日照港（600017）2024年年报财务简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期日照港（600017）发布2024年年报。截至本报告期末，公司营业总收入84.56亿元，同比上升3.67%，归母净利润6.55亿元，同比上升2.21%。按单季度数据看，第四季度营业总收入21.8亿元，同比上升6.27%，第四季度归母净利润1959.79万元，同比上升146.58%。本报告期日照港公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达88.36%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率23.65%，同比增3.32%，净利率9.06%，同比减2.34%，每股净资产4.48元，同比增3.55%，每股经营性现金流0.82元，同比减7.6%，每股收益0.21元

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 应收款项融资变动幅度为72.53%,原因:银行承兑汇票增加。
2. 预付款项变动幅度为-80.29%,原因:结转预付银行贷款利息。
3. 其他应收款变动幅度为-31.86%,原因:子公司本报告期收回关联公司往来款。
4. 存货变动幅度为49.0%,原因:子公司本报告期合同履约成本增加。
5. 其他流动资产变动幅度为41.7%,原因:留抵税额增加。
6. 其他非流动资产变动幅度为56.81%,原因:预付土地出让金增加。
7. 一年内到期的非流动负债变动幅度为81.36%,原因:一年内到期的长期借款增加。
8. 其他流动负债变动幅度为-51.17%,原因:待转销项税减少。
9. 长期应付职工薪酬变动幅度为-33.48%,原因:部分重分类到应付职工薪酬。
10. 递延收益变动幅度为63.07%,原因:收到的政府补助增加。
11. 营业收入变动幅度为3.67%,原因:吞吐量增长。
12. 营业成本变动幅度为2.64%,原因:资产转固、新增土地等导致折旧摊销增加。
13. 管理费用变动幅度为-8.04%,原因:成本费用管控力度进一步加大。
14. 财务费用变动幅度为4.52%,原因:有息负债增加。
15. 研发费用变动幅度为34.76%,原因:加大智慧绿色港口建设研发投入。
16. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-7.6%,原因:应收账款、银行承兑增加。
17. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为12.33%,原因:支付工程设备款等减少。
18. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-68.21%,原因:投资支出减少。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.16%，资本回报率不强。去年的净利率为9.06%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市19年以来，累计融资总额57.01亿元，累计分红总额14.35亿元，分红融资比为0.25。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为13.43%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达38.41%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达88.36%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2025年业绩在6.5亿元，每股收益均值在0.21元。

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