太安退：刘小军、吴彩格等人因未依法履行其他职责被证监会出具警示函

证券之星消息，9月8日太安退公开信息显示，中威正信(北京)资产评估有限公司，刘小军、吴彩格因未依法履行其他职责被中国证券监督管理委员会广东监管局出具警示函。

详细违规行为如下：
一、对康爱多历史财务数据的评估程序执行不到位在执业过程中,未能对康爱多财务数据来源可靠性执行充分的核查程序,未对康爱多往年收入变动与利润存在异常的情况保持重点关注,未对康爱多财务预测趋势与过往历史数据存在差异的原因及合理性进行查证、分析。上述执业行为不符合《资产评估准则--企业价值》第七条、第九条、第二十三条的规定。

二、对康爱多存货盘点程序执行不到位、不充分在执业过程中,未预先确定抽盘样本标准,存在随意计划选取抽盘样本情况,实际执行抽盘比率低,且未按预定程序核查康爱多存货的成新率、变质、破损等情况。项目底稿中部分盘点记录表上无评估人员签名,未见对存货倒推测算过程的相关记录。上述执业行为不符合《资产评估执业准则--资产评估程序》第十五条、第十七条的规定。

三、未对采用其他证券服务机构专业意见的内容审慎核查在执业过程中,使用了《审计报告》(报告号:中兴华审字(2021)第410045号)作为参考依据。在项目工作底稿中,未见你们将合同检查结果、函证结果与审计报告相关数据进行核对过程的记录,未见对审计报告中披露的对审计报告结论产生重大影响的营业收入、应收账款等关键财务指标事项进行审慎核查的相关过程。对于发出商品的盘点程序履行受限及利用的审计报告相关情况,未在披露的评估报告中予以特别说明。上述执业行为不符合《上市公司重大资产重组管理办法》(证监会令第166号)第十七条第四款、《资产评估基本准则》第二十七条的规定。

四、项目工作底稿存在多处错漏工作底稿记录存在多处明显错漏,部分工作底稿文档格式错误,表格中文字内容未完全显示,载有与项目明显无关的错误内容等。部分工作底稿中现场访谈的受访人姓名不全、无受访人员亲笔签名、访谈日期错误。

处罚决定如下：
采取出具警示函的行政监管措施

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