麦格米特（002851）2024年三季报财务简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期麦格米特（002851）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入59.03亿元，同比上升21.06%，归母净利润4.11亿元，同比下降14.82%。按单季度数据看，第三季度营业总收入18.92亿元，同比上升19.02%，第三季度归母净利润9656.22万元，同比上升3.86%。本报告期麦格米特公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达364.72%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率25.66%，同比增2.28%，净利率7.14%，同比减27.07%，销售费用、管理费用、财务费用总计4.77亿元，三费占营收比8.09%，同比增5.16%，每股净资产9.04元，同比增11.59%，每股经营性现金流0.57元，同比减10.55%，每股收益0.82元，同比减14.85%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为11.16%，资本回报率一般。去年的净利率为9.26%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额14.25亿元，累计分红总额4.42亿元，分红融资比为0.31。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为63.49%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为2.35%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达20.49%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达40.41%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达364.72%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在6.94亿元，每股收益均值在1.38元。

持有麦格米特最多的基金为广发科技创新混合A，目前规模为24.8亿元，最新净值1.644（10月31日），较上一交易日上涨2.44%，近一年上涨21.73%。该基金现任基金经理为吴远怡。

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