新致软件（688590）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期新致软件（688590）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入13.84亿元，同比上升23.5%，归母净利润3199.51万元，同比下降26.47%。按单季度数据看，第三季度营业总收入4.55亿元，同比上升10.05%，第三季度归母净利润1074.6万元，同比下降34.17%。本报告期新致软件公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达1846.44%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率26.02%，同比减2.53%，净利率1.9%，同比减50.18%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.16亿元，三费占营收比15.57%，同比增15.37%，每股净资产5.18元，同比增11.7%，每股经营性现金流-0.83元，同比减54.48%，每股收益0.13元，同比减23.53%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为5.46%，近年资本回报率一般。公司业绩具有周期性。去年的净利率为4.72%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市4年以来，累计融资总额4.88亿元，累计分红总额9002.65万元，分红融资比为0.18。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、营销及股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为86.09%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-7.99%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达27.51%、近3年经营性现金流均值为负）
3. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）

持有新致软件最多的基金为宝盈新锐混合A，目前规模为1.19亿元，最新净值2.106（10月29日），较上一交易日下跌1.68%，近一年下跌3.86%。该基金现任基金经理为蔡丹。

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