东华能源：苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)、王璐等人因未依法履行其他职责被江苏证监局出具警示函_股票频道

证券之星消息，1月21日东华能源公开信息显示，苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)、王璐、吴亚玲因未依法履行其他职责被江苏证监局出具警示函。

详细违规行为如下：
一、独立性方面职业道德程序执行不到位。未建立内幕信息管理登记制度,部分审计从业人员未签署独立性声明。

二、风险评估方面未将超出公司正常经营过程的重大关联方交易导致的风险识别为特别风险。

三、实质性程序方面1.应收账款审计程序执行不到位。未对部分以债权债务抵消形式收回的应收账款执行进一步核查程序。2.存货审计程序执行不到位。公司存货存放在多个仓库的,未获取完整的仓库清单或存货存放地点清单。3.利用管理层专家工作审计程序存在缺陷。对公司聘请的评估机构出具的评估报告执行的复核程序存在多处计算错误,复核程序流于形式。

处罚决定如下：
采取出具警示函的监督管理措施,并记入证券期货市场诚信档案

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