川发龙蟒（002312）2025年三季报财务简析：营收净利润同比双双增长，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期川发龙蟒（002312）发布2025年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入73.87亿元，同比上升22.06%，归母净利润4.37亿元，同比上升2.81%。按单季度数据看，第三季度营业总收入26.86亿元，同比上升32.54%，第三季度归母净利润1.98亿元，同比上升50.91%。本报告期川发龙蟒应收账款上升，应收账款同比增幅达38.46%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率14.63%，同比减7.3%，净利率6.04%，同比减14.13%，销售费用、管理费用、财务费用总计3.98亿元，三费占营收比5.39%，同比减12.85%，每股净资产5.1元，同比增2.6%，每股经营性现金流-0.17元，同比减182.29%，每股收益0.23元，同比增4.55%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.12%，近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为6.52%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。从历史年报数据统计来看，公司近10年来中位数ROIC为4.07%，中位投资回报较弱，其中最惨年份2016年的ROIC为-23.74%，投资回报极差。公司历史上的财报相对一般，公司上市来已有年报15份，亏损年份3次，显示生意模式比较脆弱。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为77.43%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为17.59%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达33.21%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达104.87%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2025年业绩在6.53亿元，每股收益均值在0.35元。

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