望变电气（603191）2024年三季报简析：增收不增利，应收账款上升_股票频道

据证券之星公开数据整理，近期望变电气（603191）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入23.74亿元，同比上升20.61%，归母净利润5371.23万元，同比下降75.11%。按单季度数据看，第三季度营业总收入9.49亿元，同比上升29.32%，第三季度归母净利润1891.91万元，同比下降69.34%。本报告期望变电气应收账款上升，应收账款同比增幅达38.65%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率12.1%，同比减38.77%，净利率2.63%，同比减76.0%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.85亿元，三费占营收比7.79%，同比增54.15%，每股净资产7.23元，同比减0.51%，每股经营性现金流-1.09元，同比减612.14%，每股收益0.16元，同比减75.38%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

业务评价：公司去年的ROIC为7.28%，资本回报率一般。去年的净利率为8.54%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
融资分红：公司上市2年以来，累计融资总额9.88亿元，累计分红总额1.10亿元，分红融资比为0.11。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
商业模式：公司业绩主要依靠资本开支及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达261.25%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在2.13亿元，每股收益均值在0.64元。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：公司2024年上半年的主要经营业绩如何？
答：公司在2024年上半年在市场竞争加剧的环境下，直面各种困难，公司还同时面临多个募投项目及自有资金投建项目进入投产、调试阶段等综合挑战。公司全力以赴完成现有生产装置安全稳定运行，确保各项产品保质保量按时交付的双重目标，除净利润指标外，基本建设、项目投运、生产达产等各项生产经营指标圆满完成。
整体业绩表现受到了市场竞争加剧、大宗原材料价格上涨同时取向硅钢销售价格大幅下降的影响，上半年营业收入较去年同期增长15%，但毛利率受到较大冲击，导致净利润同比下降77%。

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