据证券之星公开数据整理，近期洁特生物（688026）发布2024年年报。截至本报告期末，公司营业总收入5.59亿元，同比上升20.64%，归母净利润7218.96万元，同比上升107.51%。按单季度数据看，第四季度营业总收入1.68亿元，同比上升25.77%，第四季度归母净利润2203.28万元，同比上升5.79%。本报告期洁特生物应收账款上升，应收账款同比增幅达47.77%。
该数据高于大多数分析师的预期，此前分析师普遍预期2024年净利润为盈利6700万元左右。
本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率41.41%，同比增35.24%，净利率13.06%，同比增72.32%，销售费用、管理费用、财务费用总计9228.46万元，三费占营收比16.52%，同比增20.65%，每股净资产7.55元，同比增3.19%，每股经营性现金流0.38元，同比减59.98%，每股收益0.52元，同比增108.0%
财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：- 销售费用变动幅度为13.79%,原因:报告期销售人工增加。
- 管理费用变动幅度为61.29%,原因:报告期管理人工和折旧摊销增加。
- 研发费用变动幅度为-7.92%,原因:报告期研发人工、材料及燃料减少。
- 财务费用变动幅度为147.07%,原因:报告期可转换公司债券确认的利息费用增加。
- 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-59.98%,原因:报告期战略储备，采购原料增加。
- 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-288.18%,原因:报告期银行理财的投资增加。
- 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-113.4%,原因:报告期回购股份。
- 货币资金变动幅度为-47.28%,原因:报告期结构性存款理财增加及战略储备原料。
- 交易性金融资产的变动原因:报告期结构性存款理财。
- 应收款项变动幅度为47.77%,原因:报告期销售收入增加，应收账款余额随之增加。
- 预付款项变动幅度为-31.46%,原因:报告期末预付供应商货款减少。
- 其他应收款变动幅度为-41.98%,原因:报告期末应收暂付款减少。
- 存货变动幅度为53.67%,原因:报告期战略储备，原材料增加。
- 其他流动资产变动幅度为39.39%,原因:报告期待抵扣进项税额增加。
- 固定资产变动幅度为31.89%,原因:报告期在建工程转固增加。
- 在建工程变动幅度为-80.73%,原因:报告期在建工程转固。
- 使用权资产变动幅度为-43.87%,原因:报告期使用权资产折旧。
- 应付账款变动幅度为32.63%,原因:报告期采购有所增加。
- 预收款项变动幅度为1132.11%,原因:报告期预收租金增加。
- 合同负债变动幅度为-57.48%,原因:报告期末预收货款减少。
- 应付职工薪酬变动幅度为46.0%,原因:报告期业绩增长，职工薪酬增加。
- 应交税费变动幅度为305.23%,原因:报告期第四季度计提应交企业所得税增加。
- 其他应付款变动幅度为-33.41%,原因:上期长期股权投资未出资款本报告期已出资。
- 其他流动负债变动幅度为-71.03%,原因:报告期预收货款减少相应销项税减少。
- 预计负债变动幅度为-100.0%,原因:报告期支付金棒股份利息款。
- 库存股的变动原因:报告期回购股份。
- 其他综合收益变动幅度为108.34%,原因:报告期其他权益工具投资公允价值变动增加。
- 少数股东权益变动幅度为1067.3%,原因:少数股东注资。
- 营业收入变动幅度为20.63%,原因:报告期生命科学制品销售增加。
- 营业成本变动幅度为1.87%,原因:报告期销售收入增加，相对应销售成本增加；同时报告期通过产线自动化改造及包辅材工艺优化，叠加原材料战略采购成本降低，因此单位制造成本持续下降，且营收规模扩张下折旧摊销等固定成本摊薄效应显著。
- 税金及附加变动幅度为44.83%,原因:报告期房产税增加及境内销售额增加导致的增值税附加税费。
- 投资收益变动幅度为-25.88%,原因:报告期权益法核算的长期股权投资损失增加。
- 信用减值损失变动幅度为-28.04%,原因:坏账损失计提增加。
- 资产减值损失变动幅度为-66.6%,原因:计提的其他非流动资产减值损失增加。
- 资产处置收益变动幅度为90.18%,原因:报告期固定资产处置损失减少。
- 营业外收入变动幅度为-72.24%,原因:上期取得其他项营业外收入。
- 营业外支出变动幅度为-88.62%,原因:上期计提金棒股份利息。
证券之星价投圈财报分析工具显示：
- 业务评价：公司去年的ROIC为5.55%，资本回报率一般。去年的净利率为13.06%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
- 偿债能力：公司现金资产非常健康。
- 融资分红：公司上市5年以来，累计融资总额4.12亿元，累计分红总额1.42亿元，分红融资比为0.34。
- 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。
财报体检工具显示：
- 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达21.32%）
- 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达261.08%）
分析师工具显示：证券研究员普遍预期2025年业绩在9900.0万元，每股收益均值在0.71元。
持有洁特生物最多的基金为东兴宸祥量化混合A，目前规模为0.97亿元，最新净值1.0194（4月16日），较上一交易日下跌1.16%，近一年上涨9.47%。该基金现任基金经理为李兵伟。
最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：公司未来业绩增长的主要来源有哪些？
答：随着行业规模的持续增长，公司每个业务板块都将保持相应的增长趋势，同时公司在某些业务板块会带来更高速的增长
①公司与现有ODM大客户开展更深入的合作，将会带来较为稳定的订单增长；
②公司实施自主品牌出海战略，建设自有海外销售团队，在此基础上进一步拓展海外市场；
③境内开发和拓展工业端客户，将会在工业生产环节的产品上带来更多增长； ④公司新产品的研发和销售也预计将会为公司业绩贡献增量。
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