华菱钢铁（000932）2024年三季报财务简析：净利润减56.86%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期华菱钢铁（000932）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入1116.66亿元，同比下降7.15%，归母净利润17.71亿元，同比下降56.86%。按单季度数据看，第三季度营业总收入357.16亿元，同比下降12.28%，第三季度归母净利润4.4亿元，同比下降71.39%。本报告期华菱钢铁公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达102.28%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率6.97%，同比减29.26%，净利率2.47%，同比减43.32%，销售费用、管理费用、财务费用总计17.02亿元，三费占营收比1.52%，同比增10.58%，每股净资产7.73元，同比增2.1%，每股经营性现金流1.23元，同比增14.78%，每股收益0.26元，同比减56.87%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为8.02%，资本回报率一般。去年的净利率为4.05%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市25年以来，累计融资总额154.75亿元，累计分红总额97.49亿元，分红融资比为0.63。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为21.35%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为10.84%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达21.71%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达102.28%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在31.02亿元，每股收益均值在0.45元。

持有华菱钢铁最多的基金为国泰中证钢铁ETF，目前规模为12.17亿元，最新净值1.2423（10月31日），较上一交易日上涨1.31%，近一年下跌0.66%。该基金现任基金经理为吴中昊。

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