中岩大地（003001）2025年三季报财务简析：净利润同比下降37.64%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期中岩大地（003001）发布2025年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入4.47亿元，同比下降19.77%，归母净利润2275.87万元，同比下降37.64%。按单季度数据看，第三季度营业总收入8612.61万元，同比下降41.88%，第三季度归母净利润201.14万元，同比下降87.66%。本报告期中岩大地公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达889.79%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率24.29%，同比减2.7%，净利率4.49%，同比减32.83%，销售费用、管理费用、财务费用总计5267.32万元，三费占营收比11.78%，同比增17.71%，每股净资产6.79元，同比减26.8%，每股经营性现金流-0.5元，同比减27.84%，每股收益0.13元，同比减37.62%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.04%，近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为7.98%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。从历史年报数据统计来看，公司上市以来中位数ROIC为23.63%，投资回报也很好，其中最惨年份2022年的ROIC为-12.36%，投资回报极差。公司历史上的财报相对良好（注：公司上市时间不满10年，上市时间越长财务均分参考意义越大。），公司上市来已有年报4份，亏损年份1次，需要仔细研究下有无特殊原因。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-25.89%）
2. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达889.79%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2025年业绩在1.47亿元，每股收益均值在0.83元。

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