国机精工（002046）2024年三季报简析：净利润减15.11%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期国机精工（002046）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入18.05亿元，同比下降11.64%，归母净利润2.05亿元，同比下降15.11%。按单季度数据看，第三季度营业总收入5.2亿元，同比下降8.0%，第三季度归母净利润2704.93万元，同比下降39.78%。本报告期国机精工公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达483.58%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率36.77%，同比增12.55%，净利率11.75%，同比减3.61%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.72亿元，三费占营收比15.05%，同比增13.03%，每股净资产6.4元，同比增4.29%，每股经营性现金流-0.08元，同比减190.96%，每股收益0.39元，同比减15.05%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为7.16%，资本回报率一般。去年的净利率为9.71%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市19年以来，累计融资总额25.59亿元，累计分红总额4.01亿元，分红融资比为0.16。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为66.08%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达483.58%）

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：今年上半年业绩不错，扣非利润增长很多，非经比去年下降的多，非经这一块，今年预计是什么情况？
答：非经常性损益，主要来自两部分，一是苏美达股票股价波动带来的公允价值变动，二是政府补助。政府补助方面，2023年比以往年份都要多，预计今年相比 2023年下降。

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