天汽模（002510）2024年三季报财务简析：营收净利润同比双双增长，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期天汽模（002510）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入19.18亿元，同比上升15.6%，归母净利润9039.75万元，同比上升3.0%。按单季度数据看，第三季度营业总收入7.17亿元，同比上升27.93%，第三季度归母净利润-1254.47万元，同比下降135.06%。本报告期天汽模应收账款上升，应收账款同比增幅达41.93%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率16.8%，同比增17.76%，净利率4.22%，同比减17.26%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.66亿元，三费占营收比8.67%，同比增0.44%，每股净资产2.24元，同比增3.15%，每股经营性现金流0.21元，同比增188.08%，每股收益0.1元，同比增3.0%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.55%，近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为2.76%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市14年以来，累计融资总额9.10亿元，累计分红总额3.22亿元，分红融资比为0.35。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为43.73%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为3.41%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达27.85%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达23.95%）
3. 建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达82.8%）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达898.35%）

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：公司海外项目收入情况？
答：公司海外项目收入主要来自于模具产品。目前，海外模具市场需求向国内转移的趋势强劲，公司在巩固国内市场份额的同时，加大了对海外市场的开拓力度。由于模具是单件定制化产品，生产周期较长，且终验收一次性确认收入，海外收入占比具有波动性。2024年上半年，海外项目实现营业收入2.45亿元人民币。

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