立新能源（001258）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期立新能源（001258）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入8.13亿元，同比上升1.84%，归母净利润1.3亿元，同比下降34.68%。按单季度数据看，第三季度营业总收入2.85亿元，同比下降4.74%，第三季度归母净利润3850.9万元，同比下降60.83%。本报告期立新能源公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达1475.9%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率55.74%，同比减10.74%，净利率15.86%，同比减36.32%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.67亿元，三费占营收比20.49%，同比增10.15%，每股净资产3.21元，同比减0.39%，每股经营性现金流0.27元，同比减33.33%，每股收益0.14元，同比减33.33%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.48%，资本回报率不强。然而去年的净利率为13.7%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 融资分红：公司上市2年以来，累计融资总额7.89亿元，累计分红总额1.33亿元，分红融资比为0.17。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/总资产仅为9.93%、货币资金/流动负债仅为93.63%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达62.51%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达11.24%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达802.91%）

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