金石亚药（300434）2025年中报简析：净利润同比增长67.71%，盈利能力上升

据证券之星公开数据整理，近期金石亚药（300434）发布2025年中报。截至本报告期末，公司营业总收入4.92亿元，同比下降5.8%，归母净利润6574.54万元，同比上升67.71%。按单季度数据看，第二季度营业总收入2.0亿元，同比上升25.77%，第二季度归母净利润289.41万元，同比上升105.72%。本报告期金石亚药盈利能力上升，毛利率同比增幅0.05%，净利率同比增幅79.86%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率56.89%，同比增0.05%，净利率13.09%，同比增79.86%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.72亿元，三费占营收比34.95%，同比减8.62%，每股净资产6.19元，同比增3.78%，每股经营性现金流0.37元，同比增265.86%，每股收益0.16元，同比增67.73%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.32%，资本回报率不强。去年的净利率为8.03%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。从历史年报数据统计来看，公司上市以来中位数ROIC为6.74%，投资回报一般，其中最惨年份2020年的ROIC为-28.39%，投资回报极差。公司历史上的财报相对一般（注：公司上市时间不满10年，上市时间越长财务均分参考意义越大。），公司上市来已有年报9份，亏损年份1次，需要仔细研究下有无特殊原因。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达117.15%）

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