波智高远6.67亿连环重组 转型跨境电商

跨境电商正成为众多高新技术公司的掘金之地。新三板公司波智高远拟通过收购鹏展万国、三态速递、思睿商贸、荣威供应链各100%股权，剥离其原有的主营业务，正式渗透跨境电商行业。

据公司《重大资产重组报告书》显示，本次重大资产置换、发行股份、支付现金购买资产和非公开发行股份募集配套资金互为前提，不可分割。 公司以其截至基准日2015年4月30日经评估的净资产，与子午康成持有的三态速递100%股权的等值部分进行置换，差额部分则由公司向子午康成发行股份购买。

具体来看，经评估后，本次置出资产和置入资产置换后的差额为5.56亿元。公司拟以1元/股的价格向三态速递股东合计发行5.56亿股用于购买标的资产。此外，公司还将以现金形式向ZHONGBIN SUN购买鹏展万国100%股权、向明德天成购买思睿商贸100%股权、荣威供应链100%股权。经协商，上述四家企业的交易价格最终分别定为5.65亿元、696.35万元、8045.07万元、1391.14万元。同时，公司拟以每股1元的价格向禾益科技、安赐文创伍号、安赐互联陆号、金斯纳克、陈长洁、郭志清、吕敏强非公开发行1.01亿股募集配套资金1.01亿元。

本次交易前，自然人侯卫兵以45.05%的持股比例，为波智高远实际控制人。本次交易完成后，子午康成将持有公司5.56亿股股份，持股比例升至83.08%，为公司第一大股东，许一将成为实际控制人。

此次交易标的的主要业务包括跨境电子商务零售(B2C)业务和跨境物流及全球仓储业务两类。鹏展万国和思睿商贸主营B2C业务，三态速递及荣威供应链则主营跨境物流及仓储业务。据了解，三态速递成立于2009年，主要涉及航空、陆路国际货运代理业务；进出口业务；速递服务和仓储业务。目前，三态速递已取得高新技术企业证书、快递业务经营许可证(有效期至2015年9月28日)和国际货运代理企业备案表等相应资质。

业绩承诺方面，标的资产2015年至2017年实现的净利润合计不低于4670万元、6070万元和7890万元。通过查阅标的资产模拟合并财务报表，其2014年度净利润总额为3595.5万元，今年1至4月的净利则为1490.7万元。

值得一提的是，股转系统在上周曾强调，通过变更主营业务的“借壳”方式登陆新三板将不受支持。受制于政策面的压力，波智高远此次发行近6.6亿股的重大资产重组能否顺利完成，仍待时间检验。