天神娱乐收购一周即变脸 完成方案调整撤回中止申请

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距离申请中止重组审查仅5个交易日，天神娱乐(002354)44亿元资产收购案上会中止一事便出现转机。公司昨日午间发布公告，将向证监会撤回中止审查此次行政许可项目的申请。

在今年6月披露重组预案不久，天神娱乐于10月13日宣布已向证监会申请中止重大资产重组审查。具体到方案来看，天神娱乐6月宣布收购北京幻想悦游网络科技有限公司(下称 “幻想悦游”)93.5417%的股权、北京合润德堂文化传媒股份有限公司(下称“合润传媒”)96.36%的股权，交易价格分别为367618.88万元、74200万元，发行股份价格为70.63元。申请中止审查公告披露当日，公司股价报75.64元，跌2.34%。

不过，重组事项昨日出现转机，“鉴于此次重大资产重组方案调整及反馈意见回复相关工作均已结束，天神娱乐将向证监会撤回中止审查此次行政许可项目的申请。”公司昨日在公告中表示，幻想悦游的重新评估工作取得实质性进展，公司根据评估报告对重大资产重组方案进行了相应调整，评估报告、调整后重组方案已获董事会会议审议通过。

事实上，天神娱乐并不是在短时间内申请中止审核后又撤销首例。前不久，欢瑞世纪借壳星美联合在向证监会递交中止审查重组申请仅一个交易日后，便于7月12日午间发布公告拟撤回前述中止申请。

与星美联合不同的是，天神娱乐对重组方案进行了调整，调整包括资产交易价格、承诺净利润及业绩补偿承诺等条款。评估机构对幻想悦游重新出具了资产评估报告，调整后的方案，幻想悦游的资产评估价值为365240.39万元，经协商，一致同意将本次交易价格调整为341651.71万元，另一标的资产合润传媒的交易价格保持不变。

对比原方案，两标的合计交易价格由441818.88万元下调至415851.71万元，配套募集资金金额由221800万元调减为208800万元，较原方案减少5.88%。此外，承诺净利润也有所下调，此前交易对方承诺幻想悦游2016年、2017年及2018年经审计的扣非后净利润不低于26900万元、34970万元、43712.50万元，三年累计不少于105582.50万元，调整后，交易对承诺幻想悦游2016年、2017年及2018年经审计的扣除非后净利润不低于25000万元、32500万元、40625万元，三年累计不少于98125万元。

预案显示，幻想悦游于2011年成立，注册资本120万元，目前主要从事网络游戏的海外发行运营业务以及移动互联网广告业务，发行及运营的游戏包括 《神曲》、《女神联盟》、等。幻想悦游2015年、2014年分别实现净利润7843万元、5686万元。

那么，此次恢复审核是重新排队还是排在原来位置?下调原因是什么?“具体操作不清楚，公司此次只是个补充，和重新提交重组预案还是有区别的。”大众证券报和财信网记者昨日以投资者身份致电天神娱乐时，证券事务部相关人士表示，此次调整主要是标的公司提出的，主要因其海外游戏布局有所调整，预计无法完成原方案中的业绩承诺，所以需要进行调整。

二级市场上，昨日午间上述拟撤回中止重组申请事项一经公告，下午开盘时天神娱乐股价出现了明显的拉升，截至昨日收盘，天神娱乐报76.76元，涨幅1.51%。