武汉精伦电气有限公司
审核报告
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关于武汉精伦电气有限公司
（2018ˉ2019）年度
会计差错更正专项说明的审核报告
武万里专审字（2020）D072号
武汉精伦电气有限公司全体股东:
我们接受委托’审核了后附的武汉精伦电气有限公司（以下简称精伦电气）编制的2018、2019年度会计差错更正专项说明°
一、管理层的责任
根据《企业会计准则第28号＿会计政策、会计估计变更和差错更正》等相
关文件的规定编制前期会计差错更正专项说明是精伦电气管理层的责任°
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二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对精伦电气编制的2018、2019年度会计 （差错更正专项说明发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 ‖审核工作°中国注册会计师审计准则要求我们计划和实施审核工作’以对前期会
计差错更正专项说明是否不存在重大错报获取合理保证°在审核过程中’我们实
施了检查有关会计资料与文件、检查会计记录以及重新计算等我们认为必要的程
序°我们相信’我们的审核工作为提出审核结论提供了合理的基础°
三、审核意见
我们认为’精伦电气编制的2018、2019年度会计差错更正专项说明已按照《企业会计准则28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规定编制’如实反映了精伦电气前期会计差错的更正情况。
四、其他事项说明
无。
五、对使用者和使用目的的限定
本专项审核报告仅供精伦电气向上海证券交易所报告与前期会计差错更正相关的信息使用’未经本所同意’不得用作其他目的°由于使用不当所造成的后果’与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
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中国注册会计师:2020年12月17日
武汉精伦电气有限公司
2018、2019年度会计差错更正专项说明
武汉精伦电气有限公司根据《企业会计准则28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》’对2018、2019年度会计差错进行更正’并对受影响的财务报表进行了追溯调整和重述。现将本公司前期会计差错更正说明如下:
—、前期会计差错更正原因说明
2020年公司对前期财务数据进行自查’发现有-笔发生在2018年的技术服务营业收入的确认没有严格遵守权责发生制原则’未按验收结算时间在2018年度进行确认’导致收入跨期’计入到2019年。通过公司核查后’对2018年和2019年财务报表进行重述’结果如下:
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（1）2018年公司少计应收账款12》000’000.00元’少计营业收入 ｀11’320’754.32元’多计坏账准备720’000.00元°
（2）2019年公司多计应收账款12’000’000.00元’多计营业收入11’320’754.32元’少计坏账准备720’000.00元。 切利刷
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二、对受影响的期间财务状况和经营成果的影响
本公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正’相应对2018年度和2019年度财务报表进行了追溯调整’影响具体如下:
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对2018年财务报表的影响:
资产负债表
编制单位;武汉精伦电气有限公司 单位;人民币元
资产 2018年12月31日-更正前 2018年12月31日＝更正后 差异金额
应收账款 57’223’245.76 69’223’245.76 12’000’000.00
减:坏帐准备ˉ应收帐款 7’394,700.89 8’114,700.89 720000.00
应收帐款挣额 49’828’544.87 61’108’544.87 l1’280,000.00
递延所得税资产 L126’416.90 1’234’416.90 108’000.00
77’498,040.34 88,886’040.34 11’388,000.00
负债与股东权益
265’358.88 2’642,717.37 2’377’358·49
36’555,458.77 38’932,817.26 2’377’358.49
8,986》581.57 17’997’223.08 9’010’641.51
40’942’581.57 49,953,223.08 9’010’641.51 ■
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编制单位:武汉精伦电气有限公司 单位:人民币元
项 目 2018年度＝更正前 2018年度-更正后 差异金额
一、营业收入 47’611’090.81 58’931’845·53 11’320’754.72
减:营业成本 23’589’403.92 23》589’403.92
营业税金及附加 321,34816 321,348. 16
9’710’414。30 9’710’414.30
l3’316’834.18 l3’316’834.18
（56’250.98） （56’250.98）
1’250’989.24 1’970’989.24 720,000.00
0.00 0.00612》872.00 612’872.00其中:对联营企业和合营企业的投资收益 0.00＿‖ （）.00一 营业利润（亏损以“ˉ”号填列） 91’22a9｜∩ 10》691’978.71 10’600’754.72
一
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肌 营业外收入 2,178,613.11 2,178’613.11
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腻 营业外支出 570.00 570.00
其中;非流动资产处置损失 0.00 0.00
2’269,267.10 12,870,021.82 10’600’754.72
46’940.93 1’637,054. 14 1’590’113.2］
2’222’326·17 11,232’967.68 9’010’641.5］
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对2019年财务报表的影响:
利润表
编制单位:武汉精伦电气有限公司 单位:人民币元
项 目 2019年度＝更正前 2019年度-更正后 差异金额
一、营）｜′收入 77’565’314。35 66’244’559·63 （11’320’754.72）
减:营业成本 43’220’424.50 43’220’424.50
税金及附加 338’786.34 338’786.34
销售费用 17’713’433.29 17’713’433.29
管理费用 6’850’168.91 6’850’168.91
研发费用 6’568’230.93 6’568’230.93
其中:利息费用 0.00 0.00
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利息收入 71’626.21 71’62621 ;资产减值损失 （1’690’890.35） （2,410’890.35） （720’000.00） ′
加:其他收益 l’615’844.73 1’615’844.73 魁
投资收益（损失以“＿’’号填列） 258,466.50 258’466.50
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0.00 0.00 ■
0.00 0.00
（290’89862） （290’898.62）
6’213’482·14 （4’387’272.58） （10,600,754.72）
18’668.47 18’668.47
2’862.41 2’862.4］6’229’288.20 （4’371’466.52） （10600,754.72）
766’146. 17 （823’967.04） （1’590’113.21）
5,463,142.03 （3’547’499.48） （9’010’641·51）
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《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
燕 部门依法审批.准予执行注册会计师法定业务的
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-｀ 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的′
应当向财政部门申请换发°
＝戊0么 称:武汉市万赡会计卿事务有｛瞩公司 3 《会计师事务所执业证书》不得伪造｀涂改｀出
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证书编号: q20｜000刻0999
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发证日期: ｛99q 年↑（ 月 ｜0日 日川
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