传艺科技（002866）2024年三季报财务简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期传艺科技（002866）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入14.09亿元，同比上升11.34%，归母净利润4609.19万元，同比下降30.74%。按单季度数据看，第三季度营业总收入5.2亿元，同比上升10.67%，第三季度归母净利润1323.72万元，同比下降49.06%。本报告期传艺科技公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达1537.04%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率23.98%，同比减1.34%，净利率1.57%，同比减65.78%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.84亿元，三费占营收比13.06%，同比增21.79%，每股净资产7.35元，同比增0.83%，每股经营性现金流0.26元，同比减68.45%，每股收益0.16元，同比减30.43%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为0.99%，资本回报率不强。去年的净利率为1.43%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额10.81亿元，累计分红总额1.31亿元，分红融资比为0.12。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、资本开支、营销及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为72.52%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达27.09%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1537.04%）

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