百川股份（002455）2024年三季报财务简析：营收净利润同比双双增长，短期债务压力上升

据证券之星公开数据整理，近期百川股份（002455）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入39.09亿元，同比上升22.65%，归母净利润1.03亿元，同比上升264.57%。按单季度数据看，第三季度营业总收入12.74亿元，同比上升15.17%，第三季度归母净利润85.75万元，同比上升74.76%。本报告期百川股份短期债务压力上升，流动比率达0.45。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率8.76%，同比增120.5%，净利率-1.0%，同比增55.2%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.24亿元，三费占营收比5.73%，同比增16.32%，每股净资产2.96元，同比减14.71%，每股经营性现金流0.81元，同比增657.14%，每股收益0.17元，同比增254.55%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：去年的净利率为-13.86%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市14年以来，累计融资总额8.69亿元，累计分红总额5.18亿元，分红融资比为0.6。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为18.82%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为5.73%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达57%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达23.66%、流动比率仅为0.45）

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