青岛港国际股份有限公司
2020年度财务报表及审计报告
青岛港国际股份有限公司
2020年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1 - 7
2020年度财务报表
合并及公司资产负债表 1 - 4
合并及公司利润表 5 - 6
合并及公司现金流量表 7 - 8
合并股东权益变动表 9 - 10
公司股东权益变动表 11 - 12
财务报表附注 13 - 189
财务报表补充资料 1
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)一 公司基本情况(续)
本公司于2017年5月22日向上海中海码头发展有限公司(“上海中海码头”)定
向增发内资股 1,015,520,000股,每股认购价为人民币 5.71元。定向增发内资
股完成后,本公司总股本增至6,036,724,000股。
本公司于2019年1月21日公开发行人民币普通股(A股)454,376,000股并在上
海证券交易所主板上市,每股面值人民币 1.00 元,每股发行价为人民币 4.61
元。A股发行完成后,本公司总股本增至6,491,100,000股。
于2020年12月31日,本公司总股本为6,491,100,000股,每股面值为人民币
1.00元,其中A股和H股分别为5,392,075,000股和1,099,025,000股,分别
占总股本的 83.07%和 16.93%。其中,青岛港集团对本公司的持股比例总计为
55.10%。
根据山东省港口集团有限公司(“山东省港口集团”)、青岛市人民政府国有资产
监督管理委员会(“青岛市国资委”)、威海市人民政府国有资产监督管理委员会
及青岛港集团于2019年8月22日签署的《山东省港口集团有限公司与青岛市
人民政府国有资产监督管理委员会及威海市人民政府国有资产监督管理委员会关
于青岛港(集团)有限公司之股权无偿划转协议》,青岛市国资委拟将青岛港集团
100%股权划转给山东省港口集团。根据青岛港集团、山东省港口集团及青岛市
国资委于2020年11月17日签署的《山东省港口集团有限公司与青岛市人民政
府国有资产监督管理委员会关于青岛港(集团)有限公司股权无偿划转协议之补充
协议》(以下简称“补充协议”),青岛市国资委将向山东省港口集团划转其持有
的青岛港集团 49%股权,有关青岛港集团其余 51%股权的划转事宜,将在本公
司A股股票上市满36个月后,青岛市国资委与山东省港口集团另行商讨。青岛
港集团已于2020年12月2日完成工商变更登记,青岛市国资委及山东省港口
集团分别持有青岛港集团51%及49%的股权。根据补充协议,在本公司A股股
票上市满 36 个月前,山东省港口集团不享有青岛港集团利润分配金额中涉及到
本公司的部分,且在青岛港集团股东会上就本公司相关事项的表决与青岛市国资
委保持一致。因而,截至2020年12月31日,本公司的最终母公司仍为青岛港
集团,青岛市国资委仍为本公司的实际控制人。
本公司及其子公司(以下合称“本集团”)主要经营集装箱、金属矿石、煤炭、原
油、粮食、件杂货等各类进出口货物的装卸、堆存、物流等港口及相关业务,金
融服务业务,以及港口机械制造、建筑施工、轮驳、外轮理货等港口辅助业务。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六,本年度新纳入合并范围的子公司
为新设立的子公司以及通过非同一控制下企业合并并入的青岛红星物流实业有限
公司(“红星物流”),本年度不再纳入合并范围的子公司为处置的青岛永利保险
代理有限公司(“永利保险”)及注销的子公司,详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于2021年3月29日批准报出。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款
项及合同资产的预期信用损失的计提方法(附注二(9))、固定资产折旧、无形
资产和使用权资产摊销(附注二(13)、(16)、(25))、内退及统筹外福利的计提
(附注二(19))、收入的确认和计量(附注二(22))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键
假设详见附注二(30)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则
——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
新的香港《公司条例》自2014年3月3日起生效。本财务报表的若干相关
事项已根据香港《公司条例》的要求进行披露。
(a) 合并财务报表编制基础
青岛港集团于本公司成立前按青岛市国资委批准的重组方案进行重组并将部
分业务注入本公司,此事项被视为同一控制下的企业合并。根据企业会计准
则,在编制本集团的合并财务报表时,青岛港集团于公司成立日投入本公司
作为设立出资之资产及负债仍然以原账面价值列账,而并非按重组过程中国
有资产管理部门批准的评估值列账,评估值与账面价值之间的差额冲减合并
财务报表的股东权益。
而本公司的若干子公司在由非公司制企业改建为公司制企业时对其资产及负
债进行了评估,按《企业会计准则解释第1号》的规定,该等公司制改建公
司的资产及负债于其公司制企业成立之日起按国有资产管理部门批准的评估
值并入本集团的合并财务报表。
(b) 公司财务报表编制基础
在编制公司财务报表时,青岛港集团作为资本投入本公司的注入资产及负债
按国有资产管理部门批准的评估值为基础,计入本公司的资产负债表。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2020 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了
本公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及
公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
本集团记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量,如被合并方是最
终控制方以前年度从第三方收购来的,则以被合并方的资产、负债(包括最
终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面
价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留
存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企
业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务
性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其
在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有
的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益
总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子
公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的,其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发
生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向
本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配
比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之
间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分
配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
不同时,从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金、可随时用于支付的存款,以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即
期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
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2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
合同。当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负
债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金
融资产划分为:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金
融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生
的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期
有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分
别采用以下三种方式进行计量:
以摊余成本计量:
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的
现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对
于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币
资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集
团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示
为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示
为其他流动资产。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
债务工具(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此
类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利
得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资
产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团自资产负债表日起一年
内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时
期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益:
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确
认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到
期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产,其余列示为交易性
金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值
计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预
期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、合同资产、应收租赁款和财务担保合同等,以预
期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶
段,本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自
初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本
集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始
确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失
准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照
其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段
的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计
算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应
收款项融资和合同资产,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存
续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款,本集团亦选择按照整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信
用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,
确定组合的依据如下:
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
应收款项融资及应收票据组合:
应收款项融资组合 银行承兑汇票
组合A 应收合并范围内公司的商业承兑汇票
(适用于公司财务报表)
组合B 应收合并范围外公司的商业承兑汇票
应收账款组合:
组合A 应收合并范围内公司的应收账款
(适用于公司财务报表)
组合B 应收合并范围外公司的工程及建造类业务的应收账款
组合C 应收合并范围外公司的除工程及建造类业务以外的应收账款
其他应收款及长期应收款组合:
组合A 应收合并范围内公司的其他应收款及长期应收款
(适用于公司财务报表)
组合B 应收合并范围外公司的贷款及垫款类款项
组合C 应收合并范围外公司的除贷款及垫款类以外的款项
对于划分为组合的应收账款、应收租赁款和因销售商品、提供劳务等日常经
营活动形成的应收票据和应收款项融资,本集团参考历史信用损失经验,结
合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率,计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和
划分为组合的其他应收款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以
及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续
期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于在其他应收款和长期应收款中核算的发放的贷款及垫款,本集团主要基
于客户对约定义务的“违约可能性”和财务状况,并考虑当前的信用敞口及
未来可能的发展趋势,计量贷款的信用风险。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具,本集团在将减值损失或利得计入当
期损益的同时调整其他综合收益。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量
的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该
金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资
产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据、应付
账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交
易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一
年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起
一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流
动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债
或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,
计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
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(10) 存货
(a) 分类
存货包括材料及库存商品、备品备件、燃料、低值易耗品等,按成本与可变
现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
材料及库存商品、燃料和备品备件发出时的成本按加权平均法核算,低值易
耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
活动中,以存货的估计售价减去将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(11) 长期股权投资
长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对合营企业和
联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单
独主体达成,能够与其他方实施共同控制,且基于法律形式、合同条款及其
他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对
其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合
并财务报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权
益法核算。
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(11) 长期股权投资(续)
(a) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;非同一控
制下企业合并形成的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资
成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资,以支付现金取得的长
期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;以发行权益性证
券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成
本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告
分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,
其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的
净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的,继续
确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部
分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的
内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础
上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产
减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。
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(11) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
本集团因增加投资等原因对被投资单位的持股比例增加,但被投资单位仍然
是投资方的联营企业或合营企业时,本集团应当按照新的持股比例对股权投
资继续采用权益法进行核算。在新增投资日,如果新增投资成本大于按新增
持股比例计算的被投资单位可辨认净资产于新增投资日的公允价值份额,不
调整长期股权投资成本;如果新增投资成本小于按新增持股比例计算的被投
资单位可辨认净资产于新增投资日的公允价值份额,应按该差额,调整长期
股权投资成本和营业外收入。进行上述调整时,本集团综合考虑与原持有投
资和追加投资相关的商誉或计入损益的金额。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有
可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活
动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账
面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(12) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建
造或开发过程中将用于出租的建筑物,以成本进行初始计量。与投资性房地
产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠
的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。
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(12) 投资性房地产(续)
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,土地使用权按使用
年限 35-50 年平均摊销,房屋及建筑物按其预计使用寿命及净残值率计提折
旧,房屋及建筑物与土地使用权的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示
如下:
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧/摊销率
房屋及建筑物 30年 4% 3.2%
土地使用权 35-50年 - 2.0%-2.9%
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,
自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进
行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金
额(附注二(18))。
(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、港务设施、库场设施、装卸搬运设备、机器设
备、船舶、运输工具、通信设施、办公及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制
改建时国有股股东投入的固定资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为
入账价值。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其
账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30年 4% 3.2%
港务设施 20-45年 4% 2.1%-4.8%
库场设施 20-45年 4% 2.1%-4.8%
装卸搬运设备 10年 4% 9.6%
机器设备 5-18年 4% 5.3%-19.2%
船舶 18年 5% 5.3%
运输工具 10-12年 4% 8.0%-9.6%
通信设施 5-8年 4% 12.0%-19.2%
办公及其他设备 5-12年 4% 8.0%-19.2%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额
(附注二(18))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至
可收回金额(附注二(18))。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可
使用状态之资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使
资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入
该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生
的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断
时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开
始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际
发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超
过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使
用的利率。
(16) 无形资产
无形资产包括土地使用权、海域使用权及软件等,以成本计量。公司制改建
时国有股股东投入的无形资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账
价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限35-50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在
土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。
(b) 海域使用权
海域使用权以取得时的成本入账,并采用直线法按海域使用期限45-50年平
均摊销。
(c) 计算机软件
计算机软件以取得时的成本入账,并采用直线法按预计使用年限5年平均摊
销。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 无形资产(续)
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
(e) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较
大不确定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条
件的,予以资本化:
? 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
? 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
? 能够证明该无形资产将如何产生经济利益;
? 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并
有能力使用或出售该无形资产;以及
? 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入
损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在
资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附
注二(18))。
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生,但应由本期和以后各期负
担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以
实际支出减去累计摊销后的净额列示。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、投资性房地产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减
值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减
值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其
账面价值的,按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的
可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资
产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测
试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊
至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账
面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险
费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在
职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损
益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划
是本集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福
利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期
内,本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险、企业
年金和统筹外福利,其中,基本养老保险、失业保险和企业年金属于设定提存
计划,统筹外福利属于设定受益计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。
本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本
养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有
责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,
将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资
产成本。
企业年金
对于2016年1月1日及以后退休的员工,除了社会基本养老保险之外,本集
团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金制度,本集团按照工资总额
的一定比例计提年金,在职工提供服务的会计期间,将根据上述比例计算应缴
纳的金额确认为负债,并计入当期损益。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利(续)
统筹外福利
本集团在国家规定的统筹养老保险之外,根据青岛市人民政府办公厅于 2013年
8 月 19 日《青岛市第十五届人民政府第 29 次常务会议纪要》批准,本集团对
2015年12月31日以前离退休的员工提供统筹外离退休福利(以下简称“统筹外
福利”)。根据本公司2020年度《青岛港国际股份有限公司补充医疗保险管理暂
行办法》的通知(青港国际人字[2020]104 号),本集团对于离退休人员及在职人
员未来退休后提供补充医疗福利等统筹外福利。上述统筹外福利属于设定受益计
划。由本集团承担的统筹外福利确认为负债,按照预期累计福利单位法进行精算
估值,并按预期未来现金流出额的现值列示。精算利得和损失在产生期间计入其
他综合收益,过往服务成本于发生当期确认。本财务报表对统筹外福利参考与统
筹外福利期限相同的国债利率进行折现确认负债。
预期在资产负债表日起一年内需支付的统筹外福利,列示为应付职工薪酬。
本公司为子公司承担的统筹外福利,视为本公司对子公司的投资,计入本公司
的长期股权投资。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿
接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减
建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认
因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指向未达到国家
规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及
为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常
退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本集团比照辞退
福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务
日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负
债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差
异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为应付职工薪酬。
本公司为子公司承担的内退福利,视为本公司对子公司的投资,计入本公司的
长期股权投资。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。
(21) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利
益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响
重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移
所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的
最佳估计数。
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债,列报为流动负债。
(22) 收入确认
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认
收入。
(a) 提供劳务
本集团下列类型的业务收入确认方法如下:
- 金属矿石、煤炭、原油、粮食、件杂货、集装箱等各类货物的装卸业务收
入、港务管理收入、物流运输劳务收入、拖驳劳务、外轮理货劳务、建造
劳务及其他劳务收入,根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入,其
中,已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资
产负债表日,本集团对已完成劳务的进度进行重新估计,以使其能够反映
履约情况的变化;
- 金属矿石、煤炭、原油、粮食、件杂货、集装箱等各类货物的堆存业务收
入于堆存期间按照直线法确认。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 收入确认(续)
(a) 提供劳务(续)
本集团按照已完成劳务的进度确认收入时,对于本集团已经取得无条件收款权的
部分,确认为应收账款,其余部分确认为合同资产,并对应收账款和合同资产以
预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(9));如果本集团已收或应收的合同价
款超过已完成的劳务,则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同项下
的合同资产和合同负债以净额列示。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供劳务而发生的成本,
确认为合同履约成本,并在确认收入时,按照已完成劳务的进度结转计入主营业
务成本。本集团将为获取劳务合同而发生的增量成本,确认为合同取得成本,对
于摊销期限不超过一年的合同取得成本,在其发生时计入当期损益;对于摊销期
限在一年以上的合同取得成本,本集团按照相关合同项下与确认劳务收入相同的
基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的
剩余对价减去估计将要发生的成本,本集团对超出的部分计提减值准备,并确认
为资产减值损失。于资产负债表日,本集团对于合同履约成本根据其初始确认时
摊销期限是否超过一年,以减去相关资产减值准备后的净额,分别列示为存货和
其他非流动资产;对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本,以减去相
关资产减值准备后的净额,列示为其他非流动资产。
本集团根据其在向客户转让商品或提供劳务前是否拥有对该商品的控制权判断本
集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能
够控制该商品或劳务的,本集团作为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认
收入;否则,本集团作为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认
收入。(b) 销售商品
本集团销售油、电等商品,在已将商品控制权转移给购货方时确认收入。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(23) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费
返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府
补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之
外的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分摊计入损益。与收益相关的政府补助,若用于补偿以后期
间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损
失的期间,计入当期损益;若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直
接计入当期损益。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入
营业外收支。
(24) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税
所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产
生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债
的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税
负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所
得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
税主体征收的所得税相关;? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
法定权利。
(25) 租赁
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合
同。
本集团作为承租人:
本集团于租赁期开始日确认使用权资产,并按尚未支付的租赁付款额的现值确
认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额,以及在合理确定将行使购买选择权
或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变
租金不纳入租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表
日起一年内(含一年)支付的租赁负债,列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、港务设施、库场设施、装卸搬
运设备及船舶等。使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括租赁负债的
初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等,
并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;若无法合理确定租赁期届满时
是否能够取得租赁资产所有权,则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短
的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时,本集团将其
账面价值减记至可收回金额。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 租赁(续)
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值
资产租赁,本集团选择不确认使用权资产和租赁负债,将相关租金支出在租
赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时,本集团将其作为一项单独租赁进行会
计处理:(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁
范围;(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的
金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时,除新冠肺炎疫情直接引发
的合同变更采用简化方法外,本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期,并
采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团相应调减使用权资产的
账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本集团相应调整使用权资产的账面
价值。
对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对 2021 年 6 月 30 日之前的租金减
免,本集团选择采用简化方法,在达成协议解除原支付义务时将未折现的减
免金额计入当期损益,并相应调整租赁负债。
本集团作为出租人:
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租
赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
本集团经营租出自有的港务设施、库场设施、房屋建筑物等时,经营租赁的
租金收入在租赁期内按照直线法确认。
当租赁发生变更时,本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁,并将与变
更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
(b) 融资租赁
于租赁期开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认相关
资产。本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款,自资产负债表日起一年
内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(26) 持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(一)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(二)本集
团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准,预计出售
将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资
性房地产以及递延所得税资产),以账面价值与公允价值减去出售费用后的
净额孰低计量,公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额,确
认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产
和流动负债,并在资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分
已被处置或划归为持有待售类别:(一)该组成部分代表一项独立的主要业务
或一个单独的主要经营地区;(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或
一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(三)该组成
部分是专为转售而取得的子公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
(27) 受托业务
本公司之子公司青岛港财务有限责任公司(“青港财务公司”)存在受托业
务,主要为委托贷款业务。委托贷款业务是指青港财务公司与客户签订委托
贷款协议,由客户向青港财务公司提供资金(“委托贷款基金”),并由青港
财务公司按客户的指示向其他方发放贷款(“委托贷款”)。由于青港财务公
司并不承担委托贷款及相关委托贷款基金的风险及报酬,因此委托贷款及委
托贷款基金按其本金记录为资产负债表表外项目,而且未对这些委托贷款计
提任何减值准备。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 专项储备
根据财政部、安全生产监督管理局及有关地方政府部门的规定,本集团按照
上年实际危险品堆存等相关业务的营业收入为依据计提安全生产专项储备。
专项储备主要用于装卸、运输、堆存等设施的安全支出。
专项储备在提取时计入相关的成本或当期损益,同时计入专项储备科目。在
使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。属于资
本性支出的,通过在建工程科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预
定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项
储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(29) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在
日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成
部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的
重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 采用会计政策的关键判断
(i) 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量
特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包
括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险
及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以
下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者
金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险
以及成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金
及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
(ii) 信用风险显著增加的判断
本集团贷款及垫款类款项判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过
30 日,或者以下一个或多个指标发生显著变化:债务人所处的经营环境、内
外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评
级的显著下降等。
本集团贷款及垫款类款项判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过 90
日(即,已发生违约),或者符合以下一个或多个条件:债务人发生重大财务困
难,进行其他债务重组或很可能破产等。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整的重要风险:
(i) 固定资产折旧的会计估计
本集团管理层就固定资产的预计可使用年限和残值进行估计,并定期进行复
核。该等估计乃基于性质和功能类似的固定资产的过往实际可使用年限及行
业惯例而确定。在固定资产使用过程中,其所处的经济环境、技术环境以及
其他环境有可能对固定资产使用寿命和预计净残值产生较大影响;固定资产
使用过程中所处经济环境、技术环境以及其他环境的变化也可能致使与固定
资产有关的经济利益的预期实现方式发生重大改变。如果以前的估计发生重
大变化,则会在未来期间调整固定资产的折旧。
(ii) 内退及统筹外福利精算
本集团针对内退福利及统筹外福利确认的负债是在各种假设条件的基础上进
行精算确定。这些假设条件包括折现率、福利费用的增长率以及死亡率等。
实际结果和假设的差异将在当年按照相关会计政策进行会计处理。尽管本集
团认为这些假设是合理的,实际经验值及假设条件的变化将影响本集团内退
福利和统筹外福利负债的金额,以及统筹外福利相关的其他综合收益或亏损
金额。
(iii) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失,并基于违约概
率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用
内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行
调整。在考虑前瞻性信息时,本集团考虑了不同的宏观经济情景。2020 年
度,“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是 60%、
30%和 10%。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经
济假设和参数,包括经济下滑的风险、客户情况的变化、企业景气指数、消费
者物价指数、工业增加值和固定资产投资等。2020 年度,本集团已考虑了新
冠肺炎疫情引发的不确定性,并相应更新了相关假设和参数,各情景中所使用
的关键宏观经济参数列示如下:
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iii) 预期信用损失的计量(续)
经济情景
基准 不利 有利
消费者物价指数:同比 2021年及以后年度 1.33% 0.60% 1.90%
工业增加值:累计同比 2021年 8.23% 6.20% 10.50%
2022年及以后年度 5.28% 4.28% 6.37%
固定资产投资:累计同比 2021年 6.93% 3.90% 9.20%
2022年及以后年度 4.74% 3.25% 5.85%
(31) 重要会计政策变更
财政部于2020年12月11日发布了《企业会计准则实施问答》。本集团已采
用上述实施问答编制 2020年度财务报表,对本集团及本公司财务报表的影响
列示如下:
(a) 企业会计准则实施问答
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表 影响金额
项目名称
2019年度本集团 本公司本集团及本公司将原计入信用减值损 信用减值损失 (7,187,706) (1,625,296)失项目的合同资产减值损失重分类至 资产减值损失 7,187,706 1,625,296资产减值损失项目。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下:
税种 计税依据 税率
企业所得税(a) 应纳税所得额 15%、20%及25%
增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销 6%、9%、10%、
售额乘以适用税率扣除当期允许 11%、13%及16%
抵扣的进项税后的余额计算)
应纳税收入额 3%及5%
土地使用税 实际使用土地面积 3.2-11.2元/平方米/年
城市维护建设税 缴纳的增值税税额 7%
教育费附加 缴纳的增值税税额 3%
(a) 企业所得税
根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》
(财税[2018]54号)及相关规定,本集团在2018年1月1日至2020年12月31
日的期间内,新购买的低于 500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计
入当期成本费用,在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。
(b) 增值税
2020年度,本公司及若干子公司除从事燃油、机电设备、混凝土、水电等销售
及商品贸易外,还提供运输、装卸搬运、港务管理、拖驳、外轮理货及有形动
产租赁等服务。上述业务均适用增值税,其中,销售燃油、机电设备及电力等
产品、商品贸易及有形动产租赁服务适用的增值税税率为 13%;提供装卸搬运
服务、港务管理服务、拖驳服务、外轮理货、提供贷款以及其他服务适用的增
值税税率为 6%;提供运输服务、提供建筑安装工程等产生的收入,转让码
头、堆场、土地使用权等不动产及租赁不动产服务适用的增值税税率为 9%;
转让或出租2016年4月30日以前取得的不动产,按照简易计税方法计税,适
用税率为5%。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)三 税项(续)
(2) 税收优惠
(a) 企业所得税
于2019年度,本公司之子公司青岛港科技有限公司(“科技公司”)取得青岛市
科学技术局、青岛市财政局以及国家税务总局青岛市税务局颁发的《高新技术
企业证书》(证书编号为 GR201937100906),该证书的有效期为 3 年。根据
《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,2020年度科技公司
适用的企业所得税税率为15%(2019年度:15%)。
根据财税[2008]116 号文件及财税[2008]46 号文件,本公司之子公司大唐青岛
港务有限公司(“大唐港务”)以及青岛港董家口通用码头有限公司(“通用码头
公司”)申报公共基础设施项目,获得国家税务总局青岛市黄岛区税务局(原青
岛市地方税务局黄岛分局及山东省胶南市国家税务局)批复,自取得码头相关经
营收入的第一年起享受三年免收企业所得税、三年减半征收企业所得税。于
2020年度,大唐港务第二年适用减半征收企业所得税,通用码头公司第一年适
用减半征收企业所得税。
于 2020 年度,根据财税[2019]13 号文件,本公司之子公司青岛港国际港口服
务有限公司(“港口服务”)、青岛外轮航修有限公司(“外轮航修”)、青岛港文
化传媒有限公司(“文化传媒”)、青岛港港口工程设计院有限公司(“港工设计
院”)、青岛外理检验检测有限公司(“外理检验”)、青岛港通宝航运有限公司
(“通宝航运”)、山东港口生产保障有限公司(“生产保障”)属于小型微利企
业,其年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,
按 20%的税率预缴企业所得税;对其年应纳税所得额超过 100 万元但不超过
300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率预缴企业所得
税。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)三 税项(续)
(2) 税收优惠(续)
(b) 增值税
根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公
告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39 号)以及财政部和税务总局颁布
的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公
告[2019] 87号)的相关规定,本公司的子公司青岛港物业管理有限公司(“物业
公司”)作为生活性服务企业,自2019年10月1日至2021年12月31日,
按照当期可抵扣进项税额加计15%,抵减增值税应纳税额;本公司及本公司之
子公司青岛港国际物流有限公司(“青港物流”)、青岛港捷运通物流有限公司
(“捷运通物流”)、青岛港联捷国际物流有限公司(“联捷物流”)、青岛胜狮国
际物流有限公司(“胜狮物流”)、青岛外轮理货有限公司(“青岛外理”)、外理
检验、青岛港怡之航冷链物流有限公司(“怡之航冷链”)、科技公司、青岛港
通安保安服务有限公司(“通安保安”)作为生产性服务企业,自2019年4月1
日至2021年12月31日,按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减增值税应
纳税额。
(c) 码头用地土地使用税
于 2020年度,根据财税[2017]33号文件,本集团土地中大宗商品仓储设施用
地减半征收土地使用税;根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》,
本集团土地中属于港口码头(即泊位,包括岸边码头、深入水中浮码头、堤岸、
堤坝等)用地,免交土地使用税。
(d) 房产税及土地使用税
于2020年度,根据鲁财税[2020]16号文件及鲁财税[2020]25号文件,对受疫
情影响严重的六类行业纳税人(包括交通运输、餐饮、住宿、旅游、展览以及电
影放映),免征 2020年度房产税以及城镇土地使用税。本公司及本公司之子公
司大唐港务、通用码头、青港物流、山东港联化管道石油运输有限公司(“联化
管道”)等公司作为主业为交通运输的企业,免交部分房产税及土地使用税。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2020年12月31日 2019年12月31日
银行存款 7,696,820,702 6,124,022,081
其他货币资金 852,156,032 722,377,766
8,548,976,734 6,846,399,847
其中:存放在境外的款项 25,228,534 195,570,450
于2020年12月31日,其他货币资金包括本公司之子公司青港财务公司根据相
关规定存入中国人民银行的存款准备金 824,079,195 元(2019 年 12 月 31 日:
645,601,882元),本集团向银行申请开具承兑汇票所存入的保证金21,574,981元
(2019年12月31日:44,867,230元),本集团向银行申请开具信用证所存入的保
证金5,474,726元(2019年12月31日:31,210,416元),本集团向银行申请开具
保函所存入的保证金1,027,130元(2019年12月31日:698,238元)。
(2) 交易性金融资产
2020年12月31日 2019年12月31日
理财产品(i) 1,121,813,078 900,997,200
金融债券 - 51,675,953
1,121,813,078 952,673,153
(i) 于2020年12月31日及2019年12月31日,理财产品系本集团购买的商业
银行及其他金融机构发行的结构性存款及非保本浮动收益理财产品。本集团经评估认为,所持款项不存在重大信用风险,不会因银行及其他金融机构违约产生重大信用损失。
(3) 应收票据
2020年12月31日 2019年12月31日
商业承兑汇票 54,813,964 93,903,294
减:坏账准备 (2,491,165) (4,695,165)
52,322,799 89,208,129
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收票据(续)
(a) 于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团无承兑汇票质押。
(b) 于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团无已背书或已贴现但尚未到期
的商业承兑汇票。
(c) 坏账准备
本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生,无论是否存在重
大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于 2020 年
12月31日,本集团不存在单项计提减值准备的应收票据。
本年度转回的坏账准备金额为2,204,000元,为按照组合计提的坏账准备金额转回。
无重大核销的应收票据坏账准备。(4) 应收账款
2020年12月31日 2019年12月31日
应收账款 3,210,799,719 2,504,148,910
减:坏账准备 (228,186,151) (166,415,834)
2,982,613,568 2,337,733,076
本集团部分业务以收取现金、预收款、银行承兑汇票或商业承兑汇票的方式进行,
其余业务则附有30-90天的信用期。
(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
一年以内 2,599,240,153 2,302,958,916
一到二年 512,444,480 173,084,593
二到三年 82,297,431 16,776,392
三到四年 6,809,460 -
四到五年 - 1,320,814
五年以上 10,008,195 10,008,195
3,210,799,719 2,504,148,910
应收账款主要依据业务发生日期入账,按入账日期列示的应收账款账龄与按发票日
期列示的账龄基本一致。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(b) 于2020年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:
占应收账款
余额 坏账准备金额 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 1,343,741,198 (97,386,243) 41.85%
(c) 于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团无因金融资产转移而终止确
认的应收账款。
(d) 坏账准备
本集团对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信
用损失计量损失准备。
应收账款坏账准备按类别分析如下:
2020年12月31日
账面余额 坏账准备
占总额 整个存续期
金额 比例 金额 预期信用损失率
单项计提坏账准备(i) 22,242,229 0.69% (20,008,509) 89.96%
按组合计提坏账准备(ii)
应收账款组合B 1,723,926,531 53.69% (149,518,689) 8.67%
应收账款组合C 1,464,630,959 45.62% (58,658,953) 4.01%
3,210,799,719 100.00% (228,186,151)
2019年12月31日
账面余额 坏账准备
占总额 整个存续期
金额 比例 金额 预期信用损失率
单项计提坏账准备(i) 23,563,043 0.94% (20,317,373) 86.23%
按组合计提坏账准备(ii)
应收账款组合B 1,464,891,963 58.50% (86,830,407) 5.93%
应收账款组合C 1,015,693,904 40.56% (59,268,054) 5.84%
2,504,148,910 100.00% (166,415,834)
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
(i) 于2020年12月31日,应收中商建开(青岛)科技发展有限公司款项22,242,229
元,因该公司已出现明显经营困难迹象,本集团认为该应收款项难以收回,因此
对预计无法收回的部分计提坏账准备。
(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下:
应收账款组合B -工程及建造类业务的应收账款:
2020年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 整个存续期预期 金额
信用损失率
一年以内 1,156,593,578 4.40% (50,946,285)
一到二年 480,180,981 12.15% (58,360,217)
二到三年 80,342,512 41.58% (33,402,727)
三年以上 6,809,460 100.00% (6,809,460)
1,723,926,531 (149,518,689)
2019年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 整个存续期预期 金额
信用损失率
一年以内 1,304,283,124 4.39% (57,291,870)
一到二年 143,832,447 12.08% (17,369,633)
二到三年 16,776,392 72.54% (12,168,904)
1,464,891,963 (86,830,407)
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续):
应收账款组合C -除工程及建造类业务以外的应收账款:
2020年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 整个存续期预期 金额
信用损失率
一年以内 1,442,646,574 2.98% (42,934,855)
一到二年 10,021,270 37.53% (3,760,983)
二年以上 11,963,115 100.00% (11,963,115)
1,464,630,959 (58,658,953)
2019年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 整个存续期预期 金额
信用损失率
一年以内 978,981,470 2.86% (28,046,643)
一到二年 26,704,239 79.44% (21,213,216)
二年以上 10,008,195 100.00% (10,008,195)
1,015,693,904 (59,268,054)
(iii) 本年度计提的坏账准备金额为 63,091,131元,收回的单项计提的坏账准备金额为
1,320,814元,相应的账面余额为1,320,814元,为应收海口南青集装箱班轮有限
公司(“海口南青”),因该公司以前年度已宣告破产,本集团认为上述应收款项难
以收回,因此对预计无法收回的部分计提坏账准备。于2020年度,由于其破产清
算变卖资产产生收入偿还该款项。(e) 本年度无实际核销的应收账款。
(f) 于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团无质押的应收账款。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收款项融资
2020年12月31日 2019年12月31日
银行承兑汇票 528,732,800 705,149,454
(a) 本集团视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书或贴现,且符合终止
确认的条件,故将本集团全部的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产。于2020年12月31日,本集团按照整个存续期预期信用
损失计量坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会
因银行违约而产生重大损失。(b) 于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团无银行承兑汇票质押。(c) 于 2020 年 12 月 31 日,本集团已背书或贴现但尚未到期的银行承兑汇票为
462,524,503元(2019年12月31日:656,590,985元),已终止确认。(6) 预付款项
(a) 预付款项按账龄分析如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 102,314,994 100.00% 65,477,940 100.00%
(b) 于2020年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下:
金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额 24,611,550 24.05%
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款
2020年12月31日 2019年12月31日
向关联方及第三方提供贷款(i) 1,460,577,659 573,511,898
定向采购业务垫付款项(ii) 446,691,494 907,137,642
代理业务应收款项(iii) 332,245,278 206,115,039
押金及保证金 44,961,001 26,290,528
应收股利 15,591,695 -
应收经营租赁租赁费 1,755,377 12,902,418
应收港口建设费(“港建费”) (iv) - 65,504,377
应收利息 - 42,728,648
其他 12,579,546 22,513,993
2,314,402,050 1,856,704,543
减:坏账准备 (41,210,426) (31,019,382)
2,273,191,624 1,825,685,161
(i) 向关联方及第三方提供贷款系本公司之子公司青港财务公司发放的短期贷款以
及向其他金融机构拆出的资金。(ii) 定向采购业务垫付款项系本集团为客户定向采购商品所垫付的货款。(iii) 代理业务应收款项主要系本集团接受船方委托为其办理船舶进出港口必要手续
而代付的款项。(iv) 应收港建费主要系依据财政部、交通部联合发布的《港口建设费征收使用管理
办法》的有关代征代缴规定而应向客户收取的港建费。为应对新冠肺炎疫情对
宏观经济和市场主体的冲击,财政部交通运输部发布公告自2020年3月1日
起至2020年12月31日免征进出口货物,即出口国外和国外进口货物的港口
建设费。
(a) 其他应收款账龄分析如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
一年以内 2,151,795,253 1,844,161,506
一到二年 157,937,482 5,522,124
二到三年 700,321 2,847,658
三年以上 3,968,994 4,173,255
2,314,402,050 1,856,704,543
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段
未来12个月内预期信用损失(组合)
账面余额 坏账准备
2019年12月31日 1,856,704,543 (31,019,382)
本年新增 457,697,507 (10,191,044)
2020年12月31日 2,314,402,050 (41,210,426)
于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团不存在单项计提坏账准备
的其他应收款,组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段,分析如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
组合B 1,907,269,153 (19,128,158) 1.00% 1,480,649,540 (11,035,951) 0.75%
组合C 407,132,897 (22,082,268) 5.42% 376,055,003 (19,983,431) 5.31%
2,314,402,050 (41,210,426) 1,856,704,543 (31,019,382)
(c) 本年度计提的坏账准备金额为 10,191,044 元,为按照组合计提的坏账准备金
额,本年度无实际核销的其他应收款坏账准备。
(d) 于2020年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
青岛港口投资建设(集
团)有限责任公司
(“港投集团”) 贷款及其他 905,680,138 一年以内 39.13% (10,059,432)
威海港集团有限公司
(“威海港集团”) 贷款 300,398,750 一年以内 12.98% (3,340,720)
青岛港董家口矿石
码头有限公司 贷款及其他 167,779,238 一年以内 7.25% (3,440,334)
天津澳逸储运有限
公司 代理采购货款 150,648,068 一年以内 6.51% (459,054)
长荣香港有限公司 船代业务垫款 94,686,603 一年以内 4.09% (3,873,810)
1,619,192,797 69.96% (21,173,350)
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(e) 于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团无按照应收金额确认的政府
补助。
(f) 于2020年12月31日,本集团无其他应收款质押用以取得短期借款(于2019年12
月 31 日,共有账面价值为 8,747,455 元的其他应收款质押作为取得短期借款
6,970,000元的担保(附注四(23)))。
(8) 存货
(a) 存货分类如下:
2020年12月31日 2019年12月31日账面余额 存货跌价 账面价值 账面余额 存货跌价 账面价值
准备 准备
材料及库存商品 101,766,939 - 101,766,939 173,162,964 - 173,162,964
燃料 26,817,935 - 26,817,935 25,363,816 - 25,363,816
备品备件 2,270,698 - 2,270,698 4,784,354 - 4,784,354
其他 6,471,706 - 6,471,706 5,449,752 - 5,449,752
137,327,278 - 137,327,278 208,760,886 - 208,760,886
(b) 存货账面余额本年变动分析如下:
2019年 非同一控制 2020年
12月31日 本年增加 下企业合并 本年减少 12月31日
材料及库存商品 173,162,964 1,321,388,013 - (1,392,784,038) 101,766,939
燃料 25,363,816 279,794,956 - (278,340,837) 26,817,935
备品备件 4,784,354 32,860,117 419,207 (35,792,980) 2,270,698
其他 5,449,752 69,009,206 - (67,987,252) 6,471,706
208,760,886 1,703,052,292 419,207 (1,774,905,107) 137,327,278
(c) 于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团管理层认为存货不存在减值迹
象,无需计提存货跌价准备。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 合同资产
2020年12月31日 2019年12月31日
合同资产 64,382,560 208,607,428
减:合同资产减值准备 (1,552,117) (13,984,735)
62,830,443 194,622,693
合同资产无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量
损失准备。于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团合同资产均未逾
期,不存在单项计提减值准备的合同资产。
(10) 其他流动资产
2020年12月31日 2019年12月31日
其他债权投资
—同业存单(i) 2,224,427,170 4,382,429,400
债权投资
—买入返售金融资产(ii) 400,101,476 1,601,446,334
—收益凭证(iii) 221,810,694 -
待抵扣进项税额 253,708,778 230,330,634
3,100,048,118 6,214,206,368
(i) 该款项为本公司之子公司青港财务公司购买的银行发行的期限为一年以内的同业
存单,管理层持有该存单既以获取合同现金流为目的,又以出售为目的,故将其
分类为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团所持同业存
单不存在重大信用风险,不会因银行违约而导致重大信用损失。于2020年12月
31日,同业存单原值为 2,212,144,780 元,计入其他综合收益的公允价值变动金
额为12,282,390元。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 其他流动资产(续)
(ii)该款项为本公司之子公司青港财务公司本年从银行及其他金融机构购入债
券并在约定时间以约定价格返售给上述机构的金融资产,本集团持有该款
项以获取合同现金流为目的,且其合同现金流特征与基本借贷安排一致,
故将其分类为以摊余成本计量的金融资产。
于2020年12月31日,本集团重要的买入返售金融资产列示如下:
面值 实际利率 到期日
20交通银行CD028 200,000,000 3.20% 2021年1月4日
20建设银行CD034 200,000,000 3.50% 2021年1月4日
400,000,000
本集团经评估认为,所持款项不存在重大信用风险,不会因银行及其他金
融机构违约产生重大信用损失。买入返售金融资产包含其基于实际利率法
计提的利息。(iii)该款项为本公司之子公司青港财务公司从申万宏源证券有限公司购入的收
益凭证,本集团持有该款项以获取合同现金流为目的,且其合同现金流特
征与基本借贷安排一致,故将其分类为以摊余成本计量的金融资产。上述
收益凭证实际利率区间为3.40%至3.55%。
本集团经评估认为,所持款项不存在重大信用风险,不会因对方违约产生
重大信用损失。收益凭证包含其基于实际利率法计提的利息。
(11) 长期应收款
2020年12月31日 2019年12月31日
向关联方提供贷款(i) 1,669,198,483 1,336,799,281
向关联方提供售后回租安排(ii) 1,773,141,757 688,998,556
减:一年内到期的部分 (60,310,383) (457,290,407)
3,382,029,857 1,568,507,430
减值准备 (74,807,729) (51,412,185)
减:一年内到期的减值准备 1,182,542 11,536,281
(73,625,187) (39,875,904)
3,308,404,670 1,528,631,526
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 长期应收款(续)
(i) 向关联方提供贷款为本公司之子公司青港财务公司向关联方发放的长期贷
款。其中,将于一年内收回的贷款及相关贷款减值准备列示为一年内到期的
非流动资产。(ii) 向关联方提供售后回租安排系本公司之子公司青港财务公司向关联方提供的
售后回租服务。其中,将于一年内收回的售后回租款及相关减值准备列示为
一年内到期的非流动资产。
(a) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段
未来12个月内预期信用损失(组合)
账面余额 坏账准备
2019年12月31日 2,025,797,837 (51,412,185)
本年新增 1,416,542,403 (23,395,544)
2020年12月31日 3,442,340,240 (74,807,729)
于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团不存在单项计提坏账准备
的长期应收款,组合计提坏账准备的长期应收款均处于第一阶段,分析如下:
2020年12月31日 2019年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
组合B 3,442,340,240 (74,807,729) 2.17% 2,025,797,837 (51,412,185) 2.54%
(12) 长期股权投资
2020年12月31日 2019年12月31日
合营企业(a) 9,126,041,249 8,810,888,278
联营企业(b) 745,712,702 328,241,918
9,871,753,951 9,139,130,196
于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团管理层认为长期股权投资
不存在减值迹象,无需计提减值准备。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
对合营企业投资列示如下:
本年增减变动
2019年 从联营企业 按权益法调整 其他权 宣告发放现金 未实现内部 2020年
12月31日 转入 的净损益 益变动 股利或利润 交易损益 12月31日
青岛前湾集装箱码头有限责任公司(“QQCT”)(i) 5,418,699,228 - 839,789,204 (8,074,350) (817,783,089) (11,149,955) 5,421,481,038
青岛实华原油码头有限公司(“青岛实华”) 1,350,506,838 - 342,280,582 - - 4,516,429 1,697,303,849
青岛前湾西港联合码头有限责任公司(“西联”)(ii) 396,069,666 - 34,152,416 - (10,200,000) (3,390,175) 416,631,907
威海青威集装箱码头有限公司(“青威集装箱”) 138,817,933 - 22,428,589 - - (740,297) 160,506,225
青岛长荣集装箱储运有限公司(“长荣集装箱”) 45,367,884 - 17,507,063 395,278 (15,538,606) - 47,731,619
青岛东港国际集装箱储运有限公司(“东港集装箱”) 43,029,653 - 5,657,884 - (4,647,191) - 44,040,346
青岛海湾液体化工港务有限公司(“海湾液体化工”) 155,490,834 - 308,567 - - - 155,799,401
青岛港海国际物流有限公司(“港海物流”) 43,206,605 - 1,016,127 - (39,078,111) - 5,144,621
青岛神州行国际货运代理有限公司(“神州行货代”) 27,315,154 - 10,060,066 - (13,750,947) - 23,624,273
青岛中海船务代理有限公司(“中海船代”) 9,364,743 - 677,421 - - - 10,042,164
青岛联合国际船舶代理有限公司(“联合船代”) 29,056,920 - 1,860,512 - (1,597,315) - 29,320,117
华能青岛港务有限公司(“华能青岛”) 127,951,921 - (10,974,699) - - - 116,977,222
青岛港董家口万邦物流有限公司(“董家口万邦物流”)(iii) 95,371,201 - 12,020,456 - (39,516,729) - 67,874,928
青岛港董家口矿石码头有限公司(“QDOT”) 706,648,965 - (8,806,452) - - (5,591,645) 692,250,868
青岛港(临沂)高速物流有限公司(“临沂高速”) 4,191,783 - 96,171 - - - 4,287,954
青岛港董家口中外运物流有限公司(“董家口中外运物流”) 51,508,035 - 406,909 - - - 51,914,944
青岛港联荣国际物流有限公司(“港联荣物流”) 8,084,348 - 2,397,742 - (2,469,305) - 8,012,785
滨洲港青港国际码头有限公司(“滨州港青港国际码头”) 12,183,331 - 8,669,305 - (14,062,612) - 6,790,024
青岛中石油仓储有限公司(“中石油仓储”) 146,688,204 - (29,844) - - - 146,658,360
海路国际港口运营管理有限公司(“海路国际”) 1,335,032 - 399,066 - - - 1,734,098
青岛港联海国际物流有限公司(“港联海物流”) (iv) - 18,354,523 1,345,648 - (1,785,665) - 17,914,506
8,810,888,278 18,354,523 1,281,262,733 (7,679,072) (960,429,570) (16,355,643) 9,126,041,249
- 58 -
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业(续)
(i) 本公司对QQCT的持股比例为51%,另一方股东持股比例为49%。QQCT董事会
成员共11名,其中本公司派出6名,另一方股东派出5名,根据QQCT公司章程
规定,QQCT 的重大财务及经营决策需要经过 10 名以上董事会成员通过,本公司
仍不能单方面对QQCT实施控制,故仍将QQCT作为合营公司核算。(ii) 本公司对西联的持股比例为 51%,根据西联公司章程规定,最高权力机构为股东
会,但主要经营决策由股东会授权董事会进行表决。西联董事会成员共5名,其中
本公司派出3名。西联的重大财务及经营决策需要经过全体董事一致通过,本公司
不能单方面对西联实施控制,故将西联作为合营公司核算。(iii) 本公司对董家口万邦物流的持股比例为51%,根据董家口万邦物流公司章程规定,
最高权力机构为董事会。董家口万邦物流董事会成员共 7 名,其中本公司派出 4
名。董家口万邦物流的重大财务及经营决策需要经过全体董事一致通过,本公司不
能单方面对董家口万邦物流实施控制,故将董家口万邦物流作为合营公司核算。(iv) 本公司对港联海物流的持股比例为50%。自公司成立日开始,港联海物流董事会成
员共5名,其中本公司派出2名,仅对港联海物流具有重大影响。根据2020年6
月 16 日召开的董事会,港联海物流董事会成员变更为 4 名,其中本公司派出 2
名,双方股东共同控制港联海物流,故由联营公司转为合营公司。在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
对联营企业投资列示如下:
本年增减变动
2019年 追加或减少 按权益法调整 宣告发放现金 转为合营企业 2020年
12月31日 投资 的净损益 股利或利润 12月31日
青岛青银金融租赁有限公司(“青银租
赁”) 103,584,420 - 10,899,584 - - 114,484,004
港联海物流 17,113,369 - 1,241,154 - (18,354,523) -
瓦多投资公司 74,993,197 - (2,722,526) - - 72,270,671
中联运通控股集团有限公司(“中联运
通”) 132,550,932 - 14,592,372 (21,445,528) - 125,697,776
中远海运港口(阿布扎比)有限公司
(“中远阿布扎比”)(i) - 420,207,777 - - - 420,207,777
山东港口能源有限公司(“山东港口能
源”)(ii) - 12,250,000 312,474 - - 12,562,474
山东港口海外发展集团青岛有限公司
(“海外发展青岛”)(iii) - 490,000 - - - 490,000
328,241,918 432,947,777 24,323,058 (21,445,528) (18,354,523) 745,712,702
(i) 2020 年度,本公司之子公司青岛港国际发展(香港)有限公司(“国际发展” )以
59,276,030 美元购买中远海运港口有限公司持有的中远阿布扎比 33.335%的股权。国
际发展仅对中远阿布扎比具有重大影响,故将其作为联营公司核算。(ii)于2020年1月8日,本公司之子公司青岛保税港区通达油气有限公司(“通达油气”)
与中石油昆仑燃气有限公司(“昆仑燃气”)共同成立山东港口能源,通达油气持股
49%,昆仑燃气持股 51%。通达油气仅对山东港口能源具有重大影响,故将其作为联
营公司核算。(iii)于2020年11月25日,本公司与山东港口海外发展集团有限公司共同成立海外发展青
岛,本公司持股 49%,山东港口海外发展集团有限公司持股 51%。本公司仅对海外发
展青岛具有重大影响,故将其作为联营公司核算。
在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 其他非流动金融资产
2020年12月31日 2019年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产投资
金融债券(i) 514,100,589 465,888,977
股权投资(ii) 72,207,877 72,207,877
586,308,466 538,096,854
(i) 账面价值为 514,100,589元的其他非流动金融资产主要系本公司之子公司青港财
务公司购买的银行金融债券。(ii) 账面价值为 72,207,877 元的股权投资系本集团持有的山东滨海弘润管道物流股
份有限公司、中国石化青岛液化天然气有限责任公司(“中石化青岛液化天然
气”)及三亚亚龙湾开发股份公司(“三亚亚龙湾”)等非上市股权投资,持股比例
分别为 10%、1%及 0.06%,本集团对其无控制权、共同控制权或重大影响。本
集团尚无处置这些投资的计划,其公允价值变动计入当期损益。于 2020 年度,
本公司收到中石化青岛液化天然气及三亚亚龙湾现金分红分别为 11,902,300 元
及19,500元(2019年度:11,214,100元及58,500元)。
(14) 投资性房地产
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
2019年12月31日 44,811,262 160,420,632 205,231,894
转出至无形资产 - (2,056,135) (2,056,135)
2020年12月31日 44,811,262 158,364,497 203,175,759
累计折旧
2019年12月31日 (8,425,397) (19,711,612) (28,137,009)
本年计提 (1,567,354) (3,801,495) (5,368,849)
转出至无形资产 - 853,002 853,002
2020年12月31日 (9,992,751) (22,660,105) (32,652,856)
净值
2020年12月31日 34,818,511 135,704,392 170,522,903
2019年12月31日 36,385,865 140,709,020 177,094,885
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 投资性房地产(续)
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
2018年12月31日 38,250,915 175,111,934 213,362,849
转出至无形资产 - (14,691,302) (14,691,302)
固定资产转入 6,560,347 - 6,560,347
2019年12月31日 44,811,262 160,420,632 205,231,894
累计折旧
2018年12月31日 (6,563,368) (17,962,905) (24,526,273)
本年计提 (1,357,424) (3,240,266) (4,597,690)
转出至无形资产 - 1,491,559 1,491,559
固定资产转入 (504,605) - (504,605)
2019年12月31日 (8,425,397) (19,711,612) (28,137,009)
净值
2019年12月31日 36,385,865 140,709,020 177,094,885
2018年12月31日 31,687,547 157,149,029 188,836,576
于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团管理层认为投资性房地产不存
在减值迹象,无需计提减值准备。
于2020年度及2019年度,本集团无资本化计入投资性房地产的借款费用。
于2020年12月31日,本集团不存在未办妥权证的房产(于2019年12月31日,
账面价值6,055,742元、原价6,560,347元的房屋尚未办妥权证)。
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 固定资产
房屋及建筑物 港务设施 库场设施 装卸搬运设备 机器设备 船舶 运输工具 通信设施 办公及其他设备 合计
原价
2019年12月31日 818,569,550 10,362,041,433 5,230,197,779 2,874,750,171 830,005,381 1,475,164,071 119,987,908 172,746,147 78,023,223 21,961,485,663
本年增加
本年购置 1,249,671 45,579 946,284 33,997,193 89,149,313 - 13,753,775 3,533,504 3,963,919 146,639,238
在建工程转入 119,185,844 1,190,469,319 357,981,381 113,846,760 131,116,860 - - 1,813,706 2,333,233 1,916,747,103
非同一控制下企业合并 52,130,159 158,775,685 70,381,605 3,367,758 47,908,568 - 116,804 938,379 28,314 333,647,272
使用权资产转入 - 231,574,179 - - - - - - - 231,574,179
本年减少
处置及报废 - (79,092) - (20,990,402) (3,547,435) (8,003,961) (5,387,028) (113,254) (592,861) (38,714,033)
2020年12月31日 991,135,224 11,942,827,103 5,659,507,049 3,004,971,480 1,094,632,687 1,467,160,110 128,471,459 178,918,482 83,755,828 24,551,379,422
累计折旧
2019年12月31日 (231,537,703) (2,342,156,773) (1,033,709,960) (2,455,218,659) (620,968,128) (691,553,129) (83,315,037) (121,659,755) (40,031,185) (7,620,150,329)
本年增加
计提 (28,236,159) (282,539,564) (195,655,951) (91,968,115) (68,158,557) (66,806,359) (7,720,876) (16,928,429) (4,240,050) (762,254,060)
使用权资产转入 - (36,690,572) - - - - - - - (36,690,572)
本年减少
处置及报废 - 75,772 - 19,528,806 3,195,356 7,603,763 4,848,424 69,190 524,595 35,845,906
2020年12月31日 (259,773,862) (2,661,311,137) (1,229,365,911) (2,527,657,968) (685,931,329) (750,755,725) (86,187,489) (138,518,994) (43,746,640) (8,383,249,055)
净值
2020年12月31日 731,361,362 9,281,515,966 4,430,141,138 477,313,512 408,701,358 716,404,385 42,283,970 40,399,488 40,009,188 16,168,130,367
2019年12月31日 587,031,847 8,019,884,660 4,196,487,819 419,531,512 209,037,253 783,610,942 36,672,871 51,086,392 37,992,038 14,341,335,334
- 63 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 固定资产(续)
房屋及建筑物 港务设施 库场设施 装卸搬运设备 机器设备 船舶 运输工具 通信设施 办公及其他设备 合计
原价
2018年12月31日 586,623,108 9,332,275,041 5,171,491,552 2,772,222,189 799,174,384 1,472,736,470 115,314,438 160,220,359 72,283,098 20,482,340,639
本年增加
本年购置 - 1,354,253 7,776,080 68,509,026 29,525,605 - 9,218,500 7,579,309 6,772,088 130,734,861
在建工程转入 243,702,202 978,589,602 126,624,676 38,238,190 5,445,328 2,427,601 - 6,830,503 - 1,401,858,102
使用权资产转入 - 64,819,990 10,996,527 8,133,171 - - - - - 83,949,688
本年减少
处置及报废 (5,195,413) (479,845) (167,569) (12,352,405) (4,139,936) - (4,545,030) (1,884,024) (1,031,963) (29,796,185)
转出至投资性房地产 (6,560,347) - - - - - - - - (6,560,347)
其他减少 - (14,517,608) (86,523,487) - - - - - - (101,041,095)
2019年12月31日 818,569,550 10,362,041,433 5,230,197,779 2,874,750,171 830,005,381 1,475,164,071 119,987,908 172,746,147 78,023,223 21,961,485,663
累计折旧
2018年12月31日 (210,474,790) (2,097,623,667) (849,046,362) (2,359,259,227) (572,906,141) (627,782,842) (79,259,628) (100,503,086) (36,762,783) (6,933,618,526)
本年增加
计提 (22,010,915) (240,982,628) (185,979,358) (104,580,649) (51,812,892) (63,770,287) (7,865,209) (22,175,034) (4,176,826) (703,353,798)
使用权资产转入 - (4,342,940) (2,155,319) (1,834,041) - - - - - (8,332,300)
本年减少
处置及报废 443,397 34,841 47,716 10,455,258 3,750,905 - 3,809,800 1,018,365 908,424 20,468,706
转出至投资性房地产 504,605 - - - - - - - - 504,605
其他减少 - 757,621 3,423,363 - - - - - - 4,180,984
2019年12月31日 (231,537,703) (2,342,156,773) (1,033,709,960) (2,455,218,659) (620,968,128) (691,553,129) (83,315,037) (121,659,755) (40,031,185) (7,620,150,329)
净值
2019年12月31日 587,031,847 8,019,884,660 4,196,487,819 419,531,512 209,037,253 783,610,942 36,672,871 51,086,392 37,992,038 14,341,335,334
2018年12月31日 376,148,318 7,234,651,374 4,322,445,190 412,962,962 226,268,243 844,953,628 36,054,810 59,717,273 35,520,315 13,548,722,113
- 64 -
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 固定资产(续)
本集团通过经营租赁租出的固定资产账面价值如下:
房屋及建筑物 港务设施 库场设施 其他设备 合计
原价
2019年12月31日 26,984,361 2,187,267,267 924,917,845 93,923 3,139,263,396
2020年12月31日 26,984,361 2,187,267,267 924,917,845 93,923 3,139,263,396
累计折旧
2019年12月31日 (7,954,512) (362,298,188) (138,094,097) (86,194) (508,432,991)
本年计提 (1,325,752) (62,996,067) (23,857,235) - (88,179,054)
2020年12月31日 (9,280,264) (425,294,255) (161,951,332) (86,194) (596,612,045)
净值
2020年12月31日 17,704,097 1,761,973,012 762,966,513 7,729 2,542,651,351
2019年12月31日 19,029,849 1,824,969,079 786,823,748 7,729 2,630,830,405
本集团作为出租人签订的房屋及建筑物、港务设施、库场设施及其他设备的租
赁合同未设置余值担保条款。
2020年度固定资产计提的折旧金额为762,254,060元(2019年度:703,353,798
元),其中计入营业成本及管理费用的折旧费用分别为 738,925,442 元及
23,328,618元(2019年度:680,417,047元及22,936,751元)。
2020年度,由在建工程转入固定资产的原价为 1,916,747,103元(2019年度:
1,401,858,102元)。
(a) 于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团无被抵押的固定资产。
(b) 于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团管理层认为固定资产不存
在减值迹象,无需计提减值准备。
(c) 于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团无暂时闲置的固定资产。
(d) 未办妥产权证书的固定资产:
于2020年12月31日,账面价值21,275,335元(原价:23,905,456元)(2019
年12月31日:账面价值9,122,178元、原价10,107,873元)的房产位于非自
有土地上、账面价值216,685,292元(原价:221,014,767元)(2019年12月31
日:账面价值242,371,578元、原价243,210,171元)的房产尚未办理工程竣工
财务决算,因此尚未办理产权证书。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 在建工程
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
董家口液体散货装卸储运工程 1,088,880,896 - 1,088,880,896 1,377,601,908 - 1,377,601,908
董家口原油商业储备库工程 1,060,900,260 - 1,060,900,260 255,650,833 255,650,833
董家口散杂货泊位及堆场工程 550,421,248 - 550,421,248 663,305,860 - 663,305,860
董家口通用码头粮食筒仓二期工程 129,025,524 - 129,025,524 - -
其他工程 239,674,346 - 239,674,346 214,055,542 - 214,055,542
3,068,902,274 - 3,068,902,274 2,510,614,143 - 2,510,614,143
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2019年 本年增加 非同一控制 本年转入 2020年 工程投入占 工程 借款费用资本化 其中:本年借款 本年 资金来源
12月31日 下企业合并 固定资产 12月31日 预算的比例 进度 累计金额 费用资本化金额 借款费用
资本化率
董家口液体散货
装卸储运工程 5,245,979,000 1,377,601,908 1,182,838,130 - (1,471,559,142) 1,088,880,896 75% 75% - - - 自有资金
董家口原油商业储
备库工程 4,480,000,000 255,650,833 809,092,675 - (3,843,248) 1,060,900,260 24% 24% - - - 自有资金
自有资金、
董家口散杂货泊位 银行贷款及
及堆场工程 1,597,366,000 663,305,860 160,525,381 - (273,409,993) 550,421,248 79% 79% 31,361,444 691,579 4.9% 募集资金
董家口通用码头粮
食筒仓二期工程 798,259,500 - 129,025,524 - - 129,025,524 16% 16% - - - 自有资金
其他工程 214,055,542 189,885,142 3,668,382 (167,934,720) 239,674,346 - - - 自有资金
2,510,614,143 2,471,366,852 3,668,382 (1,916,747,103) 3,068,902,274 31,361,444 691,579
- 66 -
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
工程名称 预算数 2018年 本年增加 本年转入 本年其他 2019年 工程投入 工程 借款费用 其中:本年 本年借款 资金来源
12月31日 固定资产 减少 12月31日 占预算的 进度 资本化 借款费用 费用
比例 累计金额 资本化金额 资本化率
董家口液体散货
装卸储运工程 3,700,925,000 1,102,758,037 1,376,407,713 (1,101,563,842) - 1,377,601,908 75% 75% - - 自有资金
董家口散杂货泊位 自有资金
及堆场工程 1,683,790,000 786,900,531 79,085,475 (117,302,446) (85,377,700) 663,305,860 77% 77% 30,669,865 921,485 4.90% 银行贷款
董家口原油商业储
备库工程 1,238,725,000 - 255,650,833 - - 255,650,833 21% 21% - - - 自有资金
其他工程 151,560,642 245,486,714 (182,991,814) - 214,055,542 - - 自有资金
2,041,219,210 1,956,630,735 (1,401,858,102) (85,377,700) 2,510,614,143 30,669,865 921,485
于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团管理层认为在建工程不存在减值迹象,无需计提减值准备。
- 67 -
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 使用权资产
房屋及建筑物 港务设施 库场设施 装卸搬运设备 船舶 合计
原价
2019年12月31日 1,871,306 262,314,357 171,378,705 135,464,068 91,439,655 662,468,091
本年增加
新增租赁合同 - - 43,209,792 - - 43,209,792
本年减少
提前还款 - (231,574,179) - - - (231,574,179)
2020年12月31日 1,871,306 30,740,178 214,588,497 135,464,068 91,439,655 474,103,704
累计折旧
2019年12月31日 (259,904) (24,223,067) (35,751,196) (56,053,261) (4,825,982) (121,113,410)
本年增加
计提 (623,769) (16,234,888) (47,699,874) (8,474,297) (4,825,982) (77,858,810)
本年减少
提前还款 - 36,690,572 - - - 36,690,572
2020年12月31日 (883,673) (3,767,383) (83,451,070) (64,527,558) (9,651,964) (162,281,648)
账面价值
2020年12月31日 987,633 26,972,795 131,137,427 70,936,510 81,787,691 311,822,056
2019年12月31日 1,611,402 238,091,290 135,627,509 79,410,807 86,613,673 541,354,681
- 68 -
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 使用权资产(续)
房屋及建筑物 港务设施 库场设施 装卸搬运设备 船舶 合计
原价
2018年12月31日 - 324,485,476 166,686,184 137,715,817 91,439,655 720,327,132
本年增加
新增租赁合同 1,871,306 2,648,871 15,689,048 5,881,422 - 26,090,647
本年减少
提前还款 - (64,819,990) (10,996,527) (8,133,171) - (83,949,688)
2019年12月31日 1,871,306 262,314,357 171,378,705 135,464,068 91,439,655 662,468,091
累计折旧
2018年12月31日 - (16,021,206) (703,778) (43,798,477) - (60,523,461)
本年增加
计提 (259,904) (12,544,801) (37,202,737) (14,088,825) (4,825,982) (68,922,249)
本年减少
提前还款 - 4,342,940 2,155,319 1,834,041 - 8,332,300
2019年12月31日 (259,904) (24,223,067) (35,751,196) (56,053,261) (4,825,982) (121,113,410)
账面价值
2019年12月31日 1,611,402 238,091,290 135,627,509 79,410,807 86,613,673 541,354,681
2018年12月31日 - 308,464,270 165,982,406 93,917,340 91,439,655 659,803,671
- 69 -
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(18)无形资产
土地使用权 软件 海域使用权 其他 合计
原价
2019年12月31日 2,565,864,495 113,512,362 76,548,790 50,178,663 2,806,104,310
本年增加
购置 306,686,014 8,438,076 - - 315,124,090
内部研发 - 41,956,722 - - 41,956,722
投资性房地产转入 2,056,135 - - - 2,056,135
非同一控制下企业合并 69,036,204 - - - 69,036,204
本年减少
处置 - (6,610,573) - - (6,610,573)
2020年12月31日 2,943,642,848 157,296,587 76,548,790 50,178,663 3,227,666,888
累计摊销
2019年12月31日 (133,728,828) (58,498,418) (7,193,390) (38,276,058) (237,696,694)
本年增加
计提 (55,226,865) (18,902,818) (474,232) (3,006,250) (77,610,165)
投资性房地产转入 (853,002) - - - (853,002)
本年减少
处置 - 3,008,967 - - 3,008,967
2020年12月31日 (189,808,695) (74,392,269) (7,667,622) (41,282,308) (313,150,894)
账面价值
2020年12月31日 2,753,834,153 82,904,318 68,881,168 8,896,355 2,914,515,994
2019年12月31日 2,432,135,667 55,013,944 69,355,400 11,902,605 2,568,407,616
土地使用权 软件 海域使用权 其他 合计
原价
2018年12月31日 1,986,648,140 95,260,008 116,297,540 50,178,663 2,248,384,351
本年增加
购置 564,708,386 4,385,594 - - 569,093,980
内部研发 - 13,866,760 - - 13,866,760
投资性房地产转入 14,691,302 - - - 14,691,302
本年减少
填海造地成本返还 - - (39,748,750) - (39,748,750)
处置 (183,333) - - - (183,333)
2019年12月31日 2,565,864,495 113,512,362 76,548,790 50,178,663 2,806,104,310
累计摊销
2018年12月31日 (90,053,317) (44,115,357) (9,091,795) (35,269,808) (178,530,277)
本年增加
计提 (42,200,619) (14,383,061) (1,362,856) (3,006,250) (60,952,786)
投资性房地产转入 (1,491,559) - - - (1,491,559)
本年减少
填海造地成本返还 - - 3,261,261 - 3,261,261
处置 16,667 - - - 16,667
2019年12月31日 (133,728,828) (58,498,418) (7,193,390) (38,276,058) (237,696,694)
账面价值
2019年12月31日 2,432,135,667 55,013,944 69,355,400 11,902,605 2,568,407,616
2018年12月31日 1,896,594,823 51,144,651 107,205,745 14,908,855 2,069,854,074
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(18) 无形资产(续)
2020年度无形资产的摊销金额为 77,610,165元(2019年度:60,952,786元),其
中计入在建工程的土地使用权摊销金额为 1,315,231 元(2019 年度:1,190,806
元)。
于2020年12月31日,本集团无尚未办妥权证的土地。于2019年12月31日,
账面价值 141,114,331元(原价:141,804,988元)的土地使用权为新购土地,尚在
权证办理过程中。
于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团无被抵押的无形资产。
于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团管理层认为无形资产不存在
减值迹象,无需计提减值准备。
本集团开发支出列示如下:
本年减少
2019年 确认为 2020年
12月31日 本年增加 计入损益 无形资产 12月31日
信息系统维护及软件 - 58,516,156 (16,559,434) (41,956,722) -
专利技术 - 3,618,918 (3,618,918) - -
- 62,135,074 (20,178,352) (41,956,722) -
2020年度,本集团研究开发支出共计62,135,074元(2019年度:47,630,887元);其
中20,178,352元(2019年度:33,764,127元)于当期计入研发费用,41,956,722元
(2019年度:13,866,760元)于当期确认为无形资产。于2020年12月31日,通过本
集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为2.52%(2019年12月31
日:1.86%)。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 商誉
2019年 2020年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
商誉—
红星物流 - 27,996,716 - 27,996,716
摩科瑞物流 10,129,085 - - 10,129,085
港运泰物流 4,686,830 - - 4,686,830
其他 10,557,408 - - 10,557,408
25,373,323 27,996,716 - 53,370,039
减:减值准备—
港运泰物流 (4,686,830) - - (4,686,830)
(4,686,830) - - (4,686,830)
20,686,493 27,996,716 - 48,683,209
本年度增加的商誉系购买红星物流90%股权所致(附注五(1))。
本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合,2020年度商誉分
摊未发生变化,分摊情况根据最小资产组汇总如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
红星物流 27,996,716 -
摩科瑞物流 10,129,085 10,129,085
其他 15,244,238 15,244,238
53,370,039 25,373,323
在进行商誉减值测试时,本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其
可收回金额进行比较,如果可收回金额低于账面价值,相关差额计入当期损益。
本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率,并采用能够反映相
关资产组的特定风险的税前利率为折现率,约为12%。预测期增长率基于相关资产
组的五年期预算确定,稳定期增长率本集团参考历史物价指数采用平均增长率3%。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2020年12月31日 2019年12月31日
可抵扣 递延 可抵扣 递延暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
评估增值 2,791,909,644 697,977,411 2,859,155,888 714,788,972
内退福利 57,800,000 14,450,000 63,420,000 15,855,000
抵销内部未实现利润 438,703,904 109,675,976 375,004,588 93,751,147
资产减值准备 285,830,815 71,282,554 225,453,220 55,983,554
预提费用 29,965,453 7,491,363 34,100,380 8,525,095
可抵扣亏损 75,112,459 18,778,115 46,912,100 11,728,025
政府补助 89,054,903 22,263,726 86,403,257 21,600,814
3,768,377,178 941,919,145 3,690,449,433 922,232,607
其中:
预计于1年内(含1年)转回的金额 32,438,145 32,290,612
预计于1年后转回的金额 909,481,000 889,941,995
941,919,145 922,232,607
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2020年12月31日 2019年12月31日
应纳税 递延 应纳税 递延暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债非同一控制下企业合并 216,127,024 54,031,756 89,181,748 22,295,437固定资产折旧 68,379,520 17,094,880 49,467,094 12,366,774理财产品公允价值变动 18,017,660 4,504,415 14,011,388 3,502,847
302,524,204 75,631,051 152,660,230 38,165,058
其中:
预计于1年内(含1年)转回的金额 7,400,656 6,760,082
预计于1年后转回的金额 68,230,395 31,404,976
75,631,051 38,165,058
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
可抵扣暂时性差异 20,008,509 18,996,560
可抵扣亏损 200,233,067 158,447,929
220,241,576 177,444,489
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
2020年12月31日 2019年12月31日
2021 - -
2022 - 11,915,786
2023 37,909,231 55,866,193
2024 90,435,589 90,665,950
2025 71,888,247 -
200,233,067 158,447,929
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 (21,599,295) 920,319,850 (15,869,621) 906,362,986
递延所得税负债 (21,599,295) 54,031,756 (15,869,621) 22,295,437
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(21) 其他非流动资产
2020年12月31日 2019年12月31日
油罐铺底油(i) 290,316,583 154,048,708
预付工程设备款 188,394,022 97,865,742
待抵扣进项税 179,460,728 182,529,721
预收港口设施租赁款相关税费(ii) 153,385,112 164,870,124
811,556,445 599,314,295
(i) 本公司及本公司之子公司潍坊港联化仓储有限公司(“潍坊港联化”)、青岛海
业摩科瑞仓储有限公司(“摩科瑞仓储”)、东营港联化管道石油输送有限公司
(“东营港联化”)、红星物流因生产需要购入部分原油存入原油管线及油罐
内,保证油品计量精度并增加罐体液压以保证安全生产。(ii) 预收港口设施租赁款相关税费主要为本集团向合营公司QQCT出租前湾港区土
地使用权、港务设施、库场设施等资产(以下合称“港口设施”)全额收到租金
所预缴的相关税费,港口设施租赁期为30年。于2010年底前,本集团已全额
收取租赁款。本集团将已缴纳的港口设施租赁款相关的税费计入其他非流动资
产。每期按照确认的租赁收入对应已缴纳的税费金额将其摊销至税金及附加。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(22) 资产减值及损失准备
2019年 2020年 本年 本年减少 2020年
12月31日 会计政策变更 1月1日 增加 转回 转销 12月31日
应收票据坏账准备 4,695,165 - 4,695,165 - (2,204,000) - 2,491,165
其中:单项计提坏账准备 - - - - - - -
组合计提坏账准备 4,695,165 - 4,695,165 - (2,204,000) - 2,491,165应收账款坏账准备 166,415,834 - 166,415,834 63,091,131 (1,320,814) - 228,186,151其中:单项计提坏账准备 20,317,373 - 20,317,373 1,011,950 (1,320,814) - 20,008,509
组合计提坏账准备 146,098,461 - 146,098,461 62,079,181 - - 208,177,642其他应收款坏账准备 31,019,382 - 31,019,382 10,191,044 - - 41,210,426其中:单项计提坏账准备 - - - - - - -
组合计提坏账准备 31,019,382 - 31,019,382 10,191,044 - - 41,210,426合同资产减值准备 13,984,735 (13,984,735) —— —— —— —— ——长期应收款减值准备 51,412,185 - 51,412,185 23,395,544 - - 74,807,729小计 267,527,301 (13,984,735) 253,542,566 96,677,719 (3,524,814) - 346,695,471商誉减值准备 4,686,830 - 4,686,830 - - - 4,686,830合同资产减值准备 —— 13,984,735 13,984,735 - (12,432,618) - 1,552,117小计 4,686,830 13,984,735 18,671,565 - (12,432,618) - 6,238,947
272,214,131 - 272,214,131 96,677,719 (15,957,432) - 352,934,418
- 76 -
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(23) 短期借款
币种 2020年12月31日 2019年12月31日
信用借款 美元 94,611,050 18,928,589
信用借款 人民币 40,176,451 102,500,000
担保借款 人民币 - 6,970,000
应付利息 人民币及美元 345,805 197,983
135,133,306 128,596,572
于2020年12月31日,短期借款的利率区间为4.50%至5.22%(2019年12
月31日:4.50%至7.00%)。
于2020年12月31日,本集团无担保借款(2019年12月31日:人民币担保
借款 6,970,000 元为国贸物流以其他应收款质押取得的保理借款(附注四
(7)(f)))。
(24) 应付票据
2020年12月31日 2019年12月31日
商业承兑汇票 599,220,742 805,497,045
银行承兑汇票 290,959,891 359,272,738
890,180,633 1,164,769,783
(25) 应付账款
2020年12月31日 2019年12月31日
应付材料款 559,858,519 759,261,798
应付运输费 161,752,196 198,572,153
应付分包代理费 148,311,874 80,494,250
应付工程分包款 145,708,481 239,180,821
应付修理费 58,679,269 38,125,242
应付分包装卸费 48,496,803 31,620,722
应付租赁费 21,190,163 19,896,497
其他 53,293,383 44,514,600
1,197,290,688 1,411,666,083
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(25) 应付账款(续)
(a) 应付账款按其入账日期的账龄分析如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
一年以内 1,114,693,166 1,298,696,285
一年以上 82,597,522 112,969,798
1,197,290,688 1,411,666,083
于2020年12月31日,账龄超过一年的应付账款为82,597,522元(2019年12
月31日:112,969,798元),主要为应付工程分包款,由于工程尚未结算,该款
项尚未进行最后清算。
(26) 合同负债
2020年12月31日 2019年12月31日
预收装卸作业款 62,525,759 57,131,245
预收工程款 38,880,967 78,363,503
预收分包代理费 18,961,822 78,529,777
预收拖驳服务费 10,684,724 12,662,753
预收信息维护费 7,429,204 2,890,000
预收材料及设备款 6,971,873 15,398,732
其他 3,238,815 556,712
148,693,164 245,532,722
包括在 2019 年 12 月 31 日账面价值中的 245,532,722 元(2019 年度:
134,964,090元)合同负债已于2020年度转入营业收入。
(27) 应付职工薪酬
2020年12月31日 2019年12月31日
应付短期薪酬(a) 292,745,994 176,020,528
应付设定提存计划(b) 5,640,038 5,945,488
应付辞退福利(c) 11,230,000 11,950,000
应付设定受益计划(d) 130,400,000 114,580,000
440,016,032 308,496,016
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(27) 应付职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬
2019年 2020年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
工资、奖金、津贴
和补贴 137,303,601 1,233,101,776 (1,124,578,689) 245,826,688
职工福利费 10,995 111,875,004 (111,864,657) 21,342
社会保险费 23,358 73,896,377 (73,919,735) -
其中:医疗保险费 19,763 72,674,528 (72,694,291) -
工伤保险费 225 1,208,102 (1,208,327) -
生育保险费 3,370 13,747 (17,117) -住房公积金 11,991 110,448,156 (110,425,512) 34,635工会经费和职工
教育经费 7,569,700 26,488,893 (26,222,156) 7,836,437
外付劳务费 31,086,068 440,977,259 (433,041,435) 39,021,892
其他 14,815 385,366 (395,181) 5,000
176,020,528 1,997,172,831 (1,880,447,365) 292,745,994
(b) 设定提存计划
2019年 2020年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
基本养老保险 35,932 72,895,719 (72,931,651) -
失业保险费 1,572 3,206,790 (3,208,362) -
企业年金 5,907,984 75,388,992 (75,656,938) 5,640,038
5,945,488 151,491,501 (151,796,951) 5,640,038
(c) 应付辞退福利
2020年12月31日 2019年12月31日
应付内退福利
(一年内到期的部分) 11,230,000 11,950,000
本集团承担的应付内退福利确认为长期应付职工薪酬(附注四(36)),其中一年内到
期的部分列示为应付职工薪酬。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(27) 应付职工薪酬(续)
(d) 设定受益计划
2020年12月31日 2019年12月31日
应付统筹外福利
(一年内到期的部分) 130,400,000 114,580,000
本集团承担的应付统筹外福利确认为长期应付职工薪酬(附注四(36)),其中一
年内到期的部分列示为应付职工薪酬。
(28) 应交税费
2020年12月31日 2019年12月31日
应交企业所得税 219,081,420 195,268,696
未交增值税 16,477,279 19,114,794
应交土地使用税 14,202,650 13,524,254
应交房产税 2,180,674 1,757,232
应交印花税 1,379,807 2,370,587
应交个人所得税 1,211,066 10,127,351
应交契税 - 930,873
其他 1,844,145 5,770,043
256,377,041 248,863,830
(29) 其他应付款
2020年12月31日 2019年12月31日
青港财务公司吸收存款(i) 6,357,314,626 4,759,108,178
应付工程设备款等(ii) 1,963,945,785 1,470,147,099
代理业务应付及代收款项(iii) 624,260,853 673,439,817
应付保证金及押金 124,585,777 93,572,912
应付股利 110,535,373 312,469
代收代付铁路运费 52,332,945 23,822,763
向少数股东或第三方借款(iv) 41,093,824 28,000,000
应付港建费(v) 31,611,371 54,897,823
青港财务公司吸收存款利息(i) 27,099,914 15,823,682
其他 88,277,629 81,407,071
9,421,058,097 7,200,531,814
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(29) 其他应付款(续)
(i) 吸收存款及存款利息主要系本公司之子公司青港财务公司吸收的本集团之
关联方的存款及相应应付存款利息。(ii) 应付工程设备款主要系应付工程建设相关款项,由于尚未到付款期或相关
工程尚未最终决算验收,该等款项尚未结清。(iii) 代理业务应付及代收款项主要系本集团接受船方委托、为其办理船舶进出
港口必要手续而代收的款项及代理采购业务代收的款项等。(iv) 于2020年12月31日,该款项系本公司新收购之子公司红星物流向贵州红星
发展股份有限公司、镇宁县红蝶实业有限责任公司借款(2019年12月31
日:该款项系本公司之子公司国贸物流向少数股东借款)。(v) 该款项为本集团代收并应上缴中华人民共和国青岛海事局的港建费。(a) 于2020年12月31日,账龄超过一年的其他应付款为479,302,048元(2019年
12月 31日:389,667,081元),主要为应付工程设备款,尚未到付款期或相关工
程尚未最终决算验收,该款项尚未结清。(30) 一年内到期的非流动负债
2020年12月31日 2019年12月31日
一年内到期的长期借款(附注四(31)) 30,515,717 28,591,308
一年内到期的应付债券(附注四(32)) 2,174,322,091 56,122,334
一年内到期的租赁负债(附注四(33)) 84,079,394 150,919,886
2,288,917,202 235,633,528
(31) 长期借款
币种 2020年12月31日 2019年12月31日
信用借款 欧元 82,887,952 75,632,301
信用借款 人民币 57,250,687 85,160,687
应付利息 人民币及欧元 85,717 681,308
减:一年内到期的长期借款 (30,515,717) (28,591,308)
109,708,639 132,882,988
于2020年12月31日,长期借款的利率区间为2.60%至4.90%(2019年12月
31日:2.60%至4.90%)。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(32) 应付债券
2019年 按面值 一年内到期 2020年
12月31日 本年偿还 计提利息 的部分 12月31日
应付公司债券 2,173,022,334 (77,901,920) 79,201,677 (2,174,322,091) -
于 2019 年 12 月 31 日, 应付债券 2,173,022,334 元包括应付债券本金
2,116,900,000 元以及列示于一年内到期的非流动负债的将于一年内支付的利息
56,122,334元。
债券有关信息如下:
面值 发行日期 债券票面期限 发行金额
应付公司债券 1,500,000,000 2016年3月18日 五年 1,500,000,000
应付公司债券 2,000,000,000 2016年6月8日 五年 2,000,000,000
经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]153号文核准,本公司分别于2016年3
月18日及2016年6月8日发行第一期公司债券人民币15亿元及第二期公司债券
人民币20亿元,上述债券票面期限为5年并附有第3年末本公司上调票面利率选
择权及投资者回售选择权,如投资者未在回售登记期内登记回售,则债券持有期限
为5年。本公司分别于2019年2月18日、2019年5月10日发布公告,自2019
年3月18日、2019年6月8日起,将第一期公司债券和第二期公司债券的票面利
率由 2.90%、3.09%均上调至 3.68%,投资者回售债券金额分别为人民币
90,900,000元及人民币 1,292,200,000元。公司债券采用单利按年计息,每年付息
一次。
于2020年12月31日,应付债券期末本金余额合计人民币2,116,900,000元,到
期日分别为2021年3月18日及2021年6月8日。于2020年12月31日,本集
团将于一年内支付的应付债券本金及利息分别为 2,116,900,000 元及 57,422,091
元,列示于一年内到期的非流动负债。
(33) 租赁负债
2020年12月31日 2019年12月31日
租赁负债 223,188,629 529,221,202
减:一年内到期的租赁负债 (84,079,394) (150,919,886)
139,109,235 378,301,316
于2020年12月31日,本集团无按销售额的一定比例确定的可变租金,无已签订但
尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(34) 长期应付款
2020年12月31日 2019年12月31日
为青岛港集团代收代付福利费 42,993,544 45,195,019
减:一年内到期的福利费 (2,020,000) (2,100,000)
40,973,544 43,095,019
(35) 递延收益
2019年 2020年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 形成原因
政府补助(a) 213,850,289 73,121,500 (6,924,298) 280,047,491 外航道专项资金等
(a) 政府补助
2019年 本年计入 2020年 与资产相关/
12月31日 本年增加 其他收益 12月31日 与收益相关
外航道专项资金(i) 127,447,032 - (3,914,444) 123,532,588 与资产相关
专项扶持资金(ii) 73,461,185 - (1,464,282) 71,996,903 与资产相关
粮食安全保障中央财政
资金补助(iii) - 67,460,000 - 67,460,000 与资产相关
智慧港口试点工程补助 6,000,000 - - 6,000,000 与资产相关
岸电项目专项资金 6,942,072 - (1,545,572) 5,396,500 与资产相关
其他政府补助 - 5,661,500 - 5,661,500 与资产相关
213,850,289 73,121,500 (6,924,298) 280,047,491
(i) 外航道专项资金为本集团从交通部以及财政部收到的款项,用于补贴外航道扩
建工程,并在该项资产使用年限内平均计入当期损益。(ii)专项扶持资金为青岛港即墨港区国际物流有限公司(“即墨物流”)根据《青岛
港即墨港区投资项目政策支持协议》自青岛市即墨区政府收到的项目扶持基
金,用于即墨物流主体工程,并在该项资产使用年限内平均计入当期损益。(iii)粮食安全保障中央财政资金补助为通用码头自国家粮食和物资储备局收到的项
目扶持基金,用于粮食筒仓二期工程,并将在该项资产建设完工转入固定资产
后在使用年限内平均计入当期损益。财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 长期应付职工薪酬
2020年12月31日 2019年12月31日
应付内退福利(a) 57,800,000 63,420,000
应付统筹外福利(b) 2,410,390,000 2,482,130,000
减:将于一年内支付的部分 (141,630,000) (126,530,000)
2,326,560,000 2,419,020,000
应付内退福利系本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日之期间、本集团
拟支付的内退福利进行精算估值,将预期未来现金流出额参考与内退福利期限
相同的国债利率进行折现确认的相关负债;应付统筹外福利系本集团将未来承
担的统筹外福利进行精算估值,将预期未来现金流出额按与统筹外福利期限相
同的国债利率进行折现确认的相关负债。
将于一年内支付的应付内退福利及应付统筹外福利在应付职工薪酬列示(附注四
(27))。
(a) 本集团内退福利负债:
2020年12月31日 2019年12月31日
内退福利负债 57,800,000 63,420,000
减:将于一年内支付的部分 (11,230,000) (11,950,000)
46,570,000 51,470,000
(b) 本集团统筹外福利负债:
2020年12月31日 2019年12月31日
统筹外福利负债 2,410,390,000 2,482,130,000
减:将于一年内支付的部分 (130,400,000) (114,580,000)
2,279,990,000 2,367,550,000
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 长期应付职工薪酬(续)
(c) 本集团内退福利及统筹外福利变动情况如下:
内退福利 统筹外福利
2020年1月1日 63,420,000 2,482,130,000
确认在当期损益中的金额
服务成本 5,320,000 50,990,000
净负债的利息净额 1,860,000 84,840,000
重新计量的金额
当期精算损失/(利得) 760,000 (106,530,000)
福利的支付 (13,560,000) (100,310,000)
人员转出 - (730,000)
2020年12月31日 57,800,000 2,410,390,000
内退福利 统筹外福利
2019年1月1日 85,930,000 2,540,220,000
确认在当期损益中的金额
服务成本 480,000 4,670,000
净负债的利息净额 2,520,000 86,890,000
重新计量的金额
当期精算利得 (6,580,000) (50,660,000)
福利的支付 (18,930,000) (98,990,000)
2019年12月31日 63,420,000 2,482,130,000
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 长期应付职工薪酬(续)
(d) 本集团于资产负债表日的应付内退福利及统筹外福利负债采用预期累计福利单
位法计算而得。用作评估该精算负债的主要精算假设如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
内退福利折现率 3.00% 3.25%
统筹外福利折现率 3.50% 3.50%
内退福利工资增长率 10% 10%
敬老、福寿补贴年增长率 - 3%-5%
医疗福利增长率 5% 8%
2020年度及2019年度,有关未来死亡率的假设为参考中国人身保险业经验生命
表(2010-2013)公布的统计数据向后平移3年而作出。相关精算假设如下:
2020年度 2019年度
统筹外福利—
平均年龄 52.68 52.66
预期未来平均剩余寿命 30.21 30.18
(e) 本集团应付内退福利及统筹外福利现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下:
对义务现值的影响
假设的变动幅度 假设增加 假设减少
内退福利折现率 25个基点 下降1.44% 上升1.50%
统筹外福利折现率 25个基点 下降3.35% 上升3.56%
内退福利工资增长率 100个基点 上升5.06% 下降4.50%
医疗福利增长率 100个基点 上升7.19% 下降5.55%
上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变,但实际上各
种假设通常是相互关联的。上述敏感性分析在计算应付内退福利及统筹外福利
现值时也同样采用预期累计福利单位法。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 长期应付职工薪酬(续)
(f) 于2020年12月31日,未折现的设定受益义务到期日分析:
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
内退福利 11,260,000 9,940,000 15,410,000 34,040,000 70,650,000
统筹外福利 130,370,000 129,410,000 386,130,000 6,157,470,000 6,803,380,000
141,630,000 139,350,000 401,540,000 6,191,510,000 6,874,030,000
(g) 内退福利和统筹外福利使本集团面临各种风险,主要风险为国债利率的变动风
险。国债利率的下降将导致负债的增加。
(h) 计入当期损益的内退福利及统筹外福利为:
2020年度 2019年度
管理费用 57,070,000 (1,430,000)
财务费用 86,700,000 89,410,000
(37) 其他非流动负债
2020年12月31日 2019年12月31日
预收租赁款 2,683,842,524 2,888,198,834
预收租赁款主要为本集团向关联方QQCT出租前湾港区港口设施预收的租赁款
以及从关联方青岛新前湾集装箱码头有限责任公司(“QQCTN”)和青岛前湾联
合集装箱码头有限责任公司(“QQCTU”)收取的港池租赁费,租赁期限均为
30 年;本集团向库博国际矿业有限公司出租前湾港区堆场预收的租赁款,租赁
期限为3年。(38) 股本
2019年12月31日 本年增减变动 2020年12月31日
境外发行的外资股 1,099,025,000 - 1,099,025,000
人民币普通股 5,392,075,000 - 5,392,075,000
6,491,100,000 - 6,491,100,0002018年12月31日 本年发行新股 2019年12月31日境外发行的外资股 1,099,025,000 - 1,099,025,000人民币普通股 4,937,699,000 454,376,000 5,392,075,000
6,036,724,000 454,376,000 6,491,100,000
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(38) 股本(续)
本公司于2014年6月6日完成了向境外投资者首次发行705,800,000股境外
发行外资股 H 股股票的工作,每股发行价为港币 3.76 元(约折合人民币 2.98
元),发行后股本增至4,705,800,000股。本公司于2014年7月2日行使超额
配售选择权,完成了增发 72,404,000 股的境外发行的外资股 H 股股票的工
作,每股发行价为港币 3.76元(约折合人民币 2.99元),行使超额配售选择权
后股本增至 4,778,204,000 股。此外,青岛港集团所持有的 77,821,000 股国
有股(相当于已发行H股股数的10%)被转换为H股,并转移至中国全国社会保
障基金理事会,作为首次公开发售及超额配售的一部分予以出售。上述资金业
经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)有限公司予以验证并出具编号为
XYZH/2014QDA2002的验资报告。
本公司于2017年5月18日完成配售新H股243,000,000股,配售价格为每
股 4.32 港币(约折合人民币 3.81 元),配售完成后股本增至 5,021,204,000
股。上述资金业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具
普华永道中天验字(2017)第527号验资报告。
本公司于 2017 年 5 月 22 日向上海中海码头定向增发人民币普通股
1,015,520,000股,每股认购价为人民币5.71元。定向增发内资股完成后股本
增至6,036,724,000元。上述资金业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合
伙)予以验证并出具普华永道中天验字(2017)第526号验资报告。
根据中国证券监督管理委员会于 2018 年 11 月 14 日签发的证监许可
[2018]1839 号文《关于核准青岛港国际股份有限公司首次公开发行股票的批
复》,本公司获准于 2019 年 1 月 21 日向社会公众发行人民币普通股
454,376,000股,每股发行价格为人民币4.61元。上述资金于2019年1月到
位,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道
中天验字(2019)第 0026号验资报告。本次募集资金总额 2,094,673,360 元,
本公司股本增加 454,376,000 元,扣除发行费用 115,743,592 元之后,剩余
1,524,553,768元计入资本公积(股本溢价)。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(39) 资本公积
2019年 2020年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
股本溢价-
青岛港集团投入资本溢价(a) 7,052,279,474 - - 7,052,279,474
其他发起人出资溢价(a) 783,586,608 - - 783,586,608
发行股份(b) 8,652,856,972 - - 8,652,856,972
发行费用(b) (242,175,098) - - (242,175,098)
冲销同一控制下企业合并
所产生的评估增值影响 (4,830,045,213) - - (4,830,045,213)
评估增值确认所得税影响 887,819,497 - - 887,819,497
同一控制下企业合并 (18,103,678) - - (18,103,678)
子公司少数股东溢价出资 15,245,576 - - 15,245,576
其他资本公积-
权益法核算的被投资单位除
综合收益和利润分配以外
的其他权益变动 24,888,823 - (7,679,072) 17,209,751
12,326,352,961 - (7,679,072) 12,318,673,889
2018年 2019年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
股本溢价-
青岛港集团投入资本溢价(a) 7,052,279,474 - - 7,052,279,474
其他发起人出资溢价(a) 783,586,608 - - 783,586,608
发行股份(b) 7,012,559,612 1,640,297,360 - 8,652,856,972
发行费用(b) (126,431,506) (115,743,592) - (242,175,098)
冲销同一控制下企业合并
所产生的评估增值影响 (4,830,045,213) - - (4,830,045,213)
评估增值确认所得税影响 887,819,497 - - 887,819,497
同一控制下企业合并 (18,103,678) - - (18,103,678)
子公司少数股东溢价出资 - 15,245,576 - 15,245,576
其他资本公积-
权益法核算的被投资单位除
综合收益和利润分配以外
的其他权益变动 16,303,999 8,584,824 - 24,888,823
10,777,968,793 1,548,384,168 - 12,326,352,961
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(39) 资本公积(续)
(a) 本公司系由青岛港集团联合其他战略投资者共同发起设立的股份有限公司,
青岛港集团以经青岛市国资委核准备案的相关资产及负债10,252,279,474元
和 货 币 资 金 400,000,000 元 作 为 出 资,其 他 发 起 人 以 货 币 资 金
1,183,586,608 元 出 资,共 计 11,835,866,082 元;其 中,股 本
4,000,000,000 元(股本数量 4,000,000,000 股,每股面值 1 元),资本公积
7,835,866,082元。(b) 本公司于2014年6月6日完成了向境外投资者首次发行705,800,000股境
外发行外资股 H股股票的工作,募集资金扣除资本化的发行费用后的净额为
1,995,921,171元,其中股本705,800,000元(股本数量705,800,000股,每
股面值1元),资本公积1,290,121,171元。本公司于2014年7月2日行使
超额配售选择权,增发了 72,404,000 股的境外发行的外资股 H 股股票,募
集资金216,167,727元,其中股本72,404,000元(股本数量72,404,000股,
每股面值1元),资本公积143,763,727元。
本公司于2017年5月18日完成配售新H股243,000,000股的工作,募集
资金扣除资本化的发行费用后的净额为 912,553,972 元,其中股本
243,000,000 元(股本数量 243,000,000 股,每股面值 1 元),资本公积
669,553,972元。
本公司于2017年5月22日完成定向增发内资股1,015,520,000股的工作,
发行内资股对价扣除资本化的发行费用后的净额为 5,798,209,236 元,其中
股本1,015,520,000元(股本数量1,015,520,000股,每股面值1元),资本公
积4,782,689,236元。
本公司于 2019 年 1 月 21 日完成首次公开发行人民币普通股(A
股)454,376,000 股的工作,募集资金扣除资本化的发行费用后的净额为
1,978,929,768元,其中股本454,376,000元(股本数量454,376,000股,每
股面值1元),资本公积1,524,553,768元。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2020年度利润表中其他综合收益
2019年 税后归属于 2020年 本年所得税前 税后归属于 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 发生额 母公司 少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划的变动额 172,292,502 106,408,100 278,700,602 106,530,000 106,408,100 121,900
将重分类进损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动 10,376,170 (1,778,497) 8,597,673 (2,540,710) (1,778,497) (762,213)
182,668,672 104,629,603 287,298,275 103,989,290 104,629,603 (640,313)
资产负债表中其他综合收益 2019年度利润表中其他综合收益
2018年 税后归属于 2019年 本年所得税前 税后归属于 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 发生额 母公司 少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划的变动额 121,017,700 51,274,802 172,292,502 50,660,000 51,274,802 (614,802)
将重分类进损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动 12,676,488 (2,300,318) 10,376,170 (3,286,169) (2,300,318) (985,851)
133,694,188 48,974,484 182,668,672 47,373,831 48,974,484 (1,600,653)
- 91 -
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(41) 盈余公积
2019年 2020年
12月31日 本年提取 本年减少 12月31日
法定盈余公积金 1,278,378,901 338,814,201 - 1,617,193,102
2018年 2019年
12月31日 本年提取 本年减少 12月31日
法定盈余公积金 986,974,314 291,404,587 - 1,278,378,901
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的10%提取
法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时,可不再
提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。本公司2020
年度按净利润的10%提取法定盈余公积金338,814,201元(2019年度:按净利润
的10%提取,共291,404,587元)。
(42) 一般风险准备
2019年 2020年
12月31日 本年提取 本年减少 12月31日
一般风险准备 380,586,794 30,661,676 - 411,248,470
2018年 2019年
12月31日 本年提取 本年减少 12月31日
一般风险准备 298,283,806 82,302,988 - 380,586,794
根据财政部颁发的财金[2012]20号《金融企业准备金计提管理办法》的通知,金
融企业应对风险资产计提一般风险准备金,原则上不得低于风险资产期末余额的
1.5%,难以一次性达到 1.5%的,可以分年计提,计提年限原则上不得超过 5
年。本公司之子公司青港财务公司于2020年12月31日一般风险准备计提比例
已达到年末风险资产余额的1.5%。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(43) 未分配利润
2020年度 2019年度
年初未分配利润 9,694,379,282 8,742,614,209
加:本年归属于母公司股东的净利润 3,841,863,143 3,790,143,318
减:提取法定盈余公积 (338,814,201) (291,404,587)
提取一般风险准备 (30,661,676) (82,302,988)
应付普通股股利(a) (1,300,167,330) (2,464,670,670)年末未分配利润 11,866,599,218 9,694,379,282(a) 根据2020年6月10日年度股东大会决议,本公司向全体股东派发2019年现金股
利,每 10股人民币 2.003元(含税),按已发行股份 6,491,100,000股计算,共派
发现金股利共计1,300,167,330元。
根据2021年3月29日董事会决议,董事会提议本公司向全体股东派发2020年现
金股利,每 10股人民币 2.622元(含税),按已发行股份 6,491,100,000股计算,
拟派发现金股利共计1,701,966,420元,上述提议尚待股东大会批准(附注十一)。
(44) 营业收入和营业成本
2020年度 2019年度
主营业务收入 11,968,591,156 10,995,655,703
其他业务收入 1,250,822,734 1,168,425,270
13,219,413,890 12,164,080,973
2020年度 2019年度
主营业务成本 (7,809,454,835) (7,529,557,901)
其他业务成本 (678,142,497) (649,133,008)
(8,487,597,332) (8,178,690,909)
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2020年度 2019年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
集装箱处理及配套服务 202,090,125 (75,077,840) 217,999,652 (68,571,775)
金属矿石、煤炭及其他货
物处理以及配套服务 3,284,940,844 (2,620,743,970) 2,711,414,131 (2,105,441,050)
液体散货处理及配套服务 2,234,777,329 (519,505,889) 1,427,221,862 (386,720,190)
物流及港口增值服务 4,890,042,181 (3,401,821,390) 4,916,328,209 (3,437,511,733)
港口配套服务-工程、劳
务及港机建造 1,356,740,677 (1,192,305,746) 1,722,691,849 (1,531,313,153)
11,968,591,156 (7,809,454,835) 10,995,655,703 (7,529,557,901)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2020年度 2019年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
租金收入 201,969,691 (107,497,027) 205,094,283 (108,146,687)
销售油、电及其他 1,044,949,299 (570,296,946) 955,241,160 (539,973,990)
金融服务 3,903,744 (348,524) 8,089,827 (1,012,331)
1,250,822,734 (678,142,497) 1,168,425,270 (649,133,008)
本集团的租金收入来自于出租自有港务设施、库场设施、房屋及建筑物、机器设备
及运输工具。2020 年度,租金收入中不存在基于承租人的销售额的一定比例确认的
可变租金。
2020 年度,销售油、电等收入属于在某一时点履行的履约义务,其余劳务收入均属
于在某一时段内履行的履约义务。
于2020年12月31日,本集团已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务
所对应的收入金额为808,891,831元(2019年12月31日:1,019,640,133元),本
集团均预计将于2021年度确认收入。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(45) 税金及附加
2020年度 2019年度 计缴标准
土地使用税 47,715,266 52,191,603 3.2-11.2元/平米/年
城市维护建设税 16,527,011 15,726,639 7%
教育费附加 11,311,904 11,169,025 3%
印花税 8,788,605 8,320,192 比例税率、定额税率
房产税 6,022,196 6,467,922 从租、从价计征
其他 14,226,166 14,625,917
104,591,148 108,501,298
(46) 管理费用
2020年度 2019年度
职工薪酬 443,282,303 332,165,174
办公费及招待费 34,810,323 32,727,669
修理费 23,574,342 19,199,147
固定资产折旧 23,328,618 22,936,751
中介机构服务费 21,465,418 22,689,444
劳保用品等材料费 18,147,461 13,827,946
无形资产的摊销 15,814,614 12,321,858
燃料费及水电费 6,983,684 14,026,878
其他 49,880,143 33,320,975
637,286,906 503,215,842
(47) 财务费用
2020年度 2019年度
吸收存款利息支出 65,313,666 57,701,641
债券、借款及其他利息支出 113,948,281 134,433,320
加:租赁负债利息支出 29,265,599 31,293,604
减:资本化利息 (691,579) (921,485)
利息费用 207,835,967 222,507,080
减:利息收入 (356,399,859) (502,162,922)
福利精算的影响 86,700,000 89,410,000
汇兑损益 45,677,571 (22,672,098)
其他 2,806,299 5,002,133
(13,380,022) (207,915,807)
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类,列示如下:
2020年度 2019年度
职工薪酬 2,191,445,305 2,080,281,836
分包成本 2,040,791,695 2,026,479,952
外付运费 1,871,013,018 1,500,651,264
固定资产折旧 762,254,060 703,353,798
其他原材料耗用 471,781,070 341,317,229
建造合同耗用原材料 460,053,199 753,430,767
电力及燃油的外购成本 342,781,087 331,620,382
燃料费及水电费 324,415,688 326,694,005
租赁费 204,759,112 210,023,345
修理费 161,708,061 145,079,593
使用权资产折旧 77,858,810 68,922,249
无形资产的摊销 76,294,934 59,761,980
咨询费 12,347,644 19,603,202
审计师费用 9,117,774 8,150,792
-上市公司年度审计服务 5,764,000 5,764,000
-集团内其他审计服务 2,981,132 2,377,358
-非审计服务 372,642 9,434
投资性房地产的折旧 5,368,849 4,597,690
其他 173,694,145 172,692,919
9,185,684,451 8,752,661,003
(i) 如附注二(25)所述,本集团短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损
益,2020年度的金额为204,759,112元(2019年度:210,023,345元)。财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 其他收益
与资产相关/
2020年度 2019年度 与收益相关
增值税进项加计抵减 47,765,566 20,392,761 与收益相关
政府补助
—与日常活动相关的 与收益相关
发展扶持资金 25,262,562 90,839,635—稳岗补贴 5,859,256 2,916,606 与收益相关—外航道专项资金 3,914,444 3,914,444 与资产相关—其他政府补助 6,106,017 4,016,980 与资产/收益相关
88,907,845 122,080,426
2020年度及2019年度,其他收益均计入当年非经常性损益。(50) 投资收益
2020年度 2019年度
权益法核算的长期股权投资收益 1,289,230,148 1,381,207,816
债权投资持有期间取得的利息收入 6,204,537 15,640,345
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 165,996,972 65,833,162
其他债权投资持有期间取得的利息收入 43,511,136 33,964,687
处置长期股权投资产生的投资收益/(损失) 47,232,463 (227,809)
应收款项融资贴现损失 (1,273,168) (4,144,864)
1,550,902,088 1,492,273,337
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(51) 信用减值损失
2020年度 2019年度
应收票据坏账损失(转回)/计提 (2,204,000) 1,263,660
应收账款坏账损失计提 61,770,317 37,310,132
其他应收款坏账损失计提/(转回) 10,191,044 (5,901,858)
长期应收款坏账损失计提/(转回) 23,395,544 (5,769,464)
93,152,905 26,902,470
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(52) 所得税费用
2020年度 2019年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,087,057,612 969,412,610
递延所得税 17,779,455 24,790,827
1,104,837,067 994,203,437
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:
2020年度 2019年度
利润总额 5,525,196,945 5,126,805,417
按适用税率计算的所得税费用 1,381,299,236 1,281,701,354
优惠税率的影响 (1,542,383) (10,458,515)
非应纳税投资收益 (322,307,537) (345,301,954)
残疾人工资加计扣除 (1,220,422) (1,345,137)
不得扣除的成本、费用和损失 37,817,909 51,499,054
当期未确认递延所得税资产的
可抵扣暂时性差异 252,988 4,749,140
当期未确认递延所得税资产的
可抵扣亏损 10,537,276 13,359,495
所得税费用 1,104,837,067 994,203,437
(53) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通
股的加权平均数计算:
2020年度 2019年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 3,841,863,143 3,790,143,318
本公司发行在外普通股的加权平均数 6,491,100,000 6,453,235,333
基本每股收益 0.59 0.59
其中:
—持续经营基本每股收益: 0.59 0.59
—终止经营基本每股收益: - -
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(53) 每股收益(续)
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的
合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于
2020 年度,本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2019 年度:无),因
此,稀释每股收益等于基本每股收益。
(54) 现金流量表项目注释
(a) 收到其他与经营活动有关的现金
2020年度 2019年度
物流业务代收款项 169,393,999 53,517,977
收到租赁款 162,663,082 173,554,902
收回垫付采购货款(i) 115,742,946 -
政府补助 107,367,481 136,215,389
代收港建费 42,217,925 -
银行存款利息 33,929,916 103,297,431
代收铁路运费 28,510,182 14,191,693
收回押金及保证金 12,342,392 26,291,966
港建费手续费 7,038,636 12,642,857
其他 15,978,110 19,199,070
695,184,669 538,911,285
(i) 垫付代理采购货款为本公司之子公司国贸物流、大宗商品及通泽商贸从事
代理采购业务而代客户收取或支付的款项,以净额列报。
(b) 支付其他与经营活动有关的现金
2020年度 2019年度
支付离退休人员费用 100,310,000 -
办公费及招待费 42,445,207 44,393,308
中介机构服务费 21,465,418 27,753,994
罚款及捐赠支出等 5,985,893 9,713,178
支付银行手续费 2,806,299 5,002,133
垫付代理采购货款 - 40,681,624
代付港建费 - 25,738,225
其他 19,060,915 6,914,462
192,073,732 160,196,924
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(54) 现金流量表项目注释(续)
(c) 收到其他与投资活动有关的现金
2020年度 2019年度
收回为关联方及第三方提供的贷款 1,821,333,872 1,932,234,044
收回金融机构同业拆借资金 465,524,465 1,200,000,000
青港财务公司收回法定存款保证金 - 219,520,678
收回填海造地成本返还 - 218,725,300
2,286,858,337 3,570,480,022
(d) 支付其他与投资活动有关的现金
2020年度 2019年度
向关联方及第三方提供贷款 4,184,620,847 1,745,342,203
向其他金融机构拆出资金 405,331,119 1,250,000,000
青港财务公司存入法定存款准备金 178,477,313 -
4,768,429,279 2,995,342,203
(e) 收到其他与筹资活动有关的现金
2020年度 2019年度
青港财务公司吸收存款增加 1,645,438,911 835,735,174
(f) 支付其他与筹资活动有关的现金
2020年度 2019年度
偿还租赁负债支付的金额 381,452,621 194,681,721
偿还子公司少数股东及第三方资金拆
借款 160,479,152 -
541,931,773 194,681,721
2020 年度,本集团支付的与租赁相关的总现金流出为 594,934,322 元,除
上述计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外,其余现金流出均计入经
营活动。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(55) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2020年度 2019年度
净利润 4,420,359,878 4,132,601,980
加/减:资产减值损失 (12,432,618) (2,500,876)
信用减值损失 93,152,905 26,902,470
使用权资产折旧 77,858,810 68,922,249
固定资产及投资性房地产折旧 767,622,909 707,951,488
无形资产摊销 76,294,934 59,761,980
长期待摊费用摊销 11,324,370 8,451,397
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的收益 (17,725,923) (3,453,170)
固定资产报废损失 3,456,921 309,049
公允价值变动收益 (2,195,578) (8,996,486)
财务费用 18,474,568 (121,203,267)
投资收益 (1,552,175,256) (1,492,273,337)
递延所得税资产(增加)/减少 (13,956,864) 13,538,042
递延收益摊销 (6,924,298) (7,490,142)
递延所得税负债增加 3,739,603 11,252,785
存货的减少 71,433,608 59,499,715
经营性应收项目的增加 (25,633,032) (589,430,784)
经营性应付项目的(减少)/增加 (307,678,826) 102,146,677
经营活动产生的现金流量净额 3,604,996,111 2,965,989,770
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(55) 现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
2020年度 2019年度
应收票据背书购买商品及劳务 1,168,361,760 1,674,744,058
应收票据背书取得长期资产 104,678,381 107,063,882
当期新增的使用权资产 43,209,792 171,039,313
现金净变动情况
2020年度 2019年度
现金的年末余额 6,076,037,331 3,998,246,081
减:现金的年初余额 (3,998,246,081) (4,014,278,650)
现金净增加/(减少)额 2,077,791,250 (16,032,569)
现金
2020年12月31日 2019年12月31日
货币资金(附注四(1)) 8,548,976,734 6,846,399,847
减:存期超过三个月的定期存款 (1,620,783,371) (2,125,776,000)
受到限制的其他货币资金 (852,156,032) (722,377,766)现金年末余额 6,076,037,331 3,998,246,081财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(55) 现金流量表补充资料(续)
(b) 取得或处置子公司
(i) 取得子公司
2020年度 2019年度
本年发生的企业合并于本年支付的现金 149,461,785 -
减:购买日子公司持有的现金 (654,498) -
取得子公司支付的现金净额 148,807,287 -
于 2020 年度,取得的子公司为红星物流,取得子公司的价格及净资产请参
见附注五(1)。(ii)处置子公司
2020年度 2019年度
本年处置子公司于本年收到的现金 60,528,700 -
减:丧失控制日子公司持有的现金 (16,482,233) -
加:丧失控制日子公司已存放于财务公
司的款项 16,482,233 -减:丧失控制日收购方已存放于财务公
司的款项 (60,528,700) -处置子公司收到的现金净额 - -于 2020 年度,处置的子公司为永利保险,处置子公司的价格及净资产请参见附注五(2)。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(56) 外币货币性项目
2020年12月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 117,754,633 6.5249 768,337,205
欧元 25,043 8.0250 200,970
港币 11,448 0.8416 9,635
768,547,810
应收款项—
美元 92,156,659 6.5249 601,312,985
欧元 141,835 8.0250 1,138,226
日元 1,855,800 0.0632 117,353
602,568,564
应付款项—
美元 71,016,186 6.5249 463,373,515
日元 208,500 0.0632 13,185
463,386,700
短期借款—
美元 14,500,000 6.5249 94,611,050
长期借款—
欧元 10,328,717 8.0250 82,887,952
上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)五 合并范围的变更
(1) 非同一控制下的企业合并
(a) 本年度发生的非同一控制下的企业合并
购买日至年 购买日至年末被 购买日至年末
取得的权 取得 购买日确 购买日至年末被 末被购买方 购买方的经营活 被购买方的现
被购买方 取得时点 购买成本 益比例 方式 购买日 定依据 购买方的收入 的净利润 动现金流量 金流量净额
2020年 现金 2020年 完成工商
红星物流 8月13日 149,461,785 90% 购买 8月13日 变更 16,864,271 (1,012,359) 4,174,690 78,172,754
(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下:
红星物流
合并成本—
现金 149,461,785
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 (121,465,069)
商誉 27,996,716
- 105 -
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下:
红星物流
2019年
购买日 购买日 12月31日
公允价值 账面价值 账面价值
货币资金 654,498 654,498 4,572,374
应收款项 6,126,101 6,126,101 1,002,550
存货 419,207 419,207 12,763,175
固定资产 333,647,272 252,522,770 272,088,285
在建工程 3,668,382 3,599,083 3,400,969
无形资产 69,036,204 6,631,587 6,758,231
长期待摊费用 179,963 179,963 211,261
其他非流动资产 7,341,778 7,341,778 -
减:应付款项 (8,831,047) (8,831,047) (10,127,705)
预收账款 (70,286) (70,286) (19,714)
应付职工薪酬 (448,298) (448,298) (66,083)
应交税费 (321,089) (321,089) (37,554)
其他应付款 (178,520,972) (178,520,972) (157,864,055)
一年内到期的负债 (66,362,500) (66,362,500) (102,172,500)
递延所得税负债 (31,950,207) - -净资产 134,569,006 22,920,795 30,509,234减:少数股东权益 (13,103,937)
取得的净资产 121,465,069
本集团采用估值技术来确定红星物流的资产负债于购买日的公允价值。固定资
产、无形资产的评估方法为重置成本法,关键假设为港口设施类资产按现有用途
继续使用。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)五 合并范围的变更(续)
(2) 处置子公司
(a) 本年度处置子公司的相关信息汇总如下:
子公司名称 处置价款 处置比例 处置方式 丧失控制权时点 丧失控制权时点 处置价款与处置投资对应的 与原子公司股权投资相关
的判断依据 合并财务报表层面享有该 的其他综合收益转入投资
子公司净资产份额的差额 损益的金额
永利保险 60,528,700 100% 股权转让 2020年6月28日 变更工商登记 47,232,463 -
于 2020 年 6 月 28 日,本集团将所持有的永利保险 100%的股权处置给山东港口金融控股有限公司(“山港金控”),处置损益为
47,232,463元。
(b) 处置损益信息如下:
永利保险
金额
处置价格 60,528,700
减:合并财务报表层面享有的永利保险净资产份额 (13,296,237)
处置产生的投资收益 47,232,463
- 107 -
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)五 合并范围的变更(续)
(3) 其他原因的合并范围变动
于2020年6月28日,本公司成立全资子公司青岛港国际油港有限公司(“国际油
港”),注册资本100,000,000元,本公司持股比例为100%。截至2020年12月
31日本公司已出资20,000,000元。
于 2020 年 10 月 23 日,本公司成立非全资子公司生产保障,注册资本
30,000,000元,本公司持股比例为51%。截至2020年12月31日双方股东已按
比例完成出资。
于 2020 年 11 月 9 日,本公司成立全资子公司青岛港供电有限公司(“青港供
电”),注册资本 150,000,000 元。截至 2020 年 12 月 31 日,本公司已出资
74,195,060元。
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
主要 注册资本 持股比例
子公司名称 法人类别 经营地 注册地 业务性质 (人民币万元) 直接 间接 取得方式
(除另注外)
青港物流 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 综合物流 12,500 100% - 设立或投资
青岛港联顺船务有限公司
(“港联顺船务”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 船务代理 2,250 100% - 设立或投资
外轮航修 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 修理修配 285 100% - 设立或投资
青岛港(集团)港务工程有
限公司(“青岛港工”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 建筑施工 20,000 100% - 设立或投资
港工设计院 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 工程设计 100 - 100% 设立或投资
青岛外理 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 外轮理货 199 84% - 设立或投资
青岛港佳物流有限公司
(“港佳物流”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 物流运输 500 51% - 设立或投资
港荣仓储 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 仓储服务 700 100% - 设立或投资
非同一控制下
大唐港务 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货物装卸 31,020 51% - 企业合并
非同一控制下
摩科瑞物流(i) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货物装卸 美元4,930 62% - 企业合并
非同一控制下
摩科瑞仓储(i) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 仓储服务 美元6,500 71% - 企业合并
青岛港易通国际物流有限
公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 1,000 - 65% 设立或投资
国贸物流 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 贸易代理 10,000 - 60% 设立或投资
怡之航冷链(i) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 物流运输 2,000 70% - 设立或投资
青港财务公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 资金运作 100,000 70% - 设立或投资
青岛港董家口散货物流中
心有限公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 10,000 - 51% 设立或投资
联捷物流 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 场站业务 5,000 - 58% 设立或投资
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
主要 注册资本 持股比例
子公司名称 法人类别 经营地 注册地 业务性质(人民币万元) 直接 间接 取得方式
(除另注外)
青岛港捷丰国际物流有限
公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 场站业务 1,500 - 51% 设立或投资
捷运通物流 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 2,000 - 51% 设立或投资
青岛港纸浆物流有限公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 1,000 - 55% 设立或投资
软件、
科技公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 硬件维护 2,000 100% - 设立或投资
物业公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 物业管理 800 100% - 设立或投资
文化传媒 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 宣传设计 300 100% - 设立或投资
青岛市青岛港大宗商品交 同一控制下
易中心有限公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 贸易代理 2,000 - 100% 企业合并
青岛港国际发展(香港)有限 同一控制下
公司(“国际发展”) 有限责任公司 中国香港 中国香港 投资管理 4,043 100% - 企业合并
青岛港通宝航运有限公司
(“通宝航运”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 物流运输 5,000 100% - 设立或投资
青岛港通泽商贸有限公司
(“通泽商贸”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 商品销售 1,000 100% - 设立或投资
通用码头公司(i) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货物装卸 60,000 80% - 设立或投资
青岛港施维策拖轮有限公
司(“施维策拖轮”)(i) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 拖轮驳运 21,000 55% - 设立或投资
山东港联化管道石油运输
有限公司(“联化管道”)有限责任公司 中国青岛 中国青岛 燃油储存 86,600 51% - 设立或投资
青岛港联欣国际物流有限
公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 场站业务 2,000 - 58% 设立或投资
潍坊港联化 有限责任公司 中国潍坊 中国潍坊 燃油储存 25,000 - 100% 设立或投资
青岛港前湾港区保税物流
中心有限公司(“保税物 非同一控制下企
流中心”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 仓储服务 2,500 63% 37% 业合并
东营港联化 有限责任公司 中国东营 中国东营 燃油储存 38,000 - 70% 设立或投资
青岛港董家口液体化工码
头有限公司(“液体化工 非同一控制下企
码头”)(i) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货物装卸 71,000 51% - 业合并
青岛港联华国际物流有限
公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 2,000 - 60% 设立或投资
非同一控制下企
港运泰物流 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 8,000 - 100% 业合并
陆港物流 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 5,000 - 100% 设立或投资
即墨物流 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 15,000 - 60% 设立或投资
青岛前湾国际汽车供应链
服务有限公司
(“汽车供应链”)(i) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 10,000 - 45% 设立或投资
胜狮物流 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 1,000 - 58% 设立或投资
山东青东管道有限公司 管道石油
(“青东管道”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 输送 50,000 51% - 设立或投资
外理检验 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 检验检测 400 - 100% 设立或投资
通安保安 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 安保服务 100 100% - 设立或投资
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
主要 注册资本 持股比例
子公司名称 法人类别 经营地 注册地 业务性质 (人民币万元) 直接 间接 取得方式
(除另注外)
通达油气 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 液化天然气经营 6,595 100% - 设立或投资
青岛通安环保科技有限公
司(“通安环保科技”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 环保技术服务 600 100% - 设立或投资
山东青淄物流有限公司 物流服务
(“青淄物流”) 有限责任公司 中国青岛 中国淄博 管道运输 20,000 100% - 设立或投资
振华石油仓储 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 燃油储存 66,000 51% - 设立或投资
中林青港供应链 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 5,000 - 65% 设立或投资
青岛前湾南港油气有限公
司(“南港油气”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 液化天然气经营 5,000 - 55% 设立或投资
青岛齐鲁富海仓储有限公 装卸搬运和
司(“齐鲁富海仓储”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 仓储业 2,5000 60% - 设立或投资
国际油港 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 仓储服务 10,000 100% - 设立或投资
纺织服装、服
生产保障 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 饰业 3,000 51% - 设立或投资
电力、热力生
青港供电 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 产和供应业 15,000 100% - 设立或投资
非同一控制下
红星物流 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 燃油装卸 21,566 90% - 企业合并
(i)于2014年5月23日,本公司通过增资扩股方式取得摩科瑞物流51%的股权,
从而将摩科瑞物流作为子公司纳入合并范围,由于少数股东未出资完全,本公司
按照实际出资比例 62%享有权益。于 2018年,摩科瑞物流修改公司章程,本公
司按照新章程约定,持股比例 62%。摩科瑞物流相关经营活动的决策由董事会作
出,董事会决议至少应经由出席董事会会议的过半数董事同意才能通过,摩科瑞
物流董事会成员共5名,本公司有权派出3名董事,故本公司拥有的表决权比例
为60%。
于2014年10月30日,本公司通过增资扩股方式取得摩科瑞仓储65%的股权,
从而将摩科瑞仓储作为子公司纳入合并范围。截至2020年12月31日,本公司
及少数股东均未完成对摩科瑞仓储的出资,本公司按照实际出资比例71%享有权
益。摩科瑞仓储相关经营活动的决策由董事会作出,董事会决议至少应经由出席
董事会会议的过半数董事同意才能通过,摩科瑞仓储董事会成员共 5名,本公司
有权派出3名董事,故本公司拥有的表决权比例为60%。财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
(i) 本公司对怡之航冷链的持股比例为 70%,怡之航冷链相关经营活动的决策由
董事会作出,董事会决议至少应经由出席董事会会议的过半数董事同意才能
通过,怡之航冷链董事会成员共5名,本公司有权派出3名董事,故本公司
拥有的表决权比例为60%。
本公司对通用码头公司的实际持股比例为 80%,通用码头公司相关经营活动
的决策由董事会作出,董事会决议至少应经由出席董事会会议的过半数董事
同意才能通过,通用码头公司董事会成员共 6 名,本公司有权派出 4 名董
事,故本公司拥有的表决权比例为67%。
本公司对施维策拖轮的实际持股比例为 55%,施维策拖轮相关经营活动的决
策由董事会作出,董事会决议至少应经由出席董事会会议的过半数董事同意
才能通过,施维策拖轮董事会成员共5名,本公司有权派出3名董事,故本
公司拥有的表决权比例为60%。
于2019年12月,液体化工码头吸收少数股东投资,本公司对液体化工码头
的实际持股比例由 100%变更为 51%,液体化工码头相关经营活动的决策由
董事会作出,董事会决议至少应经由出席董事会会议的过半数董事同意才能
通过,液体化工码头董事会成员共5名,本公司有权派出3名董事,故本公
司仍对液体化工码头拥有控制且拥有的表决权比例为60%。
本公司之子公司青港物流对汽车供应链的持股比例为 45%,汽车供应链相关
经营活动的决策由股东会作出,除对公司增加或者减少注册资本,公司合
并、分立、解散、清算或者变更公司形式以及修改公司章程外,其他需股东
会决议的事项,在青港物流方通过后视为股东会通过。因此,汽车供应链为
本集团子公司。
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东 2020年度 2020年度 2020年12月31日
持股比例 归属于少数股东的损益 向少数股东分派股利 少数股东权益
青港财务公司 30% 75,507,854 - 723,495,033
联化管道(i) 49% 408,739,742 110,535,373 1,053,419,291
液体化工码头 49% 2,093,888 - 362,239,349
(i) 联化管道主要财务信息由联化管道及其子公司潍坊港联化、东营港联化组成。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下:
2020年12月31日
青港财务公司 联化管道 液体化工码头
流动资产 12,982,107,304 1,091,639,836 281,478,682
非流动资产 5,814,476,785 3,137,180,574 492,796,086
资产合计 18,796,584,089 4,228,820,410 774,274,768
流动负债 (16,339,450,411) (708,387,113) (34,340,790)
非流动负债 (45,618,710) (1,477,647,683) (670,000)
负债合计 (16,385,069,121) (2,186,034,796) (35,010,790)
2019年12月31日
青港财务公司 联化管道 液体化工码头
流动资产 12,857,944,556 745,467,592 462,373,679
非流动资产 3,500,665,009 3,268,729,763 447,186,657
资产合计 16,358,609,565 4,014,197,355 909,560,336
流动负债 (14,192,468,743) (670,392,893) (174,569,598)
非流动负债 (3,652,847) (1,910,161,343) -
负债合计 (14,196,121,590) (2,580,554,236) (174,569,598)
2020年度
青港财务公司 联化管道 液体化工码头
营业收入 464,724,672 1,578,155,401 -
净利润 251,692,845 832,466,409 4,273,240
综合收益总额 249,162,135 832,479,409 4,273,240
经营活动现金流量 1,350,822,723 1,069,864,984 (13,162,111)
2019年度
青港财务公司 联化管道 液体化工码头
营业收入 352,053,225 910,220,852 -
净利润/(亏损) 246,723,571 366,200,933 (886,381)
综合收益总额 249,999,740 365,700,933 (886,381)
经营活动现金流量 25,479,119 713,116,904 126,353
上述财务信息系各子公司未经本集团合并抵消前的财务信息。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业的基础信息
主要 对集团活动是否 持股比例
经营地 注册地 业务性质 具有战略性 直接 间接
QQCT 中国青岛 中国青岛 集装箱的装卸及存储 是 51% -
青岛实华 中国青岛 中国青岛 液体散货的装卸及存储 是 50% -
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。(b) 重要合营企业的主要财务信息:
2020年12月31日 2019年12月31日
青岛实华 QQCT 青岛实华 QQCT
流动资产 1,305,347,068 568,120,902 881,524,424 1,270,759,616
其中:现金 1,232,607,890 394,165,362 815,663,613 990,415,517
非流动资产 2,421,662,999 12,197,856,359 2,503,178,544 12,123,541,853
资产合计 3,727,010,067 12,765,977,261 3,384,702,968 13,394,301,469
流动负债 (204,171,781) (1,821,701,786) (546,425,845) (3,038,581,768)
非流动负债 - (3,362,439,984) - (2,558,410,201)
负债合计 (204,171,781) (5,184,141,770) (546,425,845) (5,596,991,969)
少数股东权益 - 211,468,089 - 482,741,043
归属于母公司的股东权益 3,522,838,286 7,370,367,402 2,838,277,123 7,314,568,457
考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值影响后(i):
2020年12月31日 2019年12月31日
青岛实华 QQCT 青岛实华 QQCT
流动资产 1,305,347,068 568,120,902 881,524,424 1,270,759,616
其中:现金 1,232,607,890 394,165,362 815,663,613 990,415,517
非流动资产 2,421,662,999 12,731,035,240 2,503,178,544 12,757,936,223
资产合计 3,727,010,067 13,299,156,142 3,384,702,968 14,028,695,839
流动负债 (204,171,781) (1,821,701,786) (546,425,845) (3,038,581,768)
非流动负债 - (3,495,734,704) - (2,717,008,794)
负债合计 (204,171,781) (5,317,436,490) (546,425,845) (5,755,590,562)
少数股东权益 - 217,711,283 - 488,984,237
归属于母公司的股东权益 3,522,838,286 7,764,008,369 2,838,277,123 7,784,121,040
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业的主要财务信息(续):
2020年12月31日 2019年12月31日
青岛实华 QQCT 青岛实华 QQCT
按持股比例计算的净资产
份额(i) 1,761,419,143 3,837,615,569 1,419,138,562 3,824,340,430
调整事项
—商誉 - 1,672,785,426 - 1,672,785,426
—内部交易未实现利润 (64,115,294) (88,919,957) (68,631,724) (78,426,628)
对合营企业投资的账面价值 1,697,303,849 5,421,481,038 1,350,506,838 5,418,699,228
2020年度 2019年度青岛实华 QQCT 青岛实华 QQCT营业收入 1,567,979,019 3,873,663,604 1,633,558,848 3,775,984,285财务费用 8,771,848 (126,758,680) 8,955,876 (111,788,141)所得税费用 (229,731,810) (528,474,279) (223,833,071) (466,576,922)净利润 684,561,163 1,684,881,771 782,184,756 1,737,005,689归属于母公司的净利润 684,561,163 1,676,414,760 782,184,756 1,719,717,410其他综合收益 - - - -综合收益总额 684,561,163 1,676,414,760 782,184,756 1,719,717,410考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值影响后(i):
2020年度 2019年度青岛实华 QQCT 青岛实华 QQCT净利润 684,561,163 1,608,970,155 782,184,756 1,660,257,334归属于母公司的净利润 684,561,163 1,600,503,144 782,184,756 1,642,969,055其他综合收益 - - - -综合收益总额 684,561,163 1,600,503,144 782,184,756 1,642,969,055
-
本集团本年度收到的来自
合营企业的股利 - 817,783,089 400,000,000 792,889,894
(i) 本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础,按持股比例计
算应享有的净资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合
营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 联营企业对本集团而言不属重大。
(d) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息
2020年度 2019年度
合营企业:
投资账面价值合计 2,007,256,362 2,041,682,212
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 99,192,947 143,360,954
其他综合收益(i) - -
综合收益总额 99,192,947 143,360,954
联营企业:
投资账面价值合计 745,712,702 328,241,918
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 24,323,058 19,862,772
其他综合收益(i) - -
综合收益总额 24,323,058 19,862,772
(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以
及统一会计政策的调整影响。
(e) 与合营企业及联营企业投资相关的未确认承诺见附注十(2)。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)七 分部信息
本集团管理层按提供的服务类别来评价本集团的经营情况,并以此来确定报告
分部。由于各种业务需要不同的技术和市场战略,因此,本集团分别独立管理
各个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营成果,以决定向其配置资源并
评价其业绩。
本集团有六个报告分部,分别为:
- 集装箱处理及配套服务分部,负责集装箱的装卸、堆存及港务管理等业
务;- 金属矿石、煤炭及其他货物处理以及配套服务分部,负责金属矿石、煤
炭、粮食、件杂货及其他货物的装卸、堆存及港务管理等业务;- 液体散货处理及配套服务分部,负责原油及其他液体散货的装卸、堆
存、运输及港务管理等业务;- 物流及港口增值服务分部,负责场站、物流运输、货运代理、轮驳、理
货等业务;- 港口配套服务分部,负责港口机械制造、建筑安装工程施工、港区供
电、供油等业务;- 金融服务分部,负责提供存贷款、保证担保、保险代理、投资理财等业
务。
本集团的主要经营均位于中国境内且本集团管理层未按地区独立管理生产经营
活动,因此本集团未单独列示按地区分类的分部业绩。
分部间转移价格参照市场价格按双方协议价确定,资产根据分部的经营以及资
产的所在位置进行分配,负债根据分部的经营进行分配。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)七 分部信息(续)
(a) 2020年度及2020年12月31日分部信息列示如下:
集装箱处理 金属矿石、煤炭 液体散货处理 物流及港口 港口配套服务 金融服务 未分配金额 分部间抵销 合计
及配套服务 及其他货物处理 及配套服务 增值服务
以及配套服务
对外交易收入 202,090,125 3,284,940,844 2,234,777,329 4,890,042,181 2,603,659,667 327,956,872 - - 13,543,467,018
分部间交易收入 15,193,132 138,620,365 98,340 147,568,209 809,463,943 140,671,544 - (1,251,615,533) -
营业成本 (75,077,840) (2,620,743,970) (519,505,889) (3,401,821,390) (1,870,099,719) (72,696,394) - - (8,559,945,202)
利息收入 18,583 2,890,729 20,169,498 13,019,587 2,853,632 189,811 41,655,330 (48,450,439) 32,346,731
利息费用 (27,674,494) (57,169,270) (166,255,255) (22,752,660) (34,011,177) - (79,201,677) 251,576,436 (135,488,097)
对联营和合营企业的投资收益 859,495,267 23,040,571 342,559,303 68,879,523 711,543 10,899,584 - (16,355,643) 1,289,230,148
其他投资收益 - 19,500 11,902,300 - (1,273,168) 186,112,497 184,785,877 (119,875,066) 261,671,940
资产减值损失 - - - - 12,432,618 - - - 12,432,618
信用减值损失 - 1,143,235 (7,640,324) (5,908,646) (43,451,045) (37,296,125) - - (93,152,905)
折旧费和摊销费 (25,176,655) (206,164,880) (295,240,465) (209,171,167) (163,500,606) (1,275,537) (32,571,713) - (933,101,023)
利润总额 941,930,720 480,944,289 1,855,832,891 1,327,710,481 475,567,008 493,873,101 4,220,176 (54,881,721) 5,525,196,945
所得税费用 7,434,786 (6,375,864) (330,546,771) (247,591,027) (45,886,496) (106,217,677) (375,654,018) - (1,104,837,067)
净利润 949,365,506 474,568,425 1,525,286,120 1,080,119,454 429,680,512 387,655,424 (371,433,842) (54,881,721) 4,420,359,878
资产总额 8,085,868,966 8,049,545,871 14,068,484,953 5,330,771,054 7,482,831,397 19,007,763,372 12,303,353,199 (17,151,253,832) 57,177,364,980
负债总额 769,134,021 3,347,562,020 5,325,702,733 2,267,124,432 6,202,201,993 16,385,069,123 3,431,963,136 (17,292,124,611) 20,436,632,847
折旧费用和摊销费用以外的
其他非现金费用 2,040,000 46,540,000 1,780,000 9,730,000 27,360,000 10,000 - - 87,460,000
对联营企业和合营企业的长
期股权投资 6,074,465,711 1,232,650,021 2,000,251,610 435,606,033 14,296,572 114,484,004 - - 9,871,753,951
非流动资产增加额(i) 2,574,472 369,354,321 2,326,651,415 89,306,892 333,776,135 2,747,393 3,014,895 (8,732,214) 3,118,693,309
(i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
- 117 -
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)七 分部信息(续)
(b) 2019年度及2019年12月31日分部信息列示如下:
集装箱处理及 金属矿石、煤炭 液体散货处理 物流及港口 港口配套服务 金融服务 未分配金额 分部间抵销 合计
配套服务 及其他货物处理 及配套服务 增值服务
以及配套服务
对外交易收入 217,999,652 2,711,414,131 1,427,221,862 4,916,328,209 2,883,027,292 252,873,105 - - 12,408,864,251
分部间交易收入 - 36,353,202 19,553 237,419,295 720,251,409 107,269,947 - (1,101,313,406) -
营业成本 (68,571,775) (2,105,441,050) (386,720,190) (3,437,511,733) (2,179,433,830) (58,217,150) - - (8,235,895,728)
利息收入 25,920 2,739,167 13,264,723 13,571,982 3,022,878 172,969,537 93,004,585 (41,219,148) 257,379,644
利息费用 (23,214,292) (48,668,213) (154,174,789) (36,917,469) (17,548,846) - (92,571,352) 207,792,700 (165,302,261)
对联营和合营企业的投资收益 882,739,397 45,859,536 398,950,666 78,305,018 905,283 9,262,412 - (34,814,496) 1,381,207,816
其他投资收益 - 58,500 11,214,100 (795,878) (3,348,986) 88,377,434 130,006,222 (114,445,873) 111,065,519
资产减值损失 - - - (4,686,830) - - - - (4,686,830)
信用减值损失 - 2,837,660 (1,399,446) (10,787,000) (17,431,168) 7,065,190 - - (19,714,764)
折旧费和摊销费 (24,552,709) (227,741,637) (226,363,853) (186,093,359) (178,169,874) (2,025,020) (140,662) - (845,087,114)
利润总额 974,801,617 438,830,454 1,259,316,376 1,423,051,322 548,101,364 554,255,704 12,747,720 (84,299,140) 5,126,805,417
所得税费用 4,332,011 1,487,893 (174,496,726) (271,773,932) (77,512,605) (126,363,427) (349,876,651) - (994,203,437)
净利润 979,133,628 440,318,347 1,084,819,650 1,151,277,390 470,588,759 427,892,277 (337,128,931) (84,299,140) 4,132,601,980
资产总额 7,675,680,776 7,983,603,348 11,190,509,875 5,759,065,024 7,321,283,025 16,581,150,955 11,580,779,714 (15,306,771,322) 52,785,301,395
负债总额 736,250,165 3,014,071,785 4,877,275,871 2,644,519,238 6,532,706,819 14,181,448,718 2,672,784,825 (15,471,118,068) 19,187,939,353
折旧费用和摊销费用以外的
其他非现金费用 2,120,000 39,670,000 1,880,000 12,230,000 26,900,000 30,000 - - 82,830,000
对联营企业和合营企业的长
期股权投资 5,632,510,358 1,242,853,883 1,652,685,876 506,160,627 1,335,032 103,584,420 - - 9,139,130,196
非流动资产增加额(i) 5,217,907 443,647,223 1,773,962,293 251,872,966 307,468,821 1,661,220 16,769,923 (11,723,998) 2,788,876,355
(i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
- 118 -
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)七 分部信息(续)
(c) 分部信息中对外交易收入、利息收入、营业成本及利息费用与合并利润表中
金额差异调节如下:
2020年度 2019年度
营业收入-
分部信息中对外交易收入 13,543,467,018 12,408,864,251
青港财务公司对外利息收入重分类(i) (324,053,128) (244,783,278)
合并营业收入(附注四(44)) 13,219,413,890 12,164,080,973
利息收入-
分部信息中利息收入 32,346,731 257,379,644
青港财务公司对外利息收入重分类(i) 324,053,128 244,783,278
合并利息收入(附注四(47)) 356,399,859 502,162,922
营业成本-
分部信息中的营业成本 8,559,945,202 8,235,895,728
青港财务公司对外利息支出重分类(ii) (72,347,870) (57,204,819)
合并营业成本(附注四(44)) 8,487,597,332 8,178,690,909
利息支出-
分部信息中利息支出 135,488,097 165,302,261
青港财务公司对外利息支出重分类(ii) 72,347,870 57,204,819
合并利息支出(附注四(47)) 207,835,967 222,507,080
(i) 分部信息中对外交易收入包含青港财务公司的对外利息收入,该利息收入
在合并报表中计入财务费用-利息收入。(ii) 分部信息中营业成本包含青港财务公司对外利息支出,该利息支出在合并
报表中计入财务费用–利息支出。本集团主要的对外交易收入总额,以及本集团除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产主要在国内取得或位于国内。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
企业类型 注册地 法人代表 业务性质
青岛港集团 有限责任公司 中国青岛 贾福宁 港口经营管理
如附注一所述,青岛市国资委已向山东省港口集团划转青岛港集团之 49%股
权,剩余 51%股权划转事宜将于本公司 A 股股票上市满 36 个月后另行商
讨。截至2020年12月31日,本公司的最终控制方仍为青岛市国资委。
(b) 母公司注册资本及其变化
2019年 2020年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
青岛港集团 1,860,000,000 - - 1,860,000,000
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2020年12月31日 2019年12月31日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
青岛港集团 55.10% 55.10% 54.47% 54.47%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六。
(3) 合营企业和联营企业情况
除附注六中已披露的重要合营和联营企业的情况外,与本集团发生关联交易的
其他合营企业和联营企业的情况如下:
公司名称 与本集团的关系
西联 合营企业
青威集装箱 合营企业
长荣集装箱 合营企业
东港集装箱 合营企业
海湾液体化工 合营企业
港海物流 合营企业
神州行货代 合营企业
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况(续)
公司名称 与本集团的关系
中海船代 合营企业
联合船代 合营企业
华能青岛 合营企业
董家口万邦物流 合营企业
QDOT 合营企业
临沂高速 合营企业
董家口中外运物流 合营企业
滨州港青港国际码头 合营企业
港联荣物流 合营企业
海路国际 合营企业
中石油仓储 合营企业
港联海物流 合营企业
(4) 其他关联方情况
公司名称 与本集团的关系
青岛阜外心血管病医院有限公司(“阜外医院”) 同受母公司控制
青岛港国际融资租赁有限公司(“青港租赁公司”) 同受母公司控制
青岛国际邮轮有限公司(“国际邮轮”) 同受母公司控制
港投集团 同受母公司控制
青岛港投地产有限公司(“港投地产”) 同受母公司控制
青岛宏宇大酒店(“宏宇大酒店”) 同受母公司控制
山港金控(曾用名:青岛港金融控股有限公司) 同受母公司控制
山东港口小额贷款有限公司(曾用名:青岛港小额贷款有限公司) 同受母公司控制
永利保险 同受母公司控制
青岛国际邮轮港开发建设有限公司(“国际邮轮港开发建设”)(曾 同受母公司控制
用名:青岛邮轮母港有限公司)
青港(深圳)商业保理有限公司青岛分公司(“青港商业保理”) 同受母公司控制
青岛港资产管理有限公司(“资产管理公司”) 同受母公司控制
山东港口基金管理有限公司(“基金管理”)(曾用名:青岛港基金
管理有限公司) 同受母公司控制
山东港口保险经纪有限公司(“保险经纪”)(曾用名:青岛港保险
经纪有限公司) 同受母公司控制
青岛青港国际旅行社有限责任公司(“青港旅行社”) 同受母公司控制
青岛港口医院投资管理有限公司 同受母公司控制
山东港口商业保理有限公司(“商业保理”)(曾用名:青港(深圳)商 同受母公司控制
业保理有限公司)
青岛港通达实业公司 同受母公司控制
青岛港湾职业技术学院(“港湾职业学院”) 同受母公司控制
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
公司名称 与本集团的关系
青岛港融资担保有限公司(“融资担保”) 同受母公司控制
山东港口国际供应链管理有限公司(“山东港口国际供应链”) 同受母公司控制
山东港口青港实华能源发展有限公司(“青港实华”) 同受母公司控制
青岛港引航站有限公司(“青岛港引航站”) 同受母公司控制
威海中大航运有限公司 同受母公司控制
山东威海港国际物流有限公司(“威海港国际物流”) 同受母公司控制
威海金丰货运代理有限公司(“威海金丰货代”) 同受母公司控制
山东威海港股份有限公司(“威海港股份”) 同受母公司控制
威海港通信息科技有限公司(“威海港通科技”) 同受母公司控制
青岛港资产管理(香港)有限公司 同受母公司控制
山东威海港发展有限公司 同受母公司控制
威海港盛轮驳有限公司(“威海港盛轮驳”)(曾用名:威海港盛船 同受母公司控制
务有限公司)
威海港集团有限公司(“威海港集团”) 同受母公司控制
威海国际物流园发展有限公司 同受母公司控制
威海中理外轮理货有限公司(“威海中理理货”) 同受母公司控制
中国威海外轮代理有限公司 同受母公司控制
威海世昌物流有限公司(“威海世昌物流”) 同受母公司控制
威海裕丰能源有限公司(“威海裕丰能源”) 同受母公司控制
山东威海港国际贸易有限公司(“威港国贸”) 同受母公司控制
威海鼎信建筑工程有限公司(“威海鼎信建筑”) 同受母公司控制
威海港丰船舶代理有限公司(“威海港丰船代”) 同受母公司控制
威海威港物业管理有限公司(“威港物业”)(曾用名:威海港新房 同受母公司控制
地产开发有限公司)
威海胶东国际集装箱海运有限公司 同受母公司控制
威海世昌酒业有限公司(“威海世昌酒业”) 同受母公司控制
北京中港锦源融资租赁有限公司 同受母公司控制
日照大宗商品交易中心有限公司(i) 同受母公司控制
日照大宗商品供应链管理有限公司(“日照大宗商品供应链”)(i) 同受母公司控制
日照港集团上海融资租赁有限公司(i) 同受母公司控制
日照港集团上海商业保理有限公司(“日照港商业保理”)(i) 同受母公司控制
山东港口青港实华能源发展有限公司(“青港实华”) 同受母公司控制
青岛董家口铁路有限公司(“董家口铁路”)(ii) 过去12个月内同受母公司控制
青岛西岸鑫通物流有限公司(“西岸鑫通”) 西联之合营企业,
受本公司重大影响
QQCTN QQCT之子公司
青岛前湾智能集装箱码头有限公司(“QQCTI”) QQCTN之子公司
QQCTU QQCTN之合营企业,
受本公司重大影响
青岛前湾新联合集装箱码头有限责任公司(“QQCTUA”) QQCTU之合营企业,
受本公司重大影响
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
公司名称 与本集团的关系
过去12个月内与本公司存在相同
山东省港口集团 关键管理人员
山东省港口集团潍坊港有限公司(iii) 山东省港口集团之子公司
东营广利港码头建设有限责任公司(“广利港码头建设”)(iii) 山东省港口集团之子公司
滨州港务集团有限责任公司(“滨州港务”)(iii) 山东省港口集团之子公司
滨州港物流有限公司(iii) 山东省港口集团之子公司
日照港股份有限公司(“日照港股份”)(iii) 山东省港口集团之子公司
日照港高科技电气有限公司(iii) 山东省港口集团之子公司
山东港湾建设集团有限公司(“山东港湾建设”)(iii) 山东省港口集团之子公司
日照港机工程有限公司(iii) 山东省港口集团之子公司
日照港船机工业有限公司(iii) 山东省港口集团之子公司
日照港集团有限公司碧波大酒店(iii) 山东省港口集团之子公司
日照港集团财务有限公司(iii) 山东省港口集团之子公司
烟台海港国际船舶代理有限公司(iii) 山东省港口集团之子公司
山东陆海重工有限公司(“陆海重工”)(iii) 山东省港口集团之子公司
烟台港股份有限公司(“烟台港股份”)(iii) 山东省港口集团之子公司
烟台港集团蓬莱港有限公司(“蓬莱港”)(iii) 山东省港口集团之子公司
烟台港集团有限公司(iii) 山东省港口集团之子公司
山东中交航务工程有限公司(iii) 山东省港口集团之子公司
山东港口陆海国际物流集团有限公司(“陆海国际物流”) 山东省港口集团之子公司
山东港口国际贸易集团有限公司(“山港国贸”) 山东省港口集团之子公司
青岛山港文化产业有限公司 山东省港口集团之子公司
山东港口职业教育集团有限公司 山东省港口集团之子公司
山东港口邮轮文旅集团有限公司 山东省港口集团之子公司
山东港口产城融合发展集团有限公司 山东省港口集团之子公司
山东港口科技集团有限公司 山东省港口集团之子公司
山东港口海外发展集团有限公司 山东省港口集团之子公司
山东港口航运集团有限公司 山东省港口集团之子公司
山东港口装备集团有限公司 山东省港口集团之子公司
北京鲁港控股发展集团有限公司 山东省港口集团之子公司
山东港口陆海国际物流渤海湾有限公司 山东省港口集团之子公司
山东港口陆海国际物流日照有限公司 山东省港口集团之子公司
中国青岛外轮代理有限公司(“青岛外轮代理”) 中远海运集团控制的企业
青岛中远海运集装箱运输有限公司(“青岛中远海运集装箱”) 中远海运集团控制的企业
青岛远洋大亚物流有限公司(“远洋大亚”) 中远海运集团控制的企业
东方海外货柜航运(中国)有限公司(“东方海外货柜”) 中远海运集团控制的企业
青岛中燃实业有限公司(“中燃实业”) 中远海运集团控制的企业
中国船舶燃料青岛有限公司(“中船燃青岛”) 中远海运集团控制的企业
上海泛亚航运有限公司(“上海泛亚航运”) 中远海运集团控制的企业
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
公司名称 与本集团的关系
鑫三利集装箱服务有限公司(“鑫三利集装箱”)(曾用名:青岛鑫
三利冷箱技术有限公司) 中远海运集团控制的企业
青岛中远海运物流有限公司(“中远海运物流”) 中远海运集团控制的企业
中远海运集装箱运输有限公司(“中远海运集装箱”) 中远海运集团控制的企业
新鑫海航运有限公司(“新鑫海航运”) 中远海运集团控制的企业
青岛港湾国际物流有限公司(“港湾物流”) 中远海运集团控制的企业
中远航运(香港)投资发展有限公司(“中远航运投资发展”) 中远海运集团控制的企业
中远海运港口阿布扎比码头有限公司(“阿布扎比码头”) 中远海运集团控制的企业
中远海运特种运输股份有限公司(“中远海运特种运输”) 中远海运集团控制的企业
连云港远洋流体装卸设备有限公司(“连云港远洋流体”) 中远海运集团控制的企业
上海中远威治罐箱物流有限公司(“中远威治罐箱物流”) 中远海运集团控制的企业
中国连云港外轮代理有限公司 中远海运集团控制的企业
河南中远海运国际货运有限公司 中远海运集团控制的企业
青岛新东方集装箱储运有限公司 中远海运集团控制的企业
河南中远海运集装箱运输有限公司 中远海运集团控制的企业
青岛中远海运通导科技有限公司 中远海运集团控制的企业
青岛中远海运报关有限公司 中远海运集团控制的企业
青岛远洋大亚保税物流有限公司 中远海运集团控制的企业
西安中远海运国际货运有限公司 中远海运集团控制的企业
上海浦海航运有限公司 中远海运集团控制的企业
东方海外物流(中国)有限公司 中远海运集团控制的企业
青岛远洋鸿池物流有限公司 中远海运集团控制的企业
青岛中远海运物流供应链有限公司 中远海运集团控制的企业
青岛中燃银达油品有限公司 中远海运集团控制的企业
青岛中外运集装箱仓码有限公司 中远海运集团控制的企业
上海中远海运特种运输有限公司 中远海运集团控制的企业
大连中远海运重工有限公司 中远海运集团控制的企业
青岛中远集装箱船务代理有限公司 中远海运集团控制的企业
中海集装箱运输青岛有限公司 中远海运集团控制的企业
青岛中远海运航空货运代理有限公司 中远海运集团控制的企业
华南中远海运集装箱运输有限公司 中远海运集团控制的企业
河南中远海运物流有限公司 中远海运集团控制的企业
中国日照外轮代理有限公司 中远海运集团控制的企业
西安中远海运集装箱运输有限公司 中远海运集团控制的企业
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
(i) 2020年度,上述公司控股股东由日照港集团变更为山港金控,上述公司及其
子公司等成为青岛港集团控制的子公司。自变更日至2020年12月31日,
本集团与上述公司之间的交易属于关联方交易。
(ii) 2020年度,董家口铁路原控股股东港投集团(青岛港集团之子公司)丧失对其
的控制权,董家口铁路不再受青岛港集团控制。(iii) 2020 年度,上述公司控股股东变更为山东省港口集团,上述公司及其子公
司等成为山东省港口集团控制的子公司。自变更日至2020年12月31日,
本集团与上述公司之间的交易属于关联方交易。(iv)中国远洋海运集团有限公司(“中远海运集团”)分别通过上海中海码头、青
岛远洋及中海码头发展间接持有本公司 18.6%股权,中远海运集团对本公司
具有重大影响。
(5) 关联交易
定价政策
本集团与关联方的采购、销售、提供或接受劳务等交易为根据一般业务过程中
与对方协定的定价及结算条款进行。向关联方收取和支付的租金由双方协商后
确定。本公司之子公司青港财务公司向关联方提供的贷款及从关联方吸收存款
的利率系在参照中国人民银行同期基准利率或全国银行间同业拆借中心公布的
贷款市场报价利率的基础上由双方协商后确定。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务:
关联方 关联交易内容 2020年度 2019年度
青岛港集团及其下属公司* 73,122,953 64,290,869
采购工程材料、接受工程
港投集团 劳务等服务 27,028,866 43,485,836
董家口铁路 接受装卸、物流等服务 20,039,300 359,012
宏宇大酒店 接受餐饮服务 5,203,094 5,999,876
阜外医院 接受医疗服务 15,922,699 11,569,240
其他青岛港集团下属公司 接受装卸、物流等服务 4,928,994 2,876,905
中远海运集团及其下属公司** 242,619,662 230,182,515
中船燃青岛 采购燃油 187,461,827 166,978,490
青岛中远海运集装箱 接受装卸、物流等服务 32,987,087 17,553,644
青岛外轮代理 接受装卸、物流等服务 10,041,042 7,437,771
连云港远洋流体 接受装卸、物流等服务 2,300,885 281,340
上海泛亚航运 接受装卸、物流等服务 2,066,279 4,082,005
东方海外货柜 接受装卸、物流等服务 1,859,516 4,602,319
中燃实业 接受物流等服务 1,794,399 731,746
港联海物流 接受装卸、物流等服务 601,509 5,238,738
神州行货代 接受物流等服务 338,350 1,509,168
中远海运集装箱 接受装卸、物流等服务 - 16,360,122
其他中远海运集团下属公司 接受装卸、物流等服务 3,168,768 5,407,172
西联 接受装卸、物流等服务 131,699,161 166,670,206
华能青岛 接受装卸、物流等服务 45,423,335 31,672,954
陆海国际物流 接受装卸、物流等服务 32,672,685 -
QDOT 接受装卸、物流等服务 20,969,113 100,810,546
QQCTU 接受装卸、物流等服务 18,315,027 23,450,659
董家口万邦物流 接受装卸、物流等服务 12,354,178 309,765
青岛实华 接受装卸、物流等服务 5,705,396 10,195,367
QQCT 接受装卸、物流等服务 5,059,933 7,273,665
山东港湾建设 接受装卸、物流等服务 4,007,161 -
港联荣物流 接受物流等服务 1,422,472 1,031,855
广利港码头建设 接受装卸、物流等服务 1,400,358 -
滨州港青港国际码头 接受装卸、物流等服务 - 2,057,373
接受装卸、物流、培训、
其他关联方 旅游、保理等服务 6,318,868 7,360,136
601,090,302 645,305,910
* 该等交易为已符合香港联合交易所证券上市规则第14A章的披露规定之持续关连交易,系
本集团自青岛港集团购买商品及服务。
** 该等交易为已符合香港联合交易所证券上市规则第14A章的披露规定之持续关连交易,系
本集团自中远海运集团购买商品及服务。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务:
关联方 关联交易内容 2020年度 2019年度
青岛港集团及其下属公司* 92,860,460 71,241,129
青岛港集团 提供运维、物业、通信等劳务 34,434,186 28,875,066
港投集团 提供运维、物业、通信等劳务 24,332,402 24,833,009
青岛港引航站 提供运维、物业、通信等劳务 19,772,797 122,798
威海港盛轮驳 提供运输、装卸、维修等劳务 3,011,013 -
威海金丰货代 提供运输、装卸、维修等劳务 2,422,985 1,417,518
港投地产 提供运维、物业、通信等劳务 1,643,286 1,362,850
港湾职业学院 提供运维、物业、通信等劳务 1,352,794 9,149,458
国际邮轮 提供运输、装卸、维修等劳务 941,203 1,075,880
其他青岛港集团下属公司 提供运输、装卸、维修等劳务 4,949,794 4,404,550
中远海运集团及其下属公司** 376,630,874 348,317,858
青岛外轮代理 提供运输、装卸、维修等劳务 119,495,637 117,021,242
远洋大亚 提供运输、装卸、维修等劳务 46,432,622 45,512,622
神州行货代 提供运输、装卸、维修等劳务 44,158,046 50,072,127
青岛中远海运集装箱 提供运输、装卸、维修等劳务 30,063,517 36,052,618
中远海运集装箱 提供运输、装卸、维修等劳务 19,630,838 23,657,375
港联海物流 提供运输、装卸、维修等劳务 18,861,345 19,699,586
中海船代 提供运输、装卸、维修等劳务 17,797,249 -
中远海运特种运输 提供运输、装卸、维修等劳务 12,248,569 -
上海泛亚航运 提供运输、装卸、维修等劳务 11,744,639 19,946,589
联合船代 提供运输、装卸、维修等劳务 11,624,052 -
东港集装箱 提供运输、装卸、维修等劳务 10,895,654 12,996,416
新鑫海航运 提供运输、装卸、维修等劳务 8,536,548 5,634,268
中远海运物流 提供运输、装卸、维修等劳务 7,261,192 7,107,398
海路国际 提供运输、装卸、维修等劳务 2,770,475 5,172,045
中远威治罐箱物流 提供运输、装卸、维修等劳务 5,652,411 2,418,954
阿布扎比码头 提供运输、装卸、维修等劳务 2,831,695 -
中远航运投资发展 提供运输、装卸、维修等劳务 1,965,708 -
东方海外货柜 提供运输、装卸、维修等劳务 1,572,881 -
其他中远海运集团下属公司 提供运输、装卸、维修等劳务 3,087,796 3,026,618
QQCT 提供运输、装卸、维修等劳务 214,251,984 177,192,905
青岛实华 提供运输、装卸、维修等劳务 140,071,546 124,912,057
QQCTU 提供运输、装卸、维修等劳务 127,751,408 83,149,599
陆海国际物流 提供运输、装卸、维修等劳务 121,431,409 -
QDOT 提供运输、装卸、维修等劳务 90,907,198 127,165,649
QQCTN 提供运输、装卸、维修等劳务 35,856,883 27,555,696
长荣集装箱 提供运输、装卸、维修等劳务 30,454,451 33,643,825
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务(续):
关联方 关联交易内容 2020年度 2019年度
西联 提供运输、装卸、维修等劳务 21,079,692 14,088,729
QQCTUA 提供运输、装卸、维修等劳务 18,001,708 15,995,087
港海物流 提供运输、装卸、维修等劳务 13,697,089 14,637,291
华能青岛 提供运输、装卸、维修等劳务 9,688,107 651,054
山东省港口集团 提供运输、装卸、维修等劳务 9,416,158 1,355,931
港联荣物流 提供运输、装卸、维修等劳务 8,693,189 9,791,996
山东港湾建设 提供运输、装卸、维修等劳务 7,707,908 -
滨州港青港国际码头 提供运输、装卸、维修等劳务 5,945,554 4,749,927
海湾液体化工 提供运输、装卸、维修等劳务 2,766,821 2,372,165
董家口万邦物流 提供运输、装卸、维修等劳务 1,529,986 105,341,637
其他关联方 提供运输、装卸、运维等劳务 2,667,188 4,435,358
1,331,409,613 1,166,597,893
青岛港集团及其下属公司* 86,851,600 202,103,269
青岛港集团 提供建筑劳务 66,936,918 143,089,172
港投地产 提供建筑劳务 12,024,455 -
港投集团 提供建筑劳务 7,174,630 52,904,835
国际邮轮 提供建筑劳务 348,624 965,494
港湾职业学院 提供建筑劳务 - 4,756,359
其他青岛港集团下属公司 提供建筑劳务 366,973 387,409
中远海运集团及其下属公司** 3,797,019 3,753,978
东港集装箱 提供建筑劳务 2,450,026 2,480,156
港联海物流 提供建筑劳务 706,847 1,030,863
神州行货代 提供建筑劳务 260,146 242,959
其他中远海运集团下属公司 提供建筑劳务 380,000 -
QDOT 提供建筑劳务 192,939,973 118,877,830
QQCTN 提供建筑劳务 150,879,641 444,893,198
西联 提供建筑劳务 47,096,497 30,326,838
山东港湾建设 提供建筑劳务 38,585,229 -
海湾液体化工 提供建筑劳务 275,055 1,123,060
青岛实华 提供建筑劳务 16,840,933 21,077,875
QQCTU 提供建筑劳务 16,773,538 15,230,248
QQCT 提供建筑劳务 9,117,096 127,060
日照港股份 提供建筑劳务 4,000,000 -
长荣集装箱 提供建筑劳务 1,111,899 3,167,872
其他关联方 提供建筑劳务 1,173,650 1,905,865
569,442,130 842,587,093
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务(续):
关联方 关联交易内容 2020年度 2019年度
青岛港集团及其下属公司* 12,648,473 8,983,679
青岛港集团 销售水、电、蒸汽、油等 5,243,523 1,326,876
国际邮轮 销售水、电、蒸汽、油等 1,308,190 2,979,764
港投集团 销售水、电、蒸汽、油等 3,117,958 2,763,275
其他青岛港集团下属公司 销售水、电、蒸汽、油等 2,978,802 1,913,764
中远海运集团及其下属公司** 17,668,995 9,168,663
中燃实业 销售水、电、蒸汽、油等 9,245,990 -
神州行货代 销售水、电、蒸汽、油等 3,949,064 4,244,705
港联海物流 销售水、电、蒸汽、油等 2,181,559 2,512,440
东港集装箱 销售水、电、蒸汽、油等 1,962,910 2,172,738
其他中远海运集团下属公司 销售水、电、蒸汽、油等 329,472 238,780
QDOT 销售水、电、蒸汽、油等 146,279,527 137,877,415
QQCT 销售水、电、蒸汽、油等 114,124,750 108,989,464
QQCTN 销售水、电、蒸汽、油等 41,850,707 37,687,645
西联 销售水、电、蒸汽、油等 20,954,142 16,359,856
QQCTUA 销售水、电、蒸汽、油等 13,524,252 13,492,118
青岛实华 销售水、电、蒸汽、油等 9,807,245 8,858,261
QQCTU 销售水、电、蒸汽、油等 7,342,923 8,664,711
长荣集装箱 销售水、电、蒸汽、油等 4,777,465 5,173,051
山港国贸 销售水、电、蒸汽、油等 2,089,353 -
华能青岛 销售水、电、蒸汽、油等 1,472,296 1,559,571
海湾液体化工 销售水、电、蒸汽、油等 1,094,775 1,553,746
其他关联方 销售水、电、蒸汽、油等 1,593,490 1,715,372
395,228,393 360,083,552
关联方 关联交易内容 2020年度 2019年度
青岛港集团及其下属公司* 73,770,178 101,817,916
青威集装箱 销售港口机械及其他设备 69,820,708 -
港投集团 销售港口机械及其他设备 3,776,885 31,345,093
青港租赁公司 销售港口机械及其他设备 - 31,941,474
董家口铁路 销售港口机械及其他设备 - 31,926,249
其他青岛港集团下属公司 销售港口机械及其他设备 172,585 6,605,100
QQCT 销售港口机械及其他设备 195,550,169 23,507,334
QQCTN 销售港口机械及其他设备 70,450,762 295,508,723
QDOT 销售港口机械及其他设备 41,627,168 188,800,100
烟台港股份 销售港口机械及其他设备 24,720,000 -
蓬莱港 销售港口机械及其他设备 10,920,354 -
滨州港务 销售港口机械及其他设备 8,185,293 -
陆海重工 销售港口机械及其他设备 4,620,000 -
其他关联方 销售港口机械及其他设备 10,070,000 4,538,063
439,913,924 614,172,136
2,735,994,060 2,983,440,674
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务(续):
* 该等交易为已符合香港联合交易所证券上市规则第14A章的披露规定之持续关连交易,系本集团
向青岛港集团提供产品和服务。
**该等交易为已符合香港联合交易所证券上市规则第 14A章的披露规定之持续关连交易,系本集团
为中远海运集团提供产品及服务。
(b) 租赁
本集团作为出租方当年确认的租赁收入:
关联方 租赁资产种类 2020年度 2019年度
青岛港集团及其下属公司* 2,014,087 1,958,688
青岛港引航站 房屋建筑物、库场设施 1,463,557 1,446,018
其他青岛港集团下属公司 房屋建筑物、库场设施、机器设备 550,530 512,670
中远海运集团及其下属公司** 18,258,119 17,673,195
东港集装箱 库场设施 7,969,450 7,611,048
港联海物流 库场设施、机器设备 6,544,186 6,311,809
神州行货代 库场设施、机器设备 3,592,102 3,681,291
其他中远海运集团下属公司 库场设施、机器设备 152,381 69,047
房屋建筑物、库场设施、港务设
QQCT 施、车辆 225,002,280 225,958,852
青岛实华 房屋建筑物、库场设施、机器设备 151,476,957 151,441,482
山港国贸 库场设施 16,981,132 -
QDOT 库场设施、车辆 11,827,644 11,795,786
长荣集装箱 房屋建筑物、库场设施 10,023,083 9,984,431
QQCTU 房屋建筑物、港务设施、车辆 9,749,122 9,783,217
QQCTN 港务设施、车辆 6,226,806 6,365,995
港联荣物流 库场设施 5,164,108 5,320,310
QQCTUA 港务设施 2,349,714 1,566,476
港海物流 库场设施、机器设备 196,885 9,684,478
滨州港青港国际码头 机械设备 - 1,821,903
西岸鑫通 库场设施 - 9,139,856
其他关联方 房屋建筑物、库场设施、机器设备 702,209 802,353
459,972,146 463,297,022
* 该等交易为已符合香港联合交易所证券上市规则第14A章的披露规定之持续关连交易,系本集
团向青岛港集团出租资产。
**该等交易为已符合香港联合交易所证券上市规则第 14A章的披露规定之持续关连交易,系本集
团向中远海运集团出租资产。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 租赁(续)
本集团作为承租方当年新增的使用权资产:
关联方 租赁资产种类 2020年度 2019年度
港务设施、机器设备、房屋建筑物
青港租赁公司 船舶、装卸搬运设备、库场设施 - 8,530,293
本集团作为承租方当年承担的租赁负债利息支出:
关联方 2020年度 2019年度
青港租赁公司 25,346,534 30,776,489
本集团作为承租方当期租入的其他资产:
2020年 2019年
关联方 租赁资产种类 确认的租赁费 确认的租赁费
青岛港集团及其下属公司* 98,530,731 94,325,076
青岛港集团 库场设施 74,519,665 74,248,448
港投集团 房屋建筑物、库场设施、土地使用权 21,645,078 18,847,617
其他青岛港集团下属公司 房屋建筑物 2,365,988 1,229,011
中远海运集团下属公司** 房屋建筑物 121,642 127,305
青岛实华 库场设施 18,039,004 -
QQCTU 库场设施 11,354,961 20,005,465
西联 房屋建筑物、库场设施 10,148,221 8,180,998
QQCTN 机器设备 8,073,395 8,389,295
董家口中外运物流 库场设施 3,238,095 539,683
QQCT 机械设备 2,128,673 1,956,863
其他关联方 房屋建筑物、库场设施、机器设备 849,557 849,558
152,484,279 134,374,243
* 该等交易为已符合香港联合交易所证券上市规则第14A章的披露规定之持续关连交易,系本集
团自青岛港集团租赁资产。
**该等交易为已符合香港联合交易所证券上市规则第 14A章的披露规定之持续关连交易,系本集
团自中远海运集团租赁资产。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 融资租赁及资金借贷
借出—
借出金额 起始日 到期日
QDOT 8,000,000 2020-01-20 2021-01-19
QDOT 500,000,000 2020-02-27 2028-02-26
QDOT 60,000,000 2020-06-12 2025-06-11
QDOT 32,000,000 2020-09-18 2021-09-17
QDOT 20,000,000 2020-11-16 2021-11-15
QDOT 30,000,000 2020-12-16 2021-12-15
QDOT 295,000,000 2020-07-15 2025-07-14
QQCTN 2,664,600 2020-03-06 2021-03-05
QQCTN 42,550,500 2020-03-06 2021-03-05
QQCTN 8,550,220 2020-03-10 2021-03-09
QQCTN 17,989,600 2020-03-10 2021-03-09
QQCTN 11,182,650 2020-01-21 2025-01-20
QQCTN 88,000,000 2020-01-21 2023-01-20
QQCTN 32,043,100 2020-06-24 2025-06-23
QQCTN 12,312,900 2020-10-09 2025-10-08
QQCTN 39,451,250 2020-10-19 2025-10-18
QQCTN 33,583,677 2020-12-25 2025-12-24
QQCT 222,000,000 2020-03-10 2023-03-09
QQCT 200,000,000 2020-06-08 2023-06-07
QQCTU 330,000,000 2020-03-10 2022-03-27
QQCTUA 12,000,000 2020-02-25 2023-02-24
QQCTUA 10,000,000 2020-04-02 2023-04-01
QQCTUA 10,000,000 2020-05-29 2023-05-28
QQCTUA 10,000,000 2020-06-10 2023-06-09
QQCTUA 10,000,000 2020-07-21 2023-07-20
QQCTUA 10,000,000 2020-08-26 2023-08-25
QQCTUA 10,000,000 2020-09-21 2023-09-22
QQCTUA 10,000,000 2020-10-28 2023-10-27
QQCTUA 8,000,000 2020-11-25 2023-11-24
威海港股份 100,000,000 2020-03-23 2023-03-22
威海港股份 130,000,000 2020-06-02 2023-06-01
港投集团 899,940,000 2020-05-29 2021-05-28
威海港集团 300,000,000 2020-06-01 2021-05-31
中石油仓储 16,508,502 2020-06-29 2025-06-28
中石油仓储 7,664,163 2020-07-29 2025-07-28
中石油仓储 15,245,453 2020-08-31 2025-08-30
中石油仓储 7,733,554 2020-09-30 2025-09-29
中石油仓储 5,581,841 2020-12-24 2025-12-23
青银租赁 100,000,000 2020-05-20 2020-08-20
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 融资租赁及资金借贷(续)
借出(续)—
借出金额 起始日 到期日
青银租赁 50,000,000 2020-05-29 2020-08-28
青银租赁 150,000,000 2020-09-03 2020-12-03
阜外医院 10,000,000 2020-09-16 2021-09-15
阜外医院 25,000,000 2020-10-16 2021-10-15
西联 20,000,000 2020-11-26 2021-11-25
日照大宗商品供应链 15,000,000 2020-11-04 2021-11-03
青威集装箱 50,000,000 2020-12-10 2023-12-09
3,978,002,010
上述借款到期日为合同约定的最终到期日。
取得保理借款—
保理金额 起始日 到期日
青港商业保理 13,867,000 2020-02-28 2020-03-10
提供票据贴现—
2020年度 2019年度
QDOT 59,404,854 3,956,204
借款及融资租赁业务利息收入—
2020年度 2019年度
QQCTN 42,710,667 31,182,783
QDOT 36,127,998 4,392,178
QQCTU 25,129,529 11,893,821
港投集团 22,261,488 -
威海港股份 14,674,338 2,389,813
QQCT 15,266,652 10,086,281
威海港集团 7,318,396 -
青港租赁公司 4,337,867 53,015,911
阜外医院 3,814,102 4,221,687
QQCTUA 3,725,657 615,820
青银租赁 2,573,472 -
其他关联方 1,870,967 937,483
179,811,133 118,735,777
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 融资租赁及资金借贷(续)
吸收存款及借入资金利息支出—
2020年度 2019年度
QQCT 13,507,598 10,152,733
青岛港集团 12,603,973 12,006,661
山港金控 10,427,277 5,569,097
青岛实华 8,593,214 8,737,149
港投集团 4,336,852 1,618,234
QQCTI 2,436,119 2,747,516
董家口万邦物流 2,426,225 964,894
QQCTU 2,150,614 372,169
QQCTN 1,885,431 5,275,110
QQCTUA 1,119,266 544,246
西联 811,231 736,848
QDOT 609,783 329,973
青港租赁公司 439,390 378,596
阜外医院 402,843 522,770
国际邮轮港开发建设 357,410 640,331
青港商业保理 194,159 3,286,249
其他关联方 3,006,677 3,553,365
65,308,062 57,435,941
(d) 关键管理人员薪酬
2020年度 2019年度
关键管理人员薪酬 9,389,154 9,483,727
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 其他关联交易
(i) 关联方委托本集团收取及支付港建费、货物港务费和港口设施保安费等
2020年度 2019年度
受关联方委托收取资金—
QQCT 310,340,416 572,866,024
QQCTU 132,156,102 266,741,948
QQCTUA 36,552,774 46,851,939
QQCTN 61,697,226 41,272,956
540,746,518 927,732,867
向关联方支付资金—
QQCT 318,509,244 580,168,150
QQCTU 139,250,473 273,986,339
QQCTUA 36,807,000 46,363,999
QQCTN 60,929,517 41,018,098
555,496,234 941,536,586
本公司之子公司青港物流为关联方QQCT、QQCTU、QQCTUA及QQCTN向其客户
代为收取港建费、港务费和港口设施保安费并支付给上述关联方。(ii)关联方代本集团收取的货物港务费、停泊费、保安费
2020年度 2019年度
青岛实华 117,239,897 124,827,006
QQCT 62,247,123 73,450,515
QDOT 27,770,027 2,153,576
QQCTU 21,706,141 25,711,912
QQCTN 13,666,468 10,490,272
西联 6,444,608 7,227,225
QQCTUA 5,707,973 6,303,202
254,782,237 250,163,708
关联方青岛实华、QQCT 等公司向客户收取货物港务费、停泊费、保安费,并按照约
定50%的比例上交本公司。财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 其他关联交易(续)
(iii)接受关联方委托支付采购款
2020年度 2019年度
QQCT 71,791,176 86,525,265
QDOT 67,290,309 69,397,717
QQCTU 30,952,650 29,506,321
西联 28,074,216 20,899,770
青岛实华 22,836,226 28,051,833
青岛港集团 15,811,683 36,849,320
QQCTN 12,695,111 14,258,920
长荣集装箱 5,717,280 5,278,790
东港集装箱 3,572,238 3,536,136
港湾职业学院 3,460,216 7,515,073
阜外医院 3,243,235 4,483,280
陆海国际物流 3,077,185 -
神州行货代 2,531,580 2,327,902
海湾液体化工 2,151,584 1,839,343
国际邮轮 2,070,006 1,462,137
港投集团 1,888,512 2,779,033
山东省港口集团 1,601,583 872,421
华能青岛 1,136,186 1,366,497
港联海物流 1,041,567 1,275,434
山港金控 865,965 261,113
其他关联方 7,031,892 3,861,657
288,840,400 322,347,962
(iv)关联方委托本集团收取及支付油品装卸及仓储服务费
本公司之子公司国际油港为关联方青岛实华向其客户代为收取油品装卸及
仓储服务费并支付给青岛实华。于2020年度,上述代收款项132,809,891
元,代付款项108,884,110元。(v)为关联方代付内退及统筹外福利
青岛港集团于以前年度将已计提的员工内退及统筹外福利负债划转至本集
团,以抵减本集团对青岛港集团的欠款,并由本集团在未来期间代为支付。
于2020年度,本集团代青岛港集团向内退及离退休员工支付费用2,016,840
元(2019年度: 1,975,365元) 。截至2020年12月31日,累计已支付
18,164,729元。财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 其他关联交易(续)
(vi)其他代收代付款项
本公司之子公司青港财务公司代关联方开具票据,参见附注十(3)。(vii)处置子公司
于2020年度,本集团将永利保险的股权处置给山港金控,相关披露请参见附
注五(2)。
(6) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收票据
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
QDOT 25,000,000 (1,250,000) 36,566,268 (1,828,313)
青岛港集团 10,057,975 (502,899) - -
QQCTN 4,000,000 (200,000) 5,016,400 (250,820)
西联 3,297,715 (164,886) 9,618,590 (480,929)
国际邮轮 2,984,507 (149,225) - -
港投集团 - - 9,301,058 (465,053)
阜外医院 - - 1,336,910 (66,845)
45,340,197 (2,267,010) 61,839,226 (3,091,960)
(b) 应收账款
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
QQCTN 501,509,272 (45,674,017) 588,293,283 (29,456,590)
QDOT 374,584,910 (21,476,666) 294,119,761 (17,608,651)
QQCT 171,516,017 (6,020,587) 26,201,055 (1,350,609)
QQCTU 164,492,553 (5,772,212) 68,616,852 (3,437,735)
港投集团 131,638,446 (18,442,761) 126,028,386 (6,301,419)
青岛港集团 88,602,405 (4,663,289) 130,880,131 (6,591,531)
青威集装箱 55,744,929 (1,912,145) 19,000 (950)
青岛实华 55,680,675 (2,230,183) 9,897,525 (503,343)
西联 46,954,543 (1,621,286) 32,745,054 (1,638,303)
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(b) 应收账款(续)
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
陆海国际物流 39,464,407 (1,353,696) - -
滨州港务 30,254,225 (1,037,771) - -
港投地产 24,699,197 (5,347,333) 11,560,618 (1,147,188)
山港国贸 20,220,683 (693,603) - -
烟台港股份 20,100,000 (689,464) - -
海湾液体化工 19,201,670 (7,885,437) 19,106,877 (1,860,490)
青港租赁公司 14,400,000 (1,974,258) 14,400,000 (720,000)
日照港股份 14,094,800 (483,475) - -
QQCTUA 13,852,763 (498,158) 7,942,281 (399,086)
蓬莱港 12,340,000 (423,283) - -
山东港湾建设 12,000,490 (411,637) - -
远洋大亚 11,500,193 (394,476) 7,074,425 (353,721)
神州行货代 8,937,113 (326,774) 9,322,198 (466,110)
董家口铁路 6,447,002 (883,892) 21,243,469 (1,062,173)
长荣集装箱 6,281,232 (215,457) 2,836,777 (141,839)
港湾职业学院 5,170,700 (700,488) 10,372,550 (518,627)
山东陆海重工 4,620,000 (158,474) - -
华能青岛 4,282,825 (1,552,534) 11,588,257 (1,158,350)
中远海运集装箱 3,273,428 (112,284) 2,743,458 (137,173)
东港集装箱 2,918,463 (100,108) 4,296,225 (214,811)
港联海物流 2,892,190 (99,207) 9,667,136 (483,357)
董家口万邦物流 2,639,841 (361,415) 14,394,187 (719,709)
东方海外货柜 2,475,498 (84,914) 20,950 (1,048)
港联荣物流 2,222,524 (76,236) 2,271,709 (113,585)
上海泛亚航运 2,112,531 (72,463) 3,584,455 (179,223)
青岛外轮代理 1,774,062 (60,853) 431,684 (21,584)
山东省港口集团 1,237,038 (42,432) 1,294,464 (64,723)
威海金丰货代 1,233,763 (42,320) 1,856,640 (92,832)
威海港盛轮驳 1,012,773 (34,740) - -
西岸鑫通 661,175 (22,679) 14,498,035 (724,902)
海路国际 3,963 (136) 3,222,412 (161,121)
其他关联方 9,862,139 (1,162,081) 8,937,322 (446,867)
1,892,910,438 (135,115,224) 1,459,467,176 (78,077,650)
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(c) 合同资产
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
QDOT 12,347,806 (175,828) 62,131,701 (3,853,462)
青岛实华 4,273,276 (60,850) 3,613,718 (180,686)
港投集团 3,406,446 (48,506) 25,420,255 (1,979,119)
QQCT 2,236,054 (31,841) 24,841,373 (1,242,069)
港湾职业学院 1,105,806 (15,746) 95,333 (9,533)
QQCTU 1,082,040 (15,408) 1,702,148 (170,215)
QQCTN 254,084 (3,618) 54,437,883 (3,104,490)
阜外医院 866,876 (12,344) 76,477 (7,567)
日照港股份 835,253 (11,894) - -
青岛港集团 444,833 (6,334) 7,742,173 (426,754)
长荣集装箱 421,345 (6,000) 550,866 (27,543)
西联 - - 2,459,807 (171,139)
其他关联方 393,861 (5,608) 1,676,976 (86,504)
27,667,680 (393,977) 184,748,710 (11,259,081)
(d) 预付款项
2020年12月31日 2019年12月31日
董家口铁路 2,756,112 -
青岛中远海运集装箱 2,657,911 618,675
永利保险 978,196 -
西联 863,140 6,580,550
上海泛亚航运 297,344 124,896
青岛外轮代理 213,224 52,401
陆海国际物流 86,611 -
东方海外货柜 74,720 -
青岛实华 - 3,835,256
华能青岛 - 1,195,772
其他关联方 291,989 170,666
8,219,247 12,578,216
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(e) 其他应收款
应收股利—
2020年12月31日 2019年12月31日
滨州港青港国际码头 7,689,395 -
提供贷款本金及利息年末余额—
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
港投集团 901,136,170 (10,021,494) - -
威海港集团 300,398,750 (3,340,720) - -
QDOT 148,612,686 (2,173,730) 292,388,117 (5,119,580)
阜外医院 35,060,917 (595,006) - -
西联 20,026,583 (425,925) 49,065,129 (713,458)
日照大宗商品供应链 15,019,938 (319,444) - -
QQCTN - - 101,652,800 (1,311,830)
1,420,255,044 (16,876,319) 443,106,046 (7,144,868)
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(e) 其他应收款(续)
其他—
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
西联 20,741,469 (1,015,191) 4,360,929 (218,046)
QDOT 19,166,552 (1,266,604) 34,661,842 (1,733,092)
港海物流 8,252,397 (459,725) 1,432,246 (71,612)
港投集团 4,543,968 (37,938) 417,783 (20,889)
QQCTU 4,012,509 (214,402) 8,317,868 (421,783)
青岛港集团 3,388,367 (297,163) - -
东港集装箱 2,143,332 (75,702) 1,193,845 (59,692)
青岛外轮代理 1,478,000 (7,498) 942,700 (47,135)
长荣集装箱 1,424,926 (12,315) 590,000 (29,500)
西岸鑫通 1,151,123 (64,127) 167,284 (8,364)
QQCT 1,110,071 (44,887) 3,476,325 (214,084)
国际邮轮 554,340 (30,881) - -
山港国贸 553,474 (30,833) - -
QQCTN 537,787 (29,959) 2,113,362 (105,668)
青岛中远海运集装箱 520,000 (2,638) 150,000 (7,500)
青岛实华 518,217 (6,414) 373,138 (18,657)
神州行货代 489,199 (28,861) 746,650 (37,333)
东方海外货柜 450,000 (25,069) - -
陆海国际物流 441,937 (24,619) - -
海路国际 392,355 (21,857) 7,124 (356)
山东省港口集团 365,348 (20,353) 37,377 (1,869)
阜外医院 357,847 (19,935) - -
海湾液体化工 275,777 (13,117) 81,748 (4,087)
青威集装箱 258,331 (14,391) - -
港联海物流 186,535 (10,391) 263,351 (13,168)
QQCTUA 10,000 (51) 1,237,400 (61,870)
其他关联方 546,643 (29,457) 565,970 (28,300)
73,870,504 (3,804,378) 61,136,942 (3,103,005)
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(f) 长期应收款
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
QQCTN 943,331,235 (21,063,526) 788,379,448 (20,022,856)
QDOT 831,226,653 (10,160,877) - -
QQCTU 541,634,984 (15,236,999) 338,590,715 (8,600,557)
QQCT 422,572,428 (10,382,681) 222,322,208 (5,865,889)
威海港股份 397,576,201 (9,695,902) 169,746,010 (4,311,725)
QQCTUA 128,085,633 (2,988,834) 39,707,548 (1,008,613)
阜外医院 75,094,459 (1,845,667) 77,612,482 (1,971,437)
中石油仓储 52,746,078 (1,293,689) - -
青威集装箱 50,072,569 (957,012) - -
青港租赁公司 - - 389,439,426 (9,631,108)
3,442,340,240 (73,625,187) 2,025,797,837 (51,412,185)
(g) 短期借款
2020年12月31日 2019年12月31日
青港商业保理 - 6,991,684(h) 应付账款
2020年12月31日 2019年12月31日
西联 19,376,934 1,734,709
港投集团 9,106,378 13,937,879
QQCTU 5,415,410 6,054,857
陆海国际物流 4,967,239 -
青岛实华 4,963,016 5,136,664
华能青岛 1,994,166 -
长荣集装箱 1,732,204 1,803,665
董家口中外运物流 1,416,667 566,667
QQCT 1,320,509 1,749,915
阜外医院 1,266,194 427,507
QDOT 744,810 5,037,408
青岛外轮代理 533,309 1,168,251
鑫三利集装箱 471,433 371,511
港投地产 396,261 1,134,936
港联海物流 286,805 776,094
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(h) 应付账款(续)
2020年12月31日 2019年12月31日
宏宇大酒店 271,218 313,816
港联荣物流 213,871 92,716
青岛港集团 124,043 3,795
QQCTN 110,821 137,811
QQCTUA 96,624 12,630
青岛中远海运集装箱 56,873 114,398
上海泛亚航运 19,590 2,467,032
其他关联方 766,451 721,884
55,650,826 43,764,145
(i) 预收款项
2020年12月31日 2019年12月31日
长荣集装箱 6,352,235 -
QQCT - 610,195
其他关联方 39,358 623,841
6,391,593 1,234,036
(j) 合同负债
2020年12月31日 2019年12月31日
青威集装箱 15,743,119 -
蓬莱港 5,838,053 -
港湾职业学院 5,595,047 230,088
QQCT 4,864,636 80,623,049
青岛港集团 2,103,167 2,103,167
QQCTU 1,886,792 -
远洋大亚 1,450,217 1,340,708
青岛外轮代理 896,420 853,806
联合船代 442,478 -
中海船代 442,478 -
港湾物流 255,673 -
其他关联方 478,551 271,007
39,996,631 85,421,825
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(k) 其他应付款
吸收存款本金及利息年末余额—
2020年12月31日 2019年12月31日
山港金控 1,512,086,512 1,036,478,976
青岛实华 1,237,796,208 821,019,457
青岛港集团 1,098,912,812 131,791,929
港投集团 500,514,734 642,310,860
QQCT 333,668,773 223,383,392
国际邮轮港开发建设 218,669,593 31,115,228
QQCTU 179,742,416 79,875,009
董家口万邦物流 144,654,297 182,043,341
威海港集团 140,626,180 -
QQCTUA 127,633,279 50,607,266
日照港融资租赁 91,676,816 -
西联 76,528,944 79,677,114
青港租赁公司 67,275,931 20,791,597
QQCTN 60,501,230 78,515,453
威海港股份 54,007,123 514,622
阜外医院 51,568,834 63,764,090
威海裕丰能源 45,437,635 -
QDOT 31,352,598 23,183,985
港联海物流 25,237,034 25,955,010
海湾液体化工 24,708,055 18,911,561
青威集装箱 23,709,307 3,638
国际邮轮 22,145,871 17,561,089
青港旅行社 22,061,317 17,678,268
中港锦源 20,935,391 -
青港实华 19,611,996 -
永利保险 19,796,151 -
日照港商业保理 19,363,571 -
威海国际物流园 18,665,780 -
威海世昌物流 17,250,807 -
长荣集装箱 16,657,602 17,417,001
资产管理公司 15,142,524 20,064,643
港联荣物流 13,430,208 11,731,501
威港物业 11,805,076 -
青港商业保理 10,927,402 34,435,745
港海物流 10,685,494 85,973,801
山东港口国际供应链 10,180,372 -
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(k) 其他应付款(续)
吸收存款本金及利息年末余额(续)—
2020年12月31日 2019年12月31日
威海中理理货 6,004,106 -
威海港通科技 5,673,619 -
保险经纪 5,539,269 4,223,724
港投地产 3,539,707 4,282,894
商业保理 3,522,862 -
威海港丰船代 3,501,208 -
董家口中外运物流 3,417,737 26,566,044
威海港国际物流 3,268,074 -
威海世昌酒业 3,108,531 -
威海鼎信建筑 3,097,762 -
宏宇大酒店 2,691,083 1,285,265
威港国贸 2,543,784 -
基金管理 2,414,854 181,636
融资担保 3,329,706 300,689,314
QQCTI - 694,414,004
其他关联方 22,018,155 27,934,814
6,368,638,330 4,774,382,271
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(k) 其他应付款(续)
其他—
2020年12月31日 2019年12月31日
青岛实华 27,956,828 22,550
港投集团 27,707,301 17,547,450
QQCT 14,689,304 15,891,033
青岛港集团 12,328,358 -
港海物流 3,474,944 -
QQCTU 2,617,290 7,926,312
QQCTN 2,455,125 1,358,353
远洋流体装卸 2,300,885 -
山东港湾建设 2,011,073 -
QQCTUA 1,139,779 1,355,292
长荣集装箱 616,555 1,083,002
东港集装箱 457,269 567,751
远洋大亚 558,643 1,547,868
东港集装箱 457,269 567,751
港投地产 206,830 206,147
QDOT 432 3,310,161
西联 - 635,964
其他 1,435,683 1,345,046
100,413,568 53,364,680
6,469,051,898 4,827,746,951
(l) 其他非流动负债
2020年12月31日 2019年12月31日
QQCT 2,618,350,809 2,815,772,185
QQCTN 47,859,860 50,378,800
QQCTU 13,717,414 14,927,773
2,679,928,083 2,881,078,758
(m) 租赁负债
2020年12月31日 2019年12月31日
青港租赁公司 137,886,473 438,267,872
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 关联方关系及其交易(续)
(7) 资产负债表日后经营租赁收款额
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,除附注四(37)所述经营租出承诺事
项外,本集团未来应收取关联方租金汇总如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
QQCT 302,058,000 329,456,000
长荣集装箱 107,987,996 5,687,500
QQCTU 101,420,000 110,640,000
QQCTN 34,931,828 14,760,000
QQCTUA 20,130,000 21,960,000
港联海物流 3,511,358 -
小额贷款 101,250 182,250
阜外医院 62,500 -
青岛港引航站 42,858 -
西联 52,500 115,500
青岛实华 - 22,500
滨州港青港国际码头 - 40,608,000
570,298,290 523,431,750
(8) 表外事项
本公司之子公司青港财务公司接受关联方委托,为其提供委托贷款业务,将其
委托的贷款资金借贷给其指定的其他关联方。于2020年度,青港财务公司新
增委托贷款业务本金合计为 5,681,000,000 元(2019 年度:1,614,000,000
元)。于2020年12月31日,委托贷款余额为5,926,000,000元(2019年12
月 31日:3,108,000,000元),上述委托贷款的期限从一年到十年不等。因委
托贷款本息不能收回的风险责任由提供贷款方承担,青港财务公司不承担任何
风险责任,上述委托贷款被视为资产负债表外项目,因此,相应的应收和应付
余额未在本合并财务报表中予以确认。管理层认为上述委托贷款安排不会使本
集团面临任何重大信用风险。与信用承诺相关的表外事项参见附注十(3)。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 关联方关系及其交易(续)
(9) 董事利益及权益
(a) 董事及执行总裁薪酬
2020年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下:
就管理本公司或
子公司而提供的
作为董事提供服务的薪酬 其他服务的薪酬
姓名 工资 社会
酬金 及补贴 年金计划 保险费 奖金 合计
执行董事:
张江南(i) - - - - - - -
姜春凤(i) - - - - - - -
李奉利(ii) - - - - - - -
贾福宁(iii) - - - - - - -
王新泽(执行总裁) (iv) - 400,370 40,896 43,912 633,728 - 1,118,906
非执行董事:
焦广军(v) - - - - - - -
张为(vi) - - - - - - -
张江南(i) - 33,765 3,872 4,577 52,293 - 94,507
褚效忠(vi) - 115,828 14,088 12,393 188,372 - 330,681
王芙玲(vii) - 247,553 16,296 28,971 356,253 - 649,073
苏建光(viii) - - - - - - -
姜春凤(i) - 27,557 3,408 4,577 48,501 - 84,043
王军(viii) - - - - - - -
冯波鸣(viii) - - - - - - -
独立非执行董事:
李燕 200,057 - - - - - 200,057
蒋敏 200,057 - - - - - 200,057
黎国浩 244,187 - - - - - 244,187
监事:
张庆财 - - - - - - -
李武成(ix) - 57,114 7,112 7,297 46,436 - 117,959
夏希亮(x) - 163,163 9,442 28,971 289,051 - 490,627
刘水国 - 286,479 19,425 43,912 505,358 - 855,174
王晓燕 - 251,841 15,567 18,966 269,185 - 555,559
杨秋林 155,304 - - - - - 155,304
王亚平 155,304 - - - - - 155,304
954,909 1,583,670 130,106 193,576 2,389,177 - 5,251,438
(i) 于2020年1月10日辞任执行董事职位,调任非执行董事职位,于2020年3月26日退任董事职位。
(ii) 于2020年6月10日辞任董事长职位。
(iii) 于2020年6月10日任命董事长职位。
(iv) 于2020年1月10日任命执行总裁,于2020年6月10日任命执行董事职位。
(v) 于2020年1月10日辞任董事职位。
(vi) 于2020年5月20日辞任董事职位。
(vii) 于2020年6月10日任命董事职位。
(viii) 于2020年5月20日任命董事职位。
(ix) 于2020年3月26日辞任监事职位。
(x) 于2020年6月10日任命监事职位。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 关联方关系及其交易(续)
(9) 董事利益及权益(续)
(a) 董事及执行总裁薪酬(续)
2019年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下:
就管理本公司或
子公司而提供的
作为董事提供服务的薪酬 其他服务的薪酬
姓名 工资 年金计 社会
酬金 及补贴 划 保险费 奖金 合计
执行董事:
李奉利(i) - - - - - - -
郑明辉(ii) - - - - - - -
张江南(执行总裁) - 176,838 42,240 54,844 960,000 - 1,233,922
姜春凤 - 246,086 41,930 54,844 840,306 - 1,183,166
非执行董事:
焦广军 - - - - - - -
张为 - - - - - - -
褚效忠 - 263,486 30,885 54,844 840,306 - 1,189,521
独立非执行董事:
邹国强(iii) 130,767 - - - - - 130,767
李燕(iv) 103,571 - - - - - 103,571
蒋敏(iv) 103,571 - - - - - 103,571
黎国浩(iv) 130,825 - - - - - 130,825
监事:
张庆财 - - - - - - -
李武成 - 267,746 29,003 54,844 840,306 - 1,191,899
刘水国 - 278,158 16,960 54,844 337,944 - 687,906
王晓燕 - 223,125 15,062 52,643 105,930 - 396,760
李旭修(v) 51,745 - - - - - 51,745
刘登清(v) 51,745 - - - - - 51,745
杨秋林(vi) 155,304 - - - - - 155,304
王亚平(vi) 155,304 - - - - - 155,304
882,832 1,455,439 176,080 326,863 3,924,792 - 6,766,006
(i) 于2019年5月17日任命董事长职位。
(ii) 于2019年1月29日辞任董事长职位。
(iii) 于2019年5月17日辞任董事职位。
(iv) 于2019年5月17日任命董事职位。
(v) 于2019年5月17日辞任监事职位。
(vi) 于2019年5月17日辞任董事职位,调任监事职位。薪酬为2019年度担任独立非执行董事和独立监事的合
计薪酬。财务报表附注2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(9) 董事利益及权益(续)
(a) 董事及执行总裁薪酬(续)
为本公司或子公司 为本公司或子公司
提供董事服务 提供其他服务 合计
2020年度 2019年度 2020年度 2019年度 2020年度 2019年度
董事薪酬
(执行及非执行董事) 2,277,210 3,606,609 - - 2,277,210 3,606,609
于 2020 年度,董事王新泽、非执行董事王军和苏建光同时为本公司或子公司
提供了管理服务,本集团未就上述人员作为董事、监事或作为管理人员的薪酬
进行明确的区分,因此合并列示在作为董事、监事提供服务的薪酬中。
于 2019 年度,董事张江南、姜春凤、褚效忠及监事李武成、刘水国、王晓燕
同时为本公司或子公司提供了管理服务,本集团未就上述人员作为董事、监事
或作为管理人员的薪酬进行明确的区分,因此合并列示在作为董事、监事提供
服务的薪酬中。
于 2020 年度,董事李奉利、贾福宁、苏建光、王军、焦广军、及监事张庆财
在山东港口集团任职并领薪;董事张为2020年1月至2020年5月在中国远洋
海运集团有限公司任职并领薪;非执行董事冯波鸣2020年6月至2020年12
月在中远海运港口有限公司(“中远海运港口”)任职并领薪。
于 2019 年度,董事郑明辉、李奉利、焦广军及监事张庆财在青岛港集团任职
并领薪;董事张为自2019年1月至2019年9月期间在中远海运港口任职并领
薪,自2019年10月至2019年12月期间在中国远洋海运集团有限公司任职并
领薪。
2020年度及2019年度,本集团不存在董事放弃酬金之情况。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 关联方关系及其交易(续)
(9) 董事利益及权益(续)
(b) 2020年度及2019年度,本集团无因董事提供董事服务而承担的退休福利。
(c) 2020年度及2019年度,本集团不存在董事的终止福利。
(d) 2020年度及2019年度,本集团没有就获得董事服务而向第三方支付的对价。
(e) 2020年度及2019年度,本集团未向董事、受董事控制的法人及董事的关连人士提
供贷款、准贷款,或就董事、受董事控制的法人及董事的关连人士的贷款提供担
保。
(f) 2020年度及2019年度,本公司没有签订任何由本公司的董事直接或间接在其中拥
有重大权益的重要交易、安排或合同。
(10) 薪酬最高的前五位
2020年度本集团薪酬最高的前五位中包括1位董事和1位监事(2019年度:2位
董事和1位监事),其薪酬已反映在附注八(9)中;其他3位(2019年度:2位)的薪
酬合计金额列示如下:
2020年度 2019年度
工资及补贴 1,054,695 424,424
年金计划 70,983 85,268
社会保险费 115,457 109,688
奖金 1,496,333 1,800,306
2,737,468 2,419,686
人数
2020年度 2019年度
薪酬范围:
港币0元–1,000,000元 1 -
港币1,000,000元–1,500,000元 2 2
3 2
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)九 其他事项
2014年8月15日,青岛海事法院向青岛港集团和本公司(“青岛港相关方”)
出具应诉通知书等文书,原告理资堂(上海)物流有限公司(“理资堂物流”)请
求法院判令青岛鸿途物流有限公司(第三方货运代理公司)及青岛港相关方向理
资堂物流交付存放在青岛港相关方的铝锭(“诉讼事项 I”)及氧化铝(“诉讼事
项 II”),或者赔偿相应货物价值,其中铝锭约合人民币120,065,057元,氧化
铝约合美元 38,892,195 元,并由青岛鸿途物流有限公司和青岛港相关方承担
法律诉讼的全部财产保全费和诉讼费。
2014年7月28日,青岛海事法院向青岛港相关方出具应诉通知书等文书,原
告中信澳大利亚资源贸易有限公司(“中信”)请求法院判令青岛港相关方向中
信交付存放在青岛港相关方的货物(“诉讼事项 III”),或者赔偿相应货物价值
约合108,078,798美元(折合人民币约664,987,225元),并由青岛港相关方承
担法律诉讼的全部财产保全费和诉讼费。
上述涉案货物均系以青岛鸿途物流有限公司的名义储存于青岛港相关方,因青
岛鸿途物流有限公司涉嫌刑事活动,公安机关对青岛鸿途物流有限公司进行欺
诈调查。诉讼事项I青岛港相关方已于2019年4月25日收到法院出具的终审
裁定,青岛港相关方无需承担任何责任,自裁定书送达之日起发生法律效力;
诉讼事项 II 及诉讼事项 III 经法院裁定移交公安机关处理,民事诉讼程序终
结。
鉴于本公司和理资堂物流及中信并无合约关系,故本公司董事会认为法律诉讼
缺乏充分依据。另外,由于上述事项发生于本公司成立日之前,根据本公司与
青岛港集团于2013年11月25日签订的重组协议所达成的安排,若法院裁定
本公司需要承担相应的法律责任,青岛港集团承诺予以相应的补偿。因此董事
会预期上述事项不会对本集团的业务及运营造成重大不利影响,也无需就上述
事项计提预计负债。十 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性
支出承诺:
2020年12月31日 2019年12月31日
港务设施等 1,033,350,098 554,444,933
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十 承诺事项(续)
(2) 对外投资承诺事项
根据与马士基码头有限公司(“马士基码头”)、瓦多投资公司于 2016 年 10 月
签订的协议,本公司之子公司国际发展承诺以1,745,370欧元购买马士基码头持
有的瓦多投资公司 16.5%股权,以及按该持股比例向瓦多投资公司增资
14,077,800欧元,合计承诺支付15,823,170欧元。截至2020年12月31日,
尚未支付的投资款金额为5,692,870欧元。
(3) 其他承诺
青岛港集团及其子公司、其他关联方为从第三方购买原材料及设备而从本公司
之子公司青港财务公司开具承兑汇票,截至 2020 年 12 月 31 日的余额为
79,691,061元(2019年12月31日:195,136,417元)。青港财务公司向开具票
据申请人收取一定金额的保证金,并将在汇票到期后直接向第三方供货商支付
货款。
本集团与客户签订合同,部分客户要求本集团向其开具保函以保证合同约定业
务符合质量要求或按合同约定如期完成。截至2020年12月31日,青港财务
公司因前述目的开具保函余额约为人民币9,103,250元(2019年12月31日:
51,514,350元)。
鉴于本公司之子公司青港物流向上海期货交易所申请国产天然橡胶、纸浆及 20
号标胶期货指定交割仓库资质,开展国产天然橡胶现期货、纸浆现期货及20号
标胶现期货仓储及相关延伸物流业务,董事会同意根据上海期货交易所相关规
定,由本公司分别自 2018 年起陆续为青港物流上述国产天然橡胶、纸浆期货
及20号标胶期货指定交割仓库资质申请和业务开展出具担保函,期限为自担保
函出具之日起至指定交割仓库协议届满之日(协议到期日分别为2021年6月30
日、2022年11月11日、2022年1月7日)起两年。本公司对青港物流的期货
交割库业务的最高担保金额为33亿元。于2020年12月31日,橡胶、纸浆及
20号标胶期货的库存货值为5.43亿元。
十一 资产负债表日后事项
根据 2021年 3月 29日董事会决议,董事会提议本公司向全体股东派发 2020
年现金股利,每10股人民币2.622元(含税),按已发行股份6,491,100,000股
计算,拟派发现金股利共计1,701,966,420元,上述提议尚待股东大会批准,未
在本财务报表中确认为负债(附注四(43))。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十二 资产负债表日后经营租赁收款额
本集团作为出租人,资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
一年以内 57,342,171 57,302,027
一到二年 54,795,066 44,593,195
二到三年 52,259,222 44,322,402
三到四年 47,195,559 43,699,365
四到五年 46,778,559 43,464,253
五年以上 327,919,021 313,220,500
585,689,598 546,601,742
十三 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险,主要包括市场风险(主要为外汇风险、
利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和
相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别
和分析本集团所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市
场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委
员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本
集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报
本集团的审计委员会。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。本集团已确认的外
币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为
美元和欧元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的
规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,本集团可通过签署远期外汇合
约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于2020年度,本集团未
签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团内记账本位币为人民币的
公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十三 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2020年12月31日
美元项目 欧元项目 其他项目 合计
外币金融资产-
货币资金 768,337,205 200,970 9,635 768,547,810
应收款项 601,312,985 1,138,226 117,353 602,568,564
1,369,650,190 1,339,196 126,988 1,371,116,374
外币金融负债-
应付款项 (463,373,515) - (13,185) (463,386,700)
短期借款 (94,611,050) - - (94,611,050)
长期借款 - (82,887,952) - (82,887,952)
(557,984,565) (82,887,952) (13,185) (640,885,702)
2019年12月31日
美元项目 欧元项目 其他项目 合计
外币金融资产-
货币资金 1,142,562,629 - 15,101 1,142,577,730
应收款项 466,019,248 471,103 76,958 466,567,309
1,608,581,877 471,103 92,059 1,609,145,039
外币金融负债-
应付款项 (396,123,222) - (32,883) (396,156,105)
短期借款 (18,941,400) - - (18,941,400)
长期借款 - (76,309,390) - (76,309,390)
(415,064,622) (76,309,390) (32,883) (491,406,895)
于2020年12月31日,对于本集团记账本位币为人民币的各类美元金融资产和美
元金融负债,如果人民币对美元升值或贬值 4%,其他因素保持不变,则本集团将
减少或增加净利润约24,350,000元(2019年12月31日:约35,806,000元),对
其他综合收益无影响;于2020年12月31日,对于本集团记账本位币为人民币的
各类欧元金融资产和欧元金融负债,如果人民币对欧元升值或贬值 4%,其他因素
保持不变,则本集团将增加或减少净利润约2,446,000元(2019年12月31日:约
2,391,000元),对其他综合收益无影响。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十三 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于货币资金、向关联方及第三方提供的贷款、青港
财务公司吸收存款、银行借款及应付债券。浮动利率的金融负债使本集团面临
现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本
集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
于 2020 年 12 月 31 日,本集团带息负债包括青港财务公司吸收存款本金
6,357,314,626元(附注四(29)),其中6,275,654,879元按浮动利率计息,其余部
分按固定利率计息;应付债券本金 2,116,900,000 元(附注四(32)),按固定利率
计息;银行借款本金274,926,140元(附注四(23)、(31)),其中57,250,687元为
浮动利率合同,其余部分为固定利率合同。
于2020年12月31日,本集团带息资产包括货币资金本金8,528,930,743元
(附注四(1)),其中 6,708,193,363 元按浮动利率计息,其余部分按固定利率计
息;以及向关联方及第三方提供的贷款本金 4,902,917,899 元(附注四(7)、
(11)),其中1,547,028,269元为浮动利率合同,其余部分为固定利率合同。
本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集
团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本集团的财务业绩
产生不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是
进行利率互换的安排来降低利率风险。于2020年度及2019年度本集团并无利
率互换安排。
于 2020年 12月 31日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基
点,其他因素保持不变,则本集团的净利润会减少或增加约215,000元(2019年
12月31日:约320,000元)。
于 2020年 12月 31日,如果以浮动利率计算的货币资金、向关联方提供的贷
款、青港财务公司吸收存款的利率在 2020 年度平均利率基础上上升或下降
8%,而其他因素保持不变,本集团的净利润会增加或减少约2,619,000元(2019
年12月31日:2,121,000元)。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十三 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(c) 其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资,存在权益工具价格变动的风
险。
于 2020年 12月 31日,如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌
10%,其他因素保持不变,则本集团将增加或减少净利润约 5,416,000 元(2019
年12月31日:约5,416,000元)。
(2) 信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、合同资产、应收款
项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等,以及未纳入
减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资。于资产
负债表日,本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口;除附注十
(3)所述的本公司对青港物流期货交割库业务的担保外,资产负债表表外的最大
信用风险敞口为履行开具承兑汇票和保函的财务担保所需支付的最大金额
88,794,311元。
本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大
中型上市银行的银行存款,本集团认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生
因银行违约而导致的重大损失。
此外,对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和合同资产等,本
集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三
方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录
不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保
本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团无重大的因债务人抵押而
持有的担保物和其他信用增级。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十三 金融工具及其风险(续)
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预
测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金
储备;同时持 续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备
用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
2020年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 135,636,612 - - - 135,636,612
应付票据 890,180,633 - - - 890,180,633
应付账款 1,197,290,688 - - - 1,197,290,688
其他应付款 9,476,565,342 - - - 9,476,565,342
租赁负债 - 98,098,318 40,369,892 10,863,511 149,331,721
一年内到期的
非流动负债 2,324,354,531 - - - 2,324,354,531
长期借款 2,995,710 101,687,899 10,106,055 - 114,789,664
长期应付款 - 2,020,000 6,060,000 32,893,544 40,973,544
14,027,023,516 201,806,217 56,535,947 43,757,055 14,329,122,735
2019年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 130,583,654 - - - 130,583,654
应付票据 1,164,769,783 - - - 1,164,769,783
应付账款 1,411,666,083 - - - 1,411,666,083
其他应付款 7,217,951,386 - - - 7,217,951,386
租赁负债 - 104,061,215 301,649,787 10,863,511 416,574,513
一年内到期的
非流动负债 256,301,164 - - - 256,301,164
应付债券 22,811,686 2,218,695,577 - - 2,241,507,263
长期借款 4,970,623 34,615,277 104,448,355 - 144,034,255
长期应付款 - 2,100,000 6,300,000 34,695,019 43,095,019
10,209,054,379 2,359,472,069 412,398,142 45,558,530 13,026,483,120
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十三 金融工具及其风险(续)
(3) 流动性风险(续)
于资产负债表日,对于本集团对外提供的财务担保的最大担保金额,相关方能够
要求支付的时间均为一年以内。
银行借款及应付债券偿还期分析如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
银行借款 应付债券 银行借款 应付债券
一年以内 165,649,023 2,174,322,091 156,308,589 -
一至二年 99,708,639 - 30,430,000 2,116,900,000
二至五年 10,000,000 - 102,452,988 -
275,357,662 2,174,322,091 289,191,577 2,116,900,000
十四 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债
于2020年12月31日,持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下:
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
交易性金融资产—
理财产品 - 444,340,300 677,472,778 1,121,813,078
应收款项融资—
应收票据 - - 528,732,800 528,732,800
其他流动资产—
同业存单 2,224,427,170 - - 2,224,427,170
其他非流动金融资产—
金融债券 514,100,589 - - 514,100,589
股权投资 - - 72,207,877 72,207,877
合计 2,738,527,759 444,340,300 1,278,413,455 4,461,281,514
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
于2019年12月31日,持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下:
第一层次 第三层次 合计
金融资产
交易性金融资产—
理财产品 200,997,200 700,000,000 900,997,200
金融债券 51,675,953 - 51,675,953
应收款项融资—
应收票据 - 705,149,454 705,149,454
其他流动资产—
同业存单 4,382,429,400 - 4,382,429,400
其他非流动金融资产—
金融债券 465,888,977 - 465,888,977
股权投资 - 72,207,877 72,207,877
合计 5,100,991,530 1,477,357,331 6,578,348,861
本集团无持续的以公允价值计量的负债。
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度
无各层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具,本集团以其活跃市场报价确定其公允价值;对
于不在活跃市场上交易的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用
的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主
要包括无风险利率、基准利率、预期收益率、PE 乘数、PB 乘数、缺乏流动性折
扣等。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
上述第三层次资产变动如下:
2019年 2020年 当期利得总额计入
12月31日 购买 出售 结算 12月31日 损益的利得或损失(a)
金融资产
交易性金融资产—
理财产品 700,000,000 7,642,000,000 (7,665,150,000) 622,778 677,472,778 130,918,384
应收款项融资—
应收银行承兑汇票 705,149,454 2,168,463,336 (1,403,452,105) (941,427,885) 528,732,800 (1,273,168)
其他非流动金融资产—
股权投资 72,207,877 - - - 72,207,877 11,921,800
合计 1,477,357,331 3,670,463,336 (2,928,602,105) (940,805,107) 1,278,413,455 141,567,016
2018年 2019年 当期利得总额计入
12月31日 购买 出售 结算 12月31日 损益的利得或损失(a)
金融资产
交易性金融资产—
理财产品 871,000,000 1,805,000,000 (1,976,000,000) - 700,000,000 35,747,912
应收款项融资—
应收票据 670,396,485 3,128,492,446 (2,288,723,267) (805,016,210) 705,149,454 (4,144,864)
其他非流动金融资产—
股权投资 72,207,877 - - - 72,207,877 11,272,600
非保本浮动收益理财产品 61,000,000 - (61,000,000) - - 2,737,479
合计 1,674,604,362 4,933,492,446 (4,325,723,267) (805,016,210) 1,477,357,331 45,613,127
- 161 -
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(a) 计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益、投资收益等项目。
第三层次公允价值计量的相关信息如下:
2020年 输入值
12月31日 范围/ 与公允价值 可观察/
公允价值 估值技术 名称 加权平均值 之间的关系 不可观察
交易性金融资产—
理财产品 677,472,778 现金流折现 预期收益率 3.4%-4.1% 正相关 不可观察
应收款项融资—
应收银行承兑汇票 528,732,800 现金流折现 预期贴现息率 3.2%-4.5% 负相关 不可观察
其他非流动金融资产—
PE乘数:2.1-22.7
可比上市公司PE PB乘数:0.1-4.1
股权投资 72,207,877 市场法 乘数、PB乘数等 缺乏流动性折扣:20%-30% 正相关 不可观察
1,278,413,455
- 162 -
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
第三层次公允价值计量的相关信息如下(续):
2019年 输入值
12月31日 范围/ 与公允价值 可观察/
公允价值 估值技术 名称 加权平均值 之间的关系 不可观察
交易性金融资产—
非保本浮动收益理财产品 700,000,000 现金流折现 预期收益率 3.5%-4.0% 正相关 不可观察
应收款项融资—
应收银行承兑汇票 705,149,454 现金流折现 预期贴现息率 3.2%-4.5% 负相关 不可观察
其他非流动金融资产—
PE乘数:5.7-24.6
可比上市公司PE PB乘数:0.2-4.0
股权投资 72,207,877 市场法 乘数、PB乘数等 缺乏流动性折扣:20%-30% 正相关 不可观察
1,477,357,331
- 163 -
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
第二层次公允价值计量的相关信息如下:
可观察输入值
2020年12月31日 范围/
公允价值 估值技术 名称 加权平均值
交易性金融资产—
理财产品 444,340,300 现金流折现 可观测净值 1.0168
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收票据、应收账款、其
他应收款、债权投资、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、应付债券、长期借款、长期应付款、租赁负债等。
上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十五 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回
报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返
还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团不受制于外部强制性资本要求,利用资本负债比率监控资本。此比率按照
债务净额除以总资本计算。债务净额按有息债务金额扣减现金及现金等价物计
算,总资本按照合并资产负债表中所列示的所有者权益加债务净额计算。
于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团的资本负债比率列示如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
银行借款本金(附注四(23)、(31)) 274,926,140 289,191,577
青港财务公司吸收存款(附注四(29)) 6,357,314,626 4,759,108,178
应付债券本金(附注四(32)) 2,116,900,000 2,116,900,000
减:现金(附注四(55)(a)) (6,076,037,331) (3,998,246,081)
净负债 2,673,103,435 3,166,953,674
股东权益 36,740,732,133 33,597,362,042
总资本 39,413,835,568 36,764,315,716
资本负债比率 7% 9%
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十六 公司财务报表主要项目附注
(1) 货币资金
2020年12月31日 2019年12月31日
银行存款 8,318,514,901 8,255,276,453
其他货币资金 15,481,350 9,811,661
8,333,996,251 8,265,088,114
其中:存放在境外的款项 38,033 167,474,289
于2020年12月31日,其他货币资金包括本公司向银行申请开具承兑汇票所存入
的保证金13,613,550元(2019年12月31日:8,476,340元),本公司向银行申请开
具信用证所存入的保证金1,494,000元(2019年12月31日:1,335,321元)以及本
公司向银行申请开具保函所存入的保证金373,800元(2019年12月31日:无)。
于 2020 年 12 月 31 日,本公司有 6,682,759,560 元(2019 年 12 月 31 日:
6,027,363,445元)银行存款存放于本公司之子公司青港财务公司。
(2) 应收账款
2020年12月31日 2019年12月31日
应收账款 1,294,613,906 1,048,696,054
减:坏账准备 (74,637,618) (52,250,286)
1,219,976,288 996,445,768
本公司部分业务以收取现金、预收款、银行承兑汇票或商业承兑汇票的方式进行,
其余业务则主要附有30-90天的信用期。
(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
一年以内 1,007,998,476 1,004,725,899
一到二年 269,348,043 41,390,001
二到三年 15,882,904 -
三到四年 - -
四到五年 - 1,195,671
五年以上 1,384,483 1,384,483
1,294,613,906 1,048,696,054
应收账款主要依据业务发生日期入账,按入账日期列示的应收账款账龄与按发票日
期列示的账龄基本一致。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(b) 于2020年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:
占应收账款
余额 坏账准备金额 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 641,261,739 (40,225,208) 49.53%
(c) 于2020年12月31日及2019年12月31日,本公司无因金融资产转移而终止确认
的应收账款。
(d) 坏账准备
本公司对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
应收账款坏账准备按类别分析如下:
2020年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 整个存续期
比例 预期信用损失率
按组合计提坏账准备(ii)
应收账款组合A 125,532,566 9.70% - -
应收账款组合B 719,188,437 55.55% (56,337,632) 7.83%
应收账款组合C 449,892,903 34.75% (18,299,986) 4.07%
1,294,613,906 100.00% (74,637,618)
2019年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 整个存续期
比例 预期信用损失率
单项计提坏账准备(i) 1,195,671 0.11% (1,195,671) 100.00%
按组合计提坏账准备(ii)
应收账款组合A 82,693,203 7.89% - -
应收账款组合B 356,991,439 34.04% (24,466,124) 6.85%
应收账款组合C 607,815,741 57.96% (26,588,491) 4.37%
1,048,696,054 100.00% (52,250,286)
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
(i) 于2020年12月31日,本公司不存在单项计提坏账准备的应收账款。于2019年
12月31日,应收海口南青1,195,671元因该公司已宣告破产,本公司认为上述应
收款项难以收回,因此对其全额计提坏账准备。于 2020年度由于其破产清算变卖
资产产生收入偿还该款项。
(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下:
应收账款组合B - 应收合并范围外公司的工程及建造类业务的应收账款:
2020年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 整个存续期预期 金额
信用损失率
一年以内 484,732,764 4.39% (21,283,762)
一到二年 220,527,688 13.27% (29,263,253)
二年以上 13,927,985 41.58% (5,790,617)
719,188,437 (56,337,632)
2019年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 整个存续期预期 金额
信用损失率
一年以内 332,665,634 5.99% (19,929,737)
一到二年 24,325,805 18.65% (4,536,387)
356,991,439 (24,466,124)
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续):
应收账款组合C - 应收合并范围外公司的除工程及建造类业务以外的应收账款:
2020年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 整个存续期预期 金额
信用损失率
一年以内 444,053,444 3.48% (15,460,527)
一到二年 4,454,976 32.66% (1,454,976)
二年以上 1,384,483 100.00% (1,384,483)
449,892,903 (18,299,986)
2019年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 整个存续期预期 金额
信用损失率
一年以内 600,777,126 3.59% (21,549,876)
一到二年 5,654,132 64.63% (3,654,132)
二年以上 1,384,483 100.00% (1,384,483)
607,815,741 (26,588,491)
(iii) 2020年度计提的坏账准备金额为23,583,003元,收回单项计提的坏账准备金额为
1,195,671 元,相应的账面余额为 1,195,671 元,为应收海口南青款项(附注十六
(2)(d)(i))。
(e) 于2020年12月31日及2019年12月31日,本公司无质押的应收账款。
(3) 应收款项融资
2020年12月31日 2019年12月31日
银行承兑汇票 286,445,752 451,458,292
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 应收款项融资(续)
(a) 本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书或贴现,且符合终止确
认的条件,故本公司将全部的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。于2020年12月31日,本公司按照整个存续期预期信用损失
计量坏账准备,本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行
违约而产生重大损失。
(b) 于2020年12月31日及2019年12月31日,本公司无银行承兑汇票质押。
(c) 于 2020 年 12 月 31 日,本公司已贴现或背书但尚未到期的银行承兑汇票为
376,019,445元(2019年12月31日:576,700,923元),已终止确认。
(4) 其他应收款
2020年12月31日 2019年12月31日
向子公司提供委托贷款 340,354,337 430,385,271
应收红星物流款项 137,192,700 -
应收股利 130,638,717 -
代收代付铁路运费 38,522,191 -
为子公司垫付工程款 29,999,957 29,999,957
应收押金及保证金 10,849,395 3,511,945
应收租赁费 271,894 13,285,491
应收港建费 - 57,149,733
应收利息 - 32,346,874
其他 16,592,404 19,766,071
704,421,595 586,445,342
减:坏账准备 (3,526,614) (4,581,427)
700,894,981 581,863,915
(a) 其他应收款账龄分析如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
一年以内 671,460,767 550,663,121
一到二年 2,173,644 34,875,762
二到三年 29,999,957 774,945
三年以上 787,227 131,514
704,421,595 586,445,342
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段
未来12个月内预期信用损失(组合)
账面余额 坏账准备
2019年12月31日 586,445,342 (4,581,427)
本年新增/转回 117,976,253 1,054,813
2020年12月31日 704,421,595 (3,526,614)
于2020年12月31日及2019年12月31日,本公司不存在单项计提坏账准备的
其他应收款,组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段,分析如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
组合A 628,036,963 - - 474,915,144 - -
组合C 76,384,632 (3,526,614) 4.62% 111,530,198 (4,581,427) 4.11%
704,421,595 (3,526,614) 586,445,342 (4,581,427)
(c) 本年度转回的坏账准备金额为 1,054,813 元,为按照组合计提的坏账准备金额,
本年度无实际核销的其他应收款坏账准备。(d) 于2020年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
委托贷款、应收利息
摩科瑞物流 及垫付工程款 210,254,715 两年以内 29.85% -
红星物流 委托贷款及应收利息 137,192,700 一年以内 19.48% -
青港供电 委托贷款及应收利息 90,012,659 一年以内 12.78% -
大唐港务 委托贷款及应收利息 40,057,140 一年以内 5.69% -
济南铁路资
金结算所 代收代付铁路运费 34,593,021 一年以内 4.91% (1,698,808)
512,110,235 72.70% (1,698,808)
(e) 于2020年12月31日及2019年12月31日,本公司无按照应收金额确认的政
府补助。
(f) 于2020年12月31日及2019年12月31日,本公司无质押的其他应收款。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(5) 长期应收款
2020年12月31日 2019年12月31日
向子公司提供贷款 2,536,352,280 2,266,179,235
向其他关联方提供贷款 - 222,322,208
减:一年内到期的贷款 (433,352,280) (630,501,443)
2,103,000,000 1,858,000,000
贷款减值准备 - (5,865,889)
减:一年内到期的贷款减值准备 - 5,865,889
- -
2,103,000,000 1,858,000,000
(a) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段
未来12个月内预期信用损失(组合)
账面余额 坏账准备
2019年12月31日 2,488,501,443 (5,865,889)
本年新增/转回 47,850,837 5,865,889
2020年12月31日 2,536,352,280 -
于2020年12月31日及2019年12月31日,本公司不存在单项计提坏账准备
的长期应收款,组合计提坏账准备的长期应收款均处于第一阶段,分析如下:
2020年12月31日 2019年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
组合A 2,536,352,280 - - 2,266,179,235 - -
组合B - - - 222,322,208 (5,865,889) 2.64%
2,536,352,280 - 2,488,501,443 (5,865,889)
(6) 长期股权投资
2020年12月31日 2019年12月31日
子公司(a) 5,232,333,590 4,361,956,253
合营企业(b) 9,827,750,536 9,525,980,561
联营企业(c) 114,974,004 103,584,420
15,175,058,130 13,991,521,234
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(6) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
2019年 本年增减变动 2020年 本年宣告
12月31日 本年追加投资 本年减少投资 12月31日 分派的利润
永利保险 7,866,558 - (7,866,558) - -
国际物流 257,374,925 - - 257,374,925 500,000,000
港联顺船务 23,580,830 - - 23,580,830 -
外轮航修 3,666,959 - - 3,666,959 623,027
青岛港工 114,455,552 - - 114,455,552 130,000,000
外轮理货 389,296,880 - - 389,296,880 96,866,481
港佳物流 7,299,874 - - 7,299,874 5,100,000
港荣仓储 7,952,229 - - 7,952,229 -
大唐港务 179,109,502 - - 179,109,502 -
财务公司 700,000,000 - - 700,000,000 -
摩科瑞物流 273,278,376 - - 273,278,376 -
摩科瑞仓储 182,079,200 - - 182,079,200 -
怡之航冷链 14,000,000 - - 14,000,000 -
物业公司 5,000,000 3,000,000 - 8,000,000 15,650,000
文化公司 3,000,000 - - 3,000,000 82,195
国际发展 40,307,042 420,267,050 - 460,574,092 -
通宝航运 20,000,000 - - 20,000,000 2,996,894
通用码头 480,000,000 - - 480,000,000 -
联化管道 441,660,000 - - 441,660,000 115,047,022
科技公司 20,000,000 - - 20,000,000 60,279,796
施维策拖轮 115,500,000 - - 115,500,000 7,571,990
通泽商贸 10,000,000 - - 10,000,000 9,353,378
保税物流中心 25,458,868 - - 25,458,868 -
董家口液体化工 384,149,458 - - 384,149,458 -
通安保安 1,000,000 - - 1,000,000 6,696,330
青东管道 255,000,000 - - 255,000,000 -
通达油气 50,000,000 15,950,000 - 65,950,000 -
通安环保科技 2,000,000 - - 2,000,000 -
青淄物流 200,000,000 - - 200,000,000 -
振华石油仓储 148,920,000 - - 148,920,000 -
齐鲁富海仓储 - 150,000,000 - 150,000,000 -
国际油港 - 20,000,000 - 20,000,000 -
生产保障 - 15,300,000 - 15,300,000 -
青港供电 - 74,195,060 - 74,195,060 -
红星物流 - 179,531,785 - 179,531,785 -
4,361,956,253 878,243,895 (7,866,558) 5,232,333,590 950,267,113
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(6) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业
本年增减变动
2019年 按权益法调整 宣告发放 未实现内部 2020年
12月31日 追加投资 的净损益 现金股利或利润 其他权益变动 交易损益 12月31日
QQCT 5,645,294,249 - 838,580,904 (817,783,089) (8,074,350) (4,204,558) 5,653,813,156
青岛实华 1,584,298,861 - 339,455,354 - - 200,472 1,923,954,687
西联 503,451,655 - 32,190,471 (10,200,000) - 75,128 525,517,254
青威集装箱 161,282,377 - 22,428,589 - - (740,297) 182,970,669
长荣集装箱 65,707,547 - 17,507,063 (15,538,606) 395,278 - 68,071,282
东港集装箱 50,729,917 - 5,657,884 (4,647,191) - - 51,740,610
海湾液体化工 155,490,834 - 308,567 - - - 155,799,401
港海物流 102,372,863 - 1,016,127 (39,078,111) - - 64,310,879
神州行货代 46,795,633 - 10,060,066 (13,750,947) - - 43,104,752
中海船代 11,862,543 - 677,421 - - - 12,539,964
联合船代 56,137,624 - 1,860,512 (1,597,315) - - 56,400,821
华能青岛 127,951,921 - (10,974,699) - - - 116,977,222
董家口万邦物流 95,371,200 - 12,020,456 (39,516,729) - - 67,874,927
QDOT 708,853,767 - (8,806,452) - - (735,731) 699,311,584
董家口中外运物流 51,508,035 - 406,909 - - - 51,914,944
滨州港青港国际码头 12,183,331 - 8,669,305 (14,062,612) - - 6,790,024
中石油仓储 146,688,204 - (29,844) - - - 146,658,360
9,525,980,561 - 1,271,028,633 (956,174,600) (7,679,072) (5,404,986) 9,827,750,536
- 174 -
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(6) 长期股权投资(续)
(c) 联营企业
本年增减变动
2019年 按权益法调整 宣告发放 2020年
12月31日 追加投资 的净损益 现金股利或利润 12月31日
青银租赁 103,584,420 - 10,899,584 - 114,484,004
海外发展 - 490,000 - - 490,000
103,584,420 490,000 10,899,584 - 114,974,004
如附注二(2)所述,在编制公司财务报表时,青岛港集团作为资本投入本公司的长期股权投资按国有资产管理部门批准的
评估值为基础,计入本公司的资产负债表。
(d) 于2020年12月31日及2019年12月31日,本公司管理层认为长期股权投资不存在减值迹象,无需计提减值准备。
- 175 -
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(7) 投资性房地产
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
2019年12月31日 270,937,410 1,491,363,206 1,762,300,616
转出至无形资产 - (69,103,275) (69,103,275)
转出至固定资产 (3,304,353) - (3,304,353)
2020年12月31日 267,633,057 1,422,259,931 1,689,892,988
累计折旧
2019年12月31日 (63,822,835) (209,384,212) (273,207,047)
本年计提 (10,624,024) (34,025,764) (44,649,788)
转出至无形资产 - 3,952,989 3,952,989
转出至固定资产 929,996 - 929,996
2020年12月31日 (73,516,863) (239,456,987) (312,973,850)
净值
2020年12月31日 194,116,194 1,182,802,944 1,376,919,138
2019年12月31日 207,114,575 1,281,978,994 1,489,093,569
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
2018年12月31日 264,377,063 1,290,591,224 1,554,968,287
固定资产转入 6,560,347 - 6,560,347
无形资产转入 - 200,771,982 200,771,982
2019年12月31日 270,937,410 1,491,363,206 1,762,300,616
累计折旧
2018年12月31日 (52,751,262) (158,441,090) (211,192,352)
本年计提 (10,566,968) (35,543,163) (46,110,131)
固定资产转入 (504,605) - (504,605)
无形资产转入 - (15,399,959) (15,399,959)
2019年12月31日 (63,822,835) (209,384,212) (273,207,047)
净值
2019年12月31日 207,114,575 1,281,978,994 1,489,093,569
2018年12月31日 211,625,801 1,132,150,134 1,343,775,935
于2020年12月31日及2019年12月31日,本公司管理层认为投资性房地产
不存在减值迹象,无需计提减值准备。
于2020年度及2019年度,本公司无资本化计入投资性房地产的借款费用。
于2020年12月31日,本公司不存在未办妥权证的房产(于2019年12月31
日,账面价值为6,055,742元、原价6,560,347元的房屋尚未办妥权证)。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(8) 固定资产
房屋及建筑物 港务设施 库场设施 装卸搬运设备 机器设备 船舶 运输工具 通信设施 办公及其他设备 合计
原价
2019年12月31日 376,827,186 5,685,667,072 2,179,068,612 990,477,365 279,014,941 833,865,549 57,637,088 99,837,171 23,474,212 10,525,869,196
本年增加
本年购置 1,249,671 45,579 - 31,620,319 17,007,612 - 10,940,803 8,664,709 1,288,836 70,817,529
在建工程转入 1,568,588 123,632,778 74,768,672 2,441,223 24,695,362 - - 1,813,706 - 228,920,329
使用权资产转入 - - - 5,881,422 - - - - - 5,881,422
投资性房地产转入 3,304,353 - - - - - - - - 3,304,353
本年减少
处置及报废 - (8,291,634) - (19,402,959) (75,019,339) (4,458,147) (7,274,028) (1,710,310) (1,877,595) (118,034,012)
2020年12月31日 382,949,798 5,801,053,795 2,253,837,284 1,011,017,370 245,698,576 829,407,402 61,303,863 108,605,276 22,885,453 10,716,758,817
累计折旧
2019年12月31日 (68,020,929) (935,412,509) (357,970,811) (757,575,088) (144,310,495) (325,266,792) (36,480,043) (58,131,889) (15,919,468) (2,699,088,024)
本年增加
本年计提 (15,691,721) (154,600,140) (66,868,770) (56,300,421) (30,126,148) (51,282,291) (4,897,973) (9,408,830) (1,467,928) (390,644,222)
使用权资产转入 - - - (1,364,490) - - - - - (1,364,490)
投资性房地产转入 (929,996) - - - - - - - - (929,996)
本年减少
处置及报废 - 3,251,942 - 18,319,337 29,689,433 4,235,240 3,537,396 1,462,985 1,231,732 61,728,065
2020年12月31日 (84,642,646) (1,086,760,707) (424,839,581) (796,920,662) (144,747,210) (372,313,843) (37,840,620) (66,077,734) (16,155,664) (3,030,298,667)
净值
2020年12月31日 298,307,152 4,714,293,088 1,828,997,703 214,096,708 100,951,366 457,093,559 23,463,243 42,527,542 6,729,789 7,686,460,150
2019年12月31日 308,806,257 4,750,254,563 1,821,097,801 232,902,277 134,704,446 508,598,757 21,157,045 41,705,282 7,554,744 7,826,781,172
- 177 -
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(8) 固定资产(续)
房屋及建筑物 港务设施 库场设施 装卸搬运设备 机器设备 船舶 运输工具 通信设施 办公及其他设备 合计
原价
2018年12月31日 268,011,857 5,680,411,240 2,179,068,612 924,020,223 272,801,657 831,437,948 53,914,877 93,064,659 21,833,832 10,324,564,905
本年增加
本年购置 - 1,292,306 - 31,841,350 7,373,706 - 5,546,305 6,834,268 1,947,786 54,835,721
在建工程转入 115,375,676 4,018,044 - 37,663,919 1,644,463 2,427,601 - 1,561,791 - 162,691,494
使用权资产转入 - - - 1,910,949 - - - - - 1,910,949
本年减少
处置及报废 - (54,518) - (4,959,076) (2,804,885) - (1,824,094) (1,623,547) (307,406) (11,573,526)
转出至投资性房地产 (6,560,347) - - - - - - - - (6,560,347)
2019年12月31日 376,827,186 5,685,667,072 2,179,068,612 990,477,365 279,014,941 833,865,549 57,637,088 99,837,171 23,474,212 10,525,869,196
累计折旧
2018年12月31日 (56,604,998) (781,027,079) (291,126,943) (681,107,921) (119,625,311) (274,027,870) (33,857,522) (45,851,745) (14,701,545) (2,297,930,934)
本年增加
本年计提 (11,920,536) (154,401,472) (66,843,868) (81,145,228) (27,347,708) (51,238,922) (4,126,115) (13,063,542) (1,486,969) (411,574,360)
使用权资产转入 - - - (42,041) - - - - - (42,041)
本年减少
处置及报废 - 16,042 - 4,720,102 2,662,524 - 1,503,594 783,398 269,046 9,954,706
转出至投资性房地产 504,605 - - - - - - - - 504,605
2019年12月31日 (68,020,929) (935,412,509) (357,970,811) (757,575,088) (144,310,495) (325,266,792) (36,480,043) (58,131,889) (15,919,468) (2,699,088,024)
净值
2019年12月31日 308,806,257 4,750,254,563 1,821,097,801 232,902,277 134,704,446 508,598,757 21,157,045 41,705,282 7,554,744 7,826,781,172
2018年12月31日 211,406,859 4,899,384,161 1,887,941,669 242,912,302 153,176,346 557,410,078 20,057,355 47,212,914 7,132,287 8,026,633,971
- 178 -
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(8) 固定资产(续)
于2020年12月31日及2019年12月31日,本公司无抵押的固定资产。
2020年度固定资产计提的折旧金额为390,644,222元(2019年度:411,574,360元),其中计入营业成本及管理费用的折旧费用分
别为:373,720,600元及16,923,622元(2019年度:394,911,900元及16,662,460元)。
由在建工程转入固定资产的原价为245,649,087元(2019年度:162,691,494元)。
于2020年12月31日及2019年12月31日,本公司管理层认为固定资产不存在减值迹象,无需计提减值准备。
于2020年12月31日,账面价值109,345,028元(原价:112,941,246元)(2019年12月31日:账面价值111,697,425元、原价
111,697,425元)的房产尚未办理工程竣工财务决算,因此尚未办理产权证书。
- 179 -
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(9) 在建工程
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
董家口原油商业储备库工程 1,060,900,260 1,060,900,260 255,650,833 255,650,833
董家口液体散货装卸储运工程 506,446,562 - 506,446,562 506,446,562 - 506,446,562
董家口散杂货泊位及堆场工程 392,605,171 - 392,605,171 483,119,729 - 483,119,729
其他工程 146,359,617 - 146,359,617 88,636,368 - 88,636,368
2,045,778,428 - 2,045,778,428 1,333,853,492 - 1,333,853,492
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2019年 本年增加 本年转入 2020年 工程投入 工程进度 资金来源
12月31日 固定资产 12月31日 占预算的比例
董家口原油商业储备库工程 4,480,000,000 255,650,833 809,092,675 (3,843,248) 1,060,900,260 24% 24% 自有资金
董家口液体散货装卸储运工程 1,596,610,000 506,446,562 - - 506,446,562 32% 32% 自有资金
董家口散杂货泊位及堆场工程 1,290,066,000 483,119,729 25,162,094 (176,598,721) 331,683,102 68% 68% 自有资金
其他工程 88,636,368 106,590,496 (48,478,360) 146,748,504 自有资金
1,333,853,492 940,845,265 (228,920,329) 2,045,778,428
- 180 -
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(9) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
工程名称 预算数 2018年 本年增加 本年转入 本年其他减少 2019年 工程投入 工程进度 资金来源
12月31日 固定资产 12月31日 占预算的比例
董家口液体散货装卸储运工程 1,596,610,000 479,440,622 27,005,940 - - 506,446,562 32% 32% 自有资金
董家口散杂货泊位及堆场工程 1,376,490,000 641,819,662 38,375,193 (111,697,426) (85,377,700) 483,119,729 67% 67% 自有资金
董家口原油商业储备库工程 1,238,725,000 - 255,650,833 - - 255,650,833 21% 21% 自有资金
其他工程 95,095,116 44,535,320 (50,994,068) - 88,636,368 自有资金
1,216,355,400 365,567,286 (162,691,494) (85,377,700) 1,333,853,492
于2020年12月31日及2019年12月31日,本公司管理层认为在建工程不存在减值迹象,无需计提减值准备。
- 181 -
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(10) 无形资产
土地使用权 软件 海域使用权 其他 合计
原价
2019年12月31日 2,224,810,857 72,234,217 1,362,580 32,269,286 2,330,676,940
本年增加
购置 - 5,247,668 - - 5,247,668
内部研发 - 38,859,576 - - 38,859,576
投资性房地产转入 69,103,275 - - - 69,103,275
2020年12月31日 2,293,914,132 116,341,461 1,362,580 32,269,286 2,443,887,459
累计摊销
2019年12月31日 (205,459,540) (31,535,963) (163,514) (20,366,682) (257,525,699)
本年增加
计提 (47,491,879) (13,425,554) (27,252) (3,006,250) (63,950,935)
投资性房地产转入 (3,952,989) - - - (3,952,989)
2020年12月31日 (256,904,408) (44,961,517) (190,766) (23,372,932) (325,429,623)
账面价值
2020年12月31日 2,037,009,724 71,379,944 1,171,814 8,896,354 2,118,457,836
2019年12月31日 2,019,351,317 40,698,254 1,199,066 11,902,604 2,073,151,241
土地使用权 软件 海域使用权 其他 合计
原价
2018年12月31日 2,283,777,850 58,441,596 1,362,580 32,269,286 2,375,851,312
本年增加
购置 141,804,989 4,240,533 - - 146,045,522
内部研发 - 9,552,088 - - 9,552,088
本年减少
转出至投资性房地产 (200,771,982) - - - (200,771,982)
2019年12月31日 2,224,810,857 72,234,217 1,362,580 32,269,286 2,330,676,940
累计摊销
2018年12月31日 (177,033,591) (21,218,346) (136,262) (17,360,432) (215,748,631)
本年增加
计提 (43,825,908) (10,317,617) (27,252) (3,006,250) (57,177,027)
本年减少
转出至投资性房地产 15,399,959 - - - 15,399,959
2019年12月31日 (205,459,540) (31,535,963) (163,514) (20,366,682) (257,525,699)
账面价值
2019年12月31日 2,019,351,317 40,698,254 1,199,066 11,902,604 2,073,151,241
2018年12月31日 2,106,744,259 37,223,250 1,226,318 14,908,854 2,160,102,681
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(10) 无形资产(续)
2020年度无形资产的摊销金额为63,950,935元(2019年度:57,177,027元)。
于2020年12月31日及2019年12月31日,本公司无抵押的无形资产。
于2020年12月31日及2019年12月31日,本公司管理层认为无形资产不存在减
值迹象,无需计提减值准备。
本公司开发支出列示如下:
本年减少
2019年 本年增加 计入损益 确认为 2020年
12月31日 无形资产 12月31日
信息系统维护及软件 - 43,072,746 (4,213,170) (38,859,576) -
专利技术 - 3,618,918 (3,618,918) - -
- 46,691,664 (7,832,088) (38,859,576) -
2020年度,本公司研究开发支出共计46,691,664元(2019年度:24,735,695元);其
中7,832,088元(2019年度:15,183,607元)于当期计入损益,38,859,576元(2019年
度:9,552,088元)于当期确认为无形资产,开发支出无年末余额。于2020年12月31
日,通过本公司内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为2.97%(2019
年12月31日:1.77%)。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)(11) 资产减值及损失准备
2019年 2020年 本年 本年减少 2020年
12月31日 会计政策变更 1月1日 增加 转回 转销 12月31日
应收票据坏账准备 965,350 - 965,350 - (955,132) - 10,218
其中:单项计提坏账准备 - - - - - - -
组合计提坏账准备 965,350 - 965,350 - (955,132) - 10,218应收账款坏账准备 52,250,286 - 52,250,286 23,583,003 (1,195,671) - 74,637,618其中:单项计提坏账准备 1,195,671 - 1,195,671 - (1,195,671) - -
组合计提坏账准备 51,054,615 - 51,054,615 23,583,003 - - 74,637,618其他应收款坏账准备 4,581,427 - 4,581,427 - (1,054,813) - 3,526,614其中:单项计提坏账准备 - - - - - - -
组合计提坏账准备 4,581,427 - 4,581,427 - (1,054,813) - 3,526,614合同资产减值准备 4,261,057 (4,261,057) —— —— —— —— ——长期应收款减值准备 5,865,889 - 5,865,889 - (5,865,889) - -小计 67,924,009 (4,261,057) 63,662,952 23,583,003 (9,071,505) - 78,174,450合同资产减值准备 —— 4,261,057 4,261,057 - (2,868,422) - 1,392,635小计 —— 4,261,057 4,261,057 - (2,868,422) - 1,392,635
67,924,009 - 67,924,009 23,583,003 (11,939,927) - 79,567,085
- 184 -
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(12) 资本公积
2019年 2020年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
股本溢价(附注四(39))-
青岛港集团投入资本溢价 7,052,279,474 - - 7,052,279,474
其他发起人出资溢价 783,586,608 - - 783,586,608
发行新股 8,652,856,972 - - 8,652,856,972
发行费用 (242,175,098) - - (242,175,098)
同一控制下企业合并 (31,531,719) - - (31,531,719)
子公司少数股东溢价出资 15,245,576 - - 15,245,576
其他资本公积-
权益法核算的被投资单位
除综合收益和利润分配
以外的其他权益变动 24,888,823 (7,679,072) - 17,209,751
16,255,150,636 (7,679,072) - 16,247,471,564
2018年 2019年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
股本溢价(附注四(39))-
青岛港集团投入资本溢价 7,052,279,474 - - 7,052,279,474
其他发起人出资溢价 783,586,608 - - 783,586,608
发行新股 7,012,559,612 1,640,297,360 - 8,652,856,972
发行费用 (126,431,506) (115,743,592) - (242,175,098)
同一控制下企业合并 (31,531,719) - - (31,531,719)
子公司少数股东溢价出资 - 15,245,576 - 15,245,576
其他资本公积-
权益法核算的被投资单位
除综合收益和利润分配
以外的其他权益变动 16,303,999 8,584,824 - 24,888,823
14,706,766,468 1,548,384,168 - 16,255,150,636
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(13) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益
2019年 本年发生额 2020年
12月31日 12月31日
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划的变动额 191,510,000 99,720,000 291,230,000
资产负债表中其他综合收益
2018年 本年发生额 2019年
12月31日 12月31日
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划的变动额 137,710,000 53,800,000 191,510,000
(14) 未分配利润
2020年度 2019年度
年初未分配利润 6,637,295,439 6,479,324,825
加:本年净利润 3,388,142,006 2,914,045,871
减:提取法定盈余公积 (338,814,201) (291,404,587)
对股东的分配(附注四(43)) (1,300,167,330) (2,464,670,670)年末未分配利润 8,386,455,914 6,637,295,439财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(15) 营业收入和营业成本
2020年度 2019年度
主营业务收入 5,271,805,463 4,666,342,846
其他业务收入 1,183,648,077 1,112,695,019
6,455,453,540 5,779,037,865
2020年度 2019年度
主营业务成本 (3,922,039,776) (3,355,477,191)
其他业务成本 (775,952,176) (788,752,057)
(4,697,991,952) (4,144,229,248)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2020年度 2019年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
集装箱处理及配套服务 202,090,125 (75,077,840) 213,996,475 (51,365,270)
金属矿石、煤炭及其他货
物处理以及配套服务 3,239,610,103 (2,650,420,197) 2,652,977,133 (2,106,332,552)
液体散货处理及配套服务 212,908,528 (15,321,777) 219,611,670 (15,623,336)
物流及港口增值服务 698,276,007 (378,332,539) 662,613,636 (369,541,970)
港口配套服务-工程、劳务
及港机建造 918,920,700 (802,887,423) 917,143,932 (812,614,063)
5,271,805,463 (3,922,039,776) 4,666,342,846 (3,355,477,191)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2020年度 2019年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
租金收入 301,790,110 (147,721,913) 342,238,907 (160,434,760)
销售油、电及其他 881,857,967 (628,230,263) 770,456,112 (628,317,297)
1,183,648,077 (775,952,176) 1,112,695,019 (788,752,057)
2020 年度,销售油、电等收入属于在某一时点履行的履约义务,其余劳务收入均属
于在某一时段内履行的履约义务。
于2020年12月31日,本公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义
务所对应的收入金额为457,203,109元(2019年12月31日:379,598,729元),本
公司均预计将于2021年度确认收入。
财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(16) 财务费用
2020年度 2019年度
利息支出 99,737,117 103,125,854
加:租赁负债利息支出 4,402,220 6,456,759
利息费用 104,139,337 109,582,613
减:利息收入 (45,371,777) (269,494,788)
福利精算的影响 74,670,000 77,460,000
汇兑损益 25,628,449 (10,728,389)
其他 360,041 678,393
159,426,050 (92,502,171)
(17) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类,列示如下:
2020年度 2019年度
职工薪酬 1,244,185,749 1,302,109,283
外付运费 1,149,121,347 546,752,660
分包成本 502,907,616 459,312,391
电力及燃油的外购成本 413,840,242 412,018,179
其他原材料耗用 396,828,400 312,448,985
固定资产折旧 390,644,222 411,574,360
建造合同耗用原材料 294,957,137 454,237,334
燃料费及水电费 180,758,486 200,175,756
修理费 114,044,750 93,960,101
租赁费(i) 97,609,141 94,573,141
无形资产的摊销 63,950,935 57,177,027
投资性房地产的折旧 44,649,788 46,110,131
咨询费 11,769,607 11,058,018
使用权资产折旧 7,815,290 7,909,418
审计师费用 6,514,151 6,150,943
其他 87,420,345 73,941,507
5,007,017,206 4,489,509,234
(i) 如附注二(25)所述,本公司短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损
益,2020年度的金额为97,609,141元。财务报表附注
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(18) 投资收益
2020年度 2019年度
权益法核算的长期股权投资收益 1,276,523,231 1,377,429,564
按成本法核算的被投资单位宣告发放的
现金股利 950,267,113 478,941,337
债权投资持有期间取得的利息收入 121,781,787 125,946,190
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 117,040,606 11,272,600
处置长期股权投资产生的投资收益/(损失) 46,609,272 (9,440,928)
应收款项融资贴现损失 (1,273,168) (3,523,164)
2,510,948,841 1,980,625,599
(19) 所得税费用
2020年度 2019年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 389,514,118 390,706,971
递延所得税 (3,636,436) (175,443)
385,877,682 390,531,528
将基于公司利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:
2020年度 2019年度
利润总额 3,774,019,688 3,304,577,399
按适用税率计算的所得税费用 943,504,922 826,144,350
非应纳税投资收益 (556,697,586) (464,092,725)
非应纳税收入 (24,316,595) -
残疾人工资加计扣除 (1,220,422) (1,345,137)
不得扣除的成本、费用和损失 24,607,363 29,825,040
所得税费用 385,877,682 390,531,528
财务报表补充资料
2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)一 非经常性损益明细表
2020年度 2019年度
本集团除青港财务公司外其他主体对外委托贷款
取得的利息收入 1,906,722 11,500,317
计入当期损益的政府补助 88,935,845 125,271,980
交易性金融资产产生的公允价值变动损益 2,195,578 8,996,486
非流动资产处置损益 17,725,923 3,453,170
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,320,814 -
处置长期股权投资产生的净损益 47,232,463 (227,809)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,639,485 10,377,559
其他符合非经常性损益定义的损益项目 16,658,238 17,283,595
小计 179,615,068 176,655,298
减:所得税影响数 (40,739,207) (44,163,824)
减:归属于少数股东的非经常性损益 (10,468,310) (9,141,781)
归属于母公司股东的非经常性损益 128,407,551 123,349,693
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益[2008]》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接
关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用
人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益2020年度 2019年度 2020年度 2019年度 2020年度 2019年度归属于公司普通股
股东的净利润 12.17% 12.94% 0.59 0.59 0.59 0.59
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股
股东的净利润 11.76% 12.52% 0.57 0.57 0.57 0.57
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