罕见集中罚单 罚单高达48起 国有大行都在处罚之列

继7月下旬，一天之内通报27起外汇违规案例后，外汇局又出重拳！

今日，国家外汇管理局集中通报了21起外汇违法违规案例，合计罚没约5442万元，这是今年以来外汇局第三次集中通报。上次是在7月下旬，外汇局一天之内通报了27起。也就是说，近一个月以来，外汇局对银行、企业及个人通报的违规案例高达48起。

▲2018年8月16日外汇局公布罚单

从通报的处罚主体来看，包括金融机构、企业、个人三类主体，其中，共有8家银行被外汇局点名，涉及2家国有大行、3家股份行、2家外资行和1家城商行，合计罚没约2710万元。

从处罚缘由来看，三类主体都因从事各类外汇违法违规行为而被处罚，有的罚款近千万，有的银行还被暂停对公售汇业务三个月，并追究直接责任人的责任。

根据违规主体的不同，此次被处罚的违规行为，大体可以分为：

1，银行违规：违规办理转口贸易、内保外贷，违规办理个人分拆售付汇；

2，企业违规：逃汇、非法结汇；

3，个人违规：非法买卖外汇、私自买卖外汇、分拆逃汇；

外汇局对外汇违规的打击力度不断加强。数据显示，上半年外汇局共查处外汇违规案件1354件，罚没3.45亿元，同比分别增长19.7%和59.5%。其中，查处金融机构违规案件455件，企业违规案件340件，个人违规案件559件。

▲2018年7月24日外汇局公布银行罚单

8家银行遭罚，汇丰银行被罚没最多

今天通报的21起外汇违法违规案例中，共有8家银行被外汇局点名，涉及2家国有大行、3家股份行、2家外资行和1家城商行，合计处罚金额约2710万元。

被点名的银行包括：恒丰银行温州分行、交行厦门观音山支行、天津银行上海分行、汇丰银行北京分行、招行厦门嘉禾支行、民生银行西安分行、企业银行(中国)天津西青支行、建行连江支行。

除建行连江支行因违规为个人分拆办理售付汇业务被罚60万元以外，其他银行主要涉及两大违规事实，一是违规办理转口贸易；二是违规办理内保外贷。这也是两类比较常见的银行外汇违规行为。

其中，转口贸易购付汇时，银行常因未按规定尽职审核转口贸易真实性，在企业提交虚假提单、失效或与交易无关提单、重复提交提单的情况下因审核不严，违规为企业办理转口贸易购付汇业务。

在办理内保外贷签约及履约付汇时，也有银行未按规定对债务人主体资格、贷款资金用途、预计还款资金来源及相关交易背景进行尽职审核和调查。

而在本次通报的违规案例中，不少违规银行被处以百万以上罚款，甚至暂停一段时间的相关外汇业务，整体处罚力度较大。

譬如，这8家银行中，被罚没款最多的是汇丰银行北京分行。2014年8月至2017年6月，汇丰银行北京分行在办理内保外贷签约及履约付汇时，未按规定对贷款资金用途及相关交易背景进行尽职审核和调查，此番被罚金额达到842.22万元。此外，民生银行也因为违规办理内保外贷被处罚金645.4万元，责令追究负有直接责任高级管理人员和其他直接责任人员责任。

招行、交行在厦门的两家支行则分别因为违规办理内保外贷、违规办理转口贸易，分别被处罚金433.19万元、400万元，其中，交行厦门观音山支行还被暂停对公售汇业务三个月，并责令追究负有直接责任的高级管理人员和其他直接责任人员责任。

企业违规占5起，以制造虚假付汇需求居多

此次通报的21起外汇违规案例中，企业违规占5起，主要违规行为则是制造虚假付汇需求，即虚构并不存在的境外投资名目、转口贸易、进口交易等，以假借向境外付汇的名义达到向海外转移资产的目的。

为了虚构贸易，有企业通过使用作废合同、第三方公司提单、虚假合同和发票等方式，向境外付汇。譬如，2015年8月至9月，烟台平瑞商贸有限公司通过虚构转口贸易背景，使用第三方公司提单和虚假合同、发票，对外付汇1706.82万美元，这被外汇局处以罚款545万元。

此次通报的违规行为中，还有一家公司通过“蚂蚁搬家”的方式向境外转移资金，这在此前通报的违规案例中也比较少见。

据了解，2016年11月至2017年4月，山东恒景置业有限公司安排30个境内个人，通过个人年度购汇形式向境外转移资金188.79万美元。而这一企业逃汇行为最终被处罚款64.42万元。

个人违规频发，蚂蚁搬家式逃汇最常见

此次通报的21起外汇违规案例中，个人违规有8起，占比超三成。

事实上，在今年以来集中公布的72起处罚案例中，个人外汇违法违规案例也有16起，占比达22%。其中，“蚂蚁搬家”式逃汇、通过地下钱庄非法买卖外汇最为常见。

“蚂蚁搬家”就是指利用多名个人年度5万美元的便利购汇额度及个人银行账户，将外汇资金违规汇入某人控制的境外账户中，以达到向海外转移资产的目的；而通过地下钱庄非法买卖外汇，主要操作是，先将人民币打入地下钱庄控制的境内账户，地下钱庄则通过“对敲”等方式，兑换外汇汇至其境外账户。

一个直接的数据是，年初以来被通报的16起个人外汇违规案例中，7起涉及“蚂蚁搬家”式逃汇，5起涉及通过地下钱庄非法买卖外汇。

值得注意的是，今年因为这两类个人外汇违规行为而被处罚，且罚金最高的案例，也出现在今天的通报中：

“蚂蚁搬家”式分拆逃汇：2016年9月至2017年1月，江苏籍邱某利用69名境内个人的个人年度购汇额度，将个人资金分拆购汇后汇往境外账户，非法转移资金合计折349.49万美元。其逃汇行为被处以罚款160万元。

通过地下钱庄非法买卖外汇：2011年4月至2014年9月，河南籍郭某为实现非法向境外转移资产目的，将1.05亿元人民币打入地下钱庄控制的境内账户，通过地下钱庄兑换外汇汇至其境外账户。其非法买卖外汇的行为被处以罚款835万元。

重拳打击外汇违规

外汇局对外汇违规的打击力度不断加强。数据显示，上半年外汇局共查处外汇违规案件1354件，罚没款3.45亿元，同比分别增长19.7%和59.5%。其中，查处金融机构违规案件455件，企业违规案件340件，个人违规案件559件。

而在7月下旬，外汇局也在一天之内通报27起外汇违规案例，合计处罚金额高达1.03亿元，包括支付宝、财付通等在内的第三方支付机构首次出现在通报中。

据了解，2018年以来，外汇局针对银行、第三方支付机构、企业转口贸易等重点主体和业务开展专项检查，严厉打击各类外汇违法违规行为。

外汇局也在7月下旬表示，下一阶段将继续深化外汇管理改革，推动金融市场开放，服务国家全面开放新格局；保持外汇行政执法跨周期的稳定性、连续性和一致性，严厉打击虚假、欺骗性交易和非法套利等资金“脱实向虚”行为，严厉打击地下钱庄、非法外汇交易平台等违法违规活动，保持健康良性的外汇市场秩序，维护国家经济金融安全。