创识科技（300941）2025年三季报财务简析：增收不增利，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期创识科技（300941）发布2025年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入1.56亿元，同比上升15.45%，归母净利润1532.6万元，同比下降45.84%。按单季度数据看，第三季度营业总收入6959.86万元，同比上升65.42%，第三季度归母净利润894.19万元，同比下降2.7%。本报告期创识科技应收账款上升，应收账款同比增幅达65.45%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率32.04%，同比减26.24%，净利率9.57%，同比减52.66%，销售费用、管理费用、财务费用总计3062.69万元，三费占营收比19.6%，同比减18.65%，每股净资产6.24元，同比增1.14%，每股经营性现金流-0.95元，同比减147.36%，每股收益0.08元，同比减42.86%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.29%，资本回报率不强。然而去年的净利率为26.32%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。从历史年报数据统计来看，公司上市以来中位数ROIC为31.46%，投资回报也很好，其中最惨年份2024年的ROIC为4.29%，投资回报一般。公司历史上的财报较为好看（注：公司上市时间不满10年，上市时间越长财务均分参考意义越大。）。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达215.52%）

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