海目星（688559）2024年三季报财务简析：增收不增利，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期海目星（688559）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入36.27亿元，同比上升7.92%，归母净利润1.67亿元，同比下降46.38%。按单季度数据看，第三季度营业总收入12.33亿元，同比上升1.45%，第三季度归母净利润1529.0万元，同比下降88.01%。本报告期海目星应收账款上升，应收账款同比增幅达48.31%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率26.06%，同比减16.65%，净利率4.33%，同比减53.07%，销售费用、管理费用、财务费用总计4.37亿元，三费占营收比12.05%，同比增19.12%，每股净资产14.44元，同比增28.19%，每股经营性现金流-3.45元，同比增9.73%，每股收益0.81元，同比减47.74%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为7.56%，资本回报率一般。去年的净利率为6.66%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市4年以来，累计融资总额17.48亿元，累计分红总额6114.50万元，分红融资比为0.03。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为26.03%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-0.1%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达31.23%、近3年经营性现金流均值为负）
3. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达605.79%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在3.38亿元，每股收益均值在1.51元。

持有海目星最多的基金为国寿安保目标策略混合发起A，目前规模为0.86亿元，最新净值1.1242（10月31日），较上一交易日上涨1.03%，近一年下跌4.72%。该基金现任基金经理为张琦。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：2024 年全球电子消费有所回暖，请公司目前 3C 板块研发成果有哪些？
答：在 3C 领域，公司开发出钢壳电池全自动组装线，根据不同的产品尺寸，其整线效率在 15PPM-60PPM 之间，既节省人力又在良率、稳定性提升等方面获得客户好评；在与自动驾驶相关的车载摄像头领域，成功开发了铝壳摄像头焊接工艺和装备，并与多个头部客户建立了合作关系。

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