佛山照明（000541）2024年三季报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期佛山照明（000541）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入68.87亿元，同比上升1.33%，归母净利润2.51亿元，同比上升5.12%。按单季度数据看，第三季度营业总收入21.03亿元，同比下降5.75%，第三季度归母净利润5869.31万元，同比下降15.86%。本报告期佛山照明公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达775.73%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率19.08%，同比增2.82%，净利率4.88%，同比增3.4%，销售费用、管理费用、财务费用总计5.6亿元，三费占营收比8.14%，同比增18.13%，每股净资产4.13元，同比增8.42%，每股经营性现金流0.37元，同比减33.35%，每股收益0.16元，同比减7.63%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.58%，资本回报率不强。去年的净利率为4.25%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市31年以来，累计融资总额21.33亿元，累计分红总额56.79亿元，分红融资比为2.66。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为73.69%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为18.02%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达897.02%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在3.37亿元，每股收益均值在0.22元。

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