金正大（002470）2024年三季报财务简析：净利润增138.72%，短期债务压力上升

据证券之星公开数据整理，近期金正大（002470）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入63.96亿元，同比下降5.29%，归母净利润1.8亿元，同比上升138.72%。按单季度数据看，第三季度营业总收入18.17亿元，同比下降13.25%，第三季度归母净利润1172.36万元，同比上升103.74%。本报告期金正大短期债务压力上升，流动比率达0.68。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率11.68%，同比增53.12%，净利率2.85%，同比增141.33%，销售费用、管理费用、财务费用总计6.69亿元，三费占营收比10.45%，同比增12.22%，每股净资产0.67元，同比减11.14%，每股经营性现金流0.12元，同比减9.17%，每股收益0.05元，同比增138.7%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：去年的净利率为-11.46%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市14年以来，累计融资总额45.28亿元，累计分红总额12.27亿元，分红融资比为0.27。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/总资产仅为8.4%、货币资金/流动负债仅为15.79%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为6.93%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达39.52%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达10.72%、流动比率仅为0.68）
3. 建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达50.73%）

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：公司上半年经营情况如何？
答：2024年上半年，公司生产经营持续向好，市场信心提振，公司的市场形象逐步恢复提升，盈利能力持续提高，公司上半年已实现扭亏为盈。同时公司在创新方面获得 2023 年度“国家技术发明二等奖”。公司积极消除非标事项影响，极力化解各项风险2024年 5月份，公司年审会计师已经为公司出具了 2023 年度审计报告保留事项影响已消除的审核报告，目前公司的非标事项已经消除；债务风险方面，公司积极与相关银行协商，通过批转或分期还款方式完成部分债务重组，债务风险得到了极大的化解。公司夯实治理，提高运营效率，实现管理提升。2024年上半年，公司实现营业收入 45.79亿元，归属于上市公司股东的净利润为 1.68亿元。
2、公司在科技创新方面取得什么成效？
2024年 6月 24日，在 2023年度国家科学技术奖励大会上，公司与山东农业大学等单位联合申报的“绿色生物基材料包膜控释肥创制与应用”项目获得 2023 年度“国家技术发明二等奖”。这是公司第三次获得国家科学技术奖；公司与山东省农业技术推广中心、山东农业大学、山东省烟台市农业科学研究院等单位经过多年科研攻关、合作研发的“苹果主要品质调控关键技术创新与应用”项目荣获 2023 年度山东省科技进步二等奖；公司与青岛农业大学、华中农业大学等单位经过多年科研攻关、合作研发的“苹果和梨轮纹病绿色防控产品创制与应用”项目荣获 2023 年度山东省科技进步二等奖。2024年上半年，公司完成科技成果评价 3项绿色生物基材料包膜控释肥创制与应用（国际领先水平）、非常规硝酸分解磷矿清洁生产关键技术及工程示范（国际领先水平）、非常规酸解体系磷及伴生资源的转化分离机制与综合利用（国际领先水平）。
3、公司 76 万吨磷肥产能均为磷酸一铵？其中工业级和农业级磷酸一铵分别有多少？
截至目前，公司贵州基地和云南基地磷酸一铵的合计年产能为 76 万吨，其中工业级磷酸一铵合计年产能为 26 万吨，农业级磷酸一铵合计年产能为 50万吨。
4、子公司贵州金兴矿业有限公司磷矿资源情况？
公司全资子公司贵州金兴矿业有限公司持有贵州省瓮安县马路槽磷矿，资源储量 8031 万吨，磷矿山含 a 矿层和 b矿层，a 矿层平均地质品位（P2O5）为 23.76%，b 矿层平均地质品位（P2O5）为 26.87%，矿石品级大部份属Ⅱ级品。
5、公司瓮安县马路槽磷矿和 3 万吨/年磷酸铁项目（一期）项目进展如何？
公司子公司贵州金兴矿业有限公司的马路槽磷矿已经开始前期的场地平整工作，包括三个主要装置的场平都已经全面展开了。马路槽磷矿项目，矿山的场平施工已启动。一是主副井工业场地正在开挖表层土，二是风井进场道路已修通，风井场地正在施工 -F段挡墙和边坡支护。以上各项工作正按计划推进；公司全资子公司贵州金兴矿业有限公司持有贵州省瓮安县马路槽磷矿，资源储量 8031万吨，整体平均品位 25.66%。马路槽磷矿因地形复杂，施工难度大，工程量较大，场地平整工作较一般项目周期长。此外，项目施工仍需要办理相关证件，截至目前，马路槽磷矿项目安全设施设计审查正在组织报审，审批通过后可开展井建工程工作。
马路槽磷矿作为公司的重点项目，是公司战略规划的重中之重，马路槽磷矿项目的实施，有助于公司依托贵州当地的磷矿资源，在磷资源产地进行战略布局，打造磷资源综合利用示范企业，实现产业链向上游延伸的纵向扩张，弥补公司缺乏原材料成本优势的短板，增强公司抵御市场风险的能力，增加新的利润增长点，为公司可持续发展提供保障。公司将尽快推动相关手续的办理，加快建设进度。
公司子公司磷酸铁电池正极前驱体材料项目目前已完成项目设计、部分基建施工，已取得安全预评价、能源评价、环境影响评价、水土保持、土地使用证、用地规划证、工程规划证、施工许可证等手续，目前主要在建设 35KV 变电站机电项目等，目前磷酸铁的市场行情不及预期，公司将根据磷酸铁市场行情的变化情况，适时调整投资策略和建设进度。
6、公司目前的经营情况，对全年业绩有什么展望？
目前公司正在积极进行市场开拓，单质肥磷酸一铵和复合肥正在按照计划生产经营。公司正在调动一切可以调动的资源，全力保障营销突破和经营单元业绩达成，力争实现公司既定目标。

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