种 条 340,000.00
房 租 600,000.00 600,000.00
合 计 8,550,000.00 10,050,000.00
(5)主营业务成本
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
苗 木 3,081,344.00 2,992,096.30
种 条 151,026.04
房 租 325,000.00 325,000.00
合 计 3,406,344.00 3,468,122.34
(6)投资收益
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
襄纸集团权益法调整 -60,323.31 40,386.40
鹫峰紫晨权益法调整 1,832,460.51
合 计 1,772,137.20 40,386.40
（六）关联方关系及其交易
1．关联方概况
(1)存在控制关系的关联方情况
注册
公司名称 业务性质 法人代表
资本
国地土地整理有限公司 有限责任 颜继 8000
北京中林绿业鹫峰科技有限公司 有限责任 龙南华 1000
北京保德诚信咨询有限公司 有限责任 龙南华 172
与本公
公司名称 注册地 主营业务
司关系
土地整理、规划、
招商、投资、
国地土地整理有限公司 北京 母公司
开发等
北京中林绿业鹫峰科技有限公司 北京 子公司 以工商局核定为准
北京保德诚信咨询有限公司 北京 子公司 以工商局核定为准
(2)不存在控制关系的关联方情况
公司名称 与本公司关系
中国中小企业投资有限公司 股东
2．关联交易
公司本年度未发生关联交易。
3、关联往来
关联公司名称 2004-6-30 2003-12-31
其他应收款
中国中小企业投资开发有限公司 -41,908.83 1,955,671.31
北京中林绿业鹫峰科技有限公司 411,182.11 298,032.28
（七）承诺事项
公司本报告期无需要说明的承诺事项。
（八）资产负债表日后事项中的非调整事项
本公司无需要披露资产负债表日后事项中非调整事项。
（九）期后事项
公司本报告期无需要说明的期后事项。
八 备查文件
公司本部备查如下文件，供中国证券业协会等有关管理部门监督及股东查询。
1．公司董事长签署的半年度报告正本和半年度报告摘要正本。
2．载有董事长、财务主管签名并盖章的会计报表。
3．报告期内在代办券商网站上公开披露的公司文件的正本。
北京鹫峰科技开发股份有限公司
董事长：楼申光
二零零四年八月
附表：
资产负债表
2004年6月30日
编制单位：北京鹫峰科技开发股份有限公司 单位：元
2004年6月30日
资产
合 并 母 公 司
流动资产：
货币资金 29,838,443.10 26,937,941.90
短期投资 719,006.47 719,006.47
应收票据 - -
应收股利 - -
应收利息 - -
应收账款 18,622,250.89 4,340,450.50
其他应收款 57,156,067.81 43,209,270.29
预付账款 881,676.40 881,676.40
应收补贴款 - -
存货 18,031,940.32 7,026,426.04
待摊费用 7,083.34 7,083.34
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 125,256,468.33 83,121,854.94
长期投资：
长期股权投资 55,250,000.00 106,794,810.80
长期债权投资 - -
长期投资合计 55,250,000.00 106,794,810.80
固定资产：
固定资产原价 22,174,406.85 1,157,626.80
减：累计折旧 5,372,816.75 725,405.73
固定资产净值 16,801,590.10 432,221.07
减：固定资产减值准备 - -
固定资产净额 16,801,590.10 432,221.07
工程物资 - -
在建工程 11,000,000.00 -
固定资产清理 - -
固定资产合计 27,801,590.10 432,221.07
无形资产及其他资产：
无形资产 66,034,500.00 65,520,000.00
开办费 - -
长期待摊费用 214,666.65 214,666.65
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 66,249,166.65 65,734,666.65
递延税项：
递延税款借项 - -
资 产 总 计 274,557,225.08 256,083,553.46
2003年12月31日
资产
合 并 母 公 司
流动资产：
货币资金 34,107,764.75 32,973,708.82
短期投资 719,006.47 719,006.47
应收票据 - -
应收股利 - -
应收利息 - -
应收账款 20,677,114.45 1,792,450.50
其他应收款 49,834,565.54 37,879,986.10
预付账款 881,676.40 881,676.40
应收补贴款 - -
存货 19,864,015.04 4,820,010.04
待摊费用 268,413.00 4,000.00
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 126,352,555.65 79,070,838.33
长期投资：
长期股权投资 65,250,000.00 105,022,673.60
长期债权投资 61,680.00 -
长期投资合计 65,311,680.00 105,022,673.60
固定资产：
固定资产原价 41,033,635.67 1,142,076.80
减：累计折旧 9,226,368.92 685,533.62
固定资产净值 31,807,266.75 456,543.18
减：固定资产减值准备 - -
固定资产净额 31,807,266.75 456,543.18
工程物资 - -
在建工程 4,531,636.64 -
固定资产清理 - -
固定资产合计 36,338,903.39 456,543.18
无形资产及其他资产：
无形资产 66,240,000.00 66,240,000.00
开办费 - -
长期待摊费用 242,666.67 242,666.67
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 66,482,666.67 66,482,666.67
递延税项：
递延税款借项 - -
资 产 总 计 294,485,805.71 251,032,721.78
资产负债表
2004年6月30日
编制单位：北京鹫峰科技开发股份有限公司 单位：元
2004年6月30日
负债和股东权益
合 并 母 公 司
流动负债：
短期借款 7,000,000.00 7,000,000.00
应付票据 - -
应付账款 6,213,133.28 3,334,414.50
预收帐款 14,270.00 14,270.00
应付工资 1,800.00 -
应付福利费 59,825.13 46,301.53
应付股利 1,633,839.86 1,633,839.86
应交税金 2,735,084.22 145,786.29
其他应交款 42,440.89 161.26
其他应付款 12,348,605.78 11,695,221.73
预提费用 - -
预计负债 - -
一年内到期长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 30,048,999.16 23,869,995.17
长期负债：
长期借款 70,000,000.00 70,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款
- -
专项应付款
- -
其他长期负债
- -
长期负债合计 70,000,000.00 70,000,000.00
递延税项
递延税项贷项 - -
负债合计 100,048,999.16 93,869,995.17
少数股东权益 12,294,667.64 -
股东权益：
股本 135,000,000.00 135,000,000.00
减：已归还投资 - -
股本净额 135,000,000.00 135,000,000.00
资本公积 - -
盈余公积 7,850,071.61 7,850,071.61
其中：法定公益金 2,444,089.79 2,444,089.79
未分配利润 19,363,486.68 19,363,486.68
股东权益合计： 162,213,558.29 162,213,558.29
负债及股东权益合计 274,557,225.08 256,083,553.46
2003年12月31日
负债和股东权益
合 并 母 公 司
流动负债：
短期借款 11,865,000.00 7,000,000.00
应付票据 - -
应付账款 15,050,974.85 3,884,414.50
预收帐款 13,270.00 13,270.00
应付工资 139,649.65 -
应付福利费 723,938.14 67,246.67
应付股利 3,079,350.45 1,633,839.86
应交税金 3,834,709.12 582,166.46
其他应交款 350,887.54 10.96
其他应付款 14,328,200.68 7,952,330.91
预提费用 628,549.09 -
预计负债 - -
一年内到期长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 50,014,529.52 21,133,279.36
长期负债：
长期借款 72,100,000.00 70,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款
- -
专项应付款
- -
其他长期负债
- -
长期负债合计 72,100,000.00 70,000,000.00
递延税项
递延税项贷项 - -
负债合计 122,114,529.52 91,133,279.36
少数股东权益 12,471,833.77 -
股东权益：
股本 135,000,000.00 135,000,000.00
减：已归还投资 - -
股本净额 135,000,000.00 135,000,000.00
资本公积 - -
盈余公积 7,850,071.61 7,850,071.61
其中：法定公益金 2,444,089.79 2,444,089.79
未分配利润 17,049,370.81 17,049,370.81
股东权益合计： 159,899,442.42 159,899,442.42
负债及股东权益合计 294,485,805.71 251,032,721.78
利润表
2004年1-6月
编制单位：北京鹫峰科技开发股份有限公司 单位：元
2004年1-6月
项 目
合 并
一、主营业务收入 23,393,209.27
减：主营业务成本 12,664,062.78
主营业务税金及附加 162,388.56
二、主营业务利润 10,566,757.93
加：其他业务利润 91,123.27
减：营业费用 1,397,430.70
管理费用 3,046,141.83
财务费用 2,325,393.57
三、营业利润 3,888,915.10
加：投资收益 -1,125.46
补贴收入 -
营业外收入 2,010.00
减：营业外支出 -
四、利润总额 3,889,799.64
减：所得税 1,224,184.54
少数股东损益 351,499.24
五、净利润 2,314,115.87
加：年初未分配利润 17,049,370.81
其他转入 -
六、可供分配利润 19,363,486.68
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配利润 19,363,486.68
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
八、未分配利润 19,363,486.68
2004年1-6月
项 目
母 公 司
一、主营业务收入 8,550,000.00
减：主营业务成本 3,406,344.00
主营业务税金及附加 33,956.47
二、主营业务利润 5,109,699.53
加：其他业务利润 91,123.27
减：营业费用 255,140.31
管理费用 1,937,197.95
财务费用 2,325,430.87
三、营业利润 683,053.67
加：投资收益 1,772,137.20
补贴收入 -
营业外收入 -
减：营业外支出 -
四、利润总额 2,455,190.87
减：所得税 141,075.00
少数股东损益 -
五、净利润 2,314,115.87
加：年初未分配利润 17,049,370.81
其他转入 -
六、可供分配利润 19,363,486.68
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配利润 19,363,486.68
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
八、未分配利润 19,363,486.68
2003年1-6月
项 目
合 并
一、主营业务收入 19,868,258.29
减：主营业务成本 12,273,540.77
主营业务税金及附加 52,492.53
二、主营业务利润 7,542,224.99
加：其他业务利润 567,600.00
减：营业费用 452,594.55
管理费用 3,145,340.18
财务费用 2,422,115.08
三、营业利润 2,089,775.18
加：投资收益
补贴收入 -
营业外收入 45,816.00
减：营业外支出 29,833.15
四、利润总额 2,105,758.03
减：所得税 -66,000.95
少数股东损益 10,792.80
五、净利润 2,160,966.18
加：年初未分配利润 15,978,733.05
其他转入 -
六、可供分配利润 18,139,699.23
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配利润 18,139,699.23
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
八、未分配利润 18,139,699.23
2003年1-6月
项 目
母 公 司
一、主营业务收入 10,050,000.00
减：主营业务成本 3,468,122.34
主营业务税金及附加 32,400.00
二、主营业务利润 6,549,477.66
加：其他业务利润
减：营业费用 320,693.87
管理费用 1,903,761.95
财务费用 2,319,616.93
三、营业利润 2,005,404.91
加：投资收益 40,386.40
补贴收入 -
营业外收入 -
减：营业外支出
四、利润总额 2,045,791.31
减：所得税 -115,174.87
少数股东损益 -
五、净利润 2,160,966.18
加：年初未分配利润 15,978,733.05
其他转入 -
六、可供分配利润 18,139,699.23
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配利润 18,139,699.23
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
八、未分配利润 18,139,699.23
现金流量表
2004年1-6月
编制单位：北京鹫峰科技开发股份有限公司 单位：元
2004年1-6月
项 目
合 并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 17,178,530.20
收到的税费返还 -
收到的其它与经营活动有关的现金 14,464,393.92
现金流入小计 31,642,924.12
购买商品、接受劳务支付的现金 7,612,760.00
支付给职工以及为职工支付的现金 743,672.49
支付的各项税费 638,800.41
支付的其他与经营活动有关的现金 24,731,275.47
现金流出小计 33,726,508.37
经营活动产生的现金流量净额 -2,083,584.25
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所得到的现金
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长 -
期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产所支付的现金 222,845.00
投资所支付的现金 .
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 222,845.00
投资活动产生的现金流量净额 -222,845.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付
的现金 2,340,387.00
支付其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 2,340,387.00
筹资活动产生的现金流量净额 -2,340,387.00
四、汇率变动对现金的影响: -
五、现金及现金等价物净增加额: -4,646,816.25
2004年1-6月
项 目
母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 6,051,000.00
收到的税费返还 -
收到的其它与经营活动有关的现金 7,464,113.92
现金流入小计 23,515,113.92
购买商品、接受劳务支付的现金 5,612,760.00
支付给职工以及为职工支付的现金 707,532.49
支付的各项税费 638,520.41
支付的其他与经营活动有关的现金 20,236,130.94
现金流出小计 27,194,943.84
经营活动产生的现金流量净额 -3,679,829.92
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所得到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长 -
期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产所支付的现金 15,550.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 15,550.00
投资活动产生的现金流量净额 -15,550.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付
的现金 2,340,387.00
支付其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 2,340,387.00
筹资活动产生的现金流量净额 -2,340,387.00
四、汇率变动对现金的影响: -
五、现金及现金等价物净增加额: -6,035,766.92
2003年1-6月
项 目
合 并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 10,209,643.16
收到的税费返还 790,286.00
收到的其它与经营活动有关的现金 27,062,883.29
现金流入小计 38,062,812.45
购买商品、接受劳务支付的现金 4,793,853.86
支付给职工以及为职工支付的现金 1,089,269.30
支付的各项税费 1,476,985.98
支付的其他与经营活动有关的现金 31,692,599.10
现金流出小计 39,052,708.24
经营活动产生的现金流量净额 -989,895.79
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所得到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长 -
期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产所支付的现金 2,868,959.00
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 2,868,959.00
投资活动产生的现金流量净额 -2,868,959.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,422,115.08
现金流出小计 2,422,115.08
筹资活动产生的现金流量净额 -2,422,115.08
四、汇率变动对现金的影响: -
五、现金及现金等价物净增加额: -6,280,969.87
2003年1-6月
项 目
母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 6,353,890.00
收到的税费返还 790,286.00
收到的其它与经营活动有关的现金 23,111,680.00
现金流入小计 30,255,856.00
购买商品、接受劳务支付的现金 1,204,379.54
支付给职工以及为职工支付的现金 882,845.63
支付的各项税费 1,338,575.59
支付的其他与经营活动有关的现金 30,613,350.62
现金流出小计 34,039,151.38
经营活动产生的现金流量净额 -3,783,295.38
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所得到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产所支付的现金 77,888.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 77,888.00
投资活动产生的现金流量净额 -77,888.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,087,836.93
现金流出小计 2,087,836.93
筹资活动产生的现金流量净额 -2,087,836.93
四、汇率变动对现金的影响: -
五、现金及现金等价物净增加额: -5,949,020.31
现金流量表（续）
2004年1-6月
编制单位：北京鹫峰科技开发股份有限公司 单位：元
2004年1-6月
项 目
合 并
1、将净利润调节为经营活动的现金流
量：
净利润 2,314,115.87
加：计提的坏账准备或转销的坏账准备 -
固定资产折旧 1,035,864.09
无形资产摊销 720,000.00
长期待摊费用摊销 28,000.02
待摊费用的减少 -3,083.34
预提费用的增加 -628,549.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-
产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 -
财务费用 2,340,387.00
投资损失（减：收益） 1,125.46
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -4,206,416.00
经营性应收项目的减少（减：增加） -11,339,478.29
经营性应付项目的增加（减：减少） 7,302,950.80
少数股东本期收益 351,499.24
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -2,083,584.25
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 29,838,443.10
减：现金的期初余额 34,485,259.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 -4,646,816.25
2004年1-6月
项 目
母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流
量：
净利润 2,314,115.87
加：计提的坏账准备或转销的坏账准备 -
固定资产折旧 39,872.11
无形资产摊销 720,000.00
长期待摊费用摊销 28,000.02
待摊费用的减少 -3,083.34
预提费用的增加 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-
产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 -
财务费用 2,340,387.00
投资损失（减：收益） -1,772,137.20
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -2,206,416.00
经营性应收项目的减少（减：增加） --7,877,284.19
经营性应付项目的增加（减：减少） 2,736,715.81
少数股东本期收益 -
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -3,679,829.92
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 26,937,941.90
减：现金的期初余额 32,973,708.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 -6,035,766.92
2003年1-6月
项 目
合 并
1、将净利润调节为经营活动的现金流
量：
净利润 2,160,966.18
加：计提的坏账准备或转销的坏账准备
固定资产折旧 1,304,277.99
无形资产摊销 720,000.00
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少 23,544.40
预提费用的增加 71,762.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 -
财务费用 2,422,115.08
投资损失（减：收益） -
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） 9,342,142.35
经营性应收项目的减少（减：增加） -9,644,970.47
经营性应付项目的增加（减：减少） -7,451,427.00
少数股东本期收益 10,792.80
其他 50,900.00
经营活动产生的现金流量净额 -989,895.79
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 27,850,859.43
减：现金的期初余额 34,131,829.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 -6,280,969.87
2003年1-6月
项 目
母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流
量：
净利润 2,160,966.18
加：计提的坏账准备或转销的坏账准备
固定资产折旧 28,407.59
无形资产摊销 720,000.00
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少 -7,000.00
预提费用的增加 231,780.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 -
财务费用 2,087,836.93
投资损失（减：收益） -40,386.40
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） 87,057.34
经营性应收项目的减少（减：增加） -3,971,367.34
经营性应付项目的增加（减：减少） -5,080,589.68
少数股东本期收益 -
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -3,783,295.38
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 24,918,863.40
减：现金的期初余额 30,867,883.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 -5,949,020.31
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