苏州固锝（002079）2024年三季报简析：增收不增利，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期苏州固锝（002079）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入43.85亿元，同比上升55.61%，归母净利润4040.65万元，同比下降51.23%。按单季度数据看，第三季度营业总收入16.14亿元，同比上升46.09%，第三季度归母净利润2935.51万元，同比上升7.25%。本报告期苏州固锝应收账款上升，应收账款同比增幅达61.33%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率10.47%，同比减27.1%，净利率0.9%，同比减70.45%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.87亿元，三费占营收比4.26%，同比减26.34%，每股净资产3.69元，同比增5.59%，每股经营性现金流-0.27元，同比减297.29%，每股收益0.05元，同比减51.22%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为5.27%，资本回报率一般。去年的净利率为3.81%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市18年以来，累计融资总额14.54亿元，累计分红总额3.42亿元，分红融资比为0.24。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为64.52%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为16.39%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达833.42%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在1.98亿元，每股收益均值在0.24元。

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