长城军工（601606）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期长城军工（601606）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入9.72亿元，同比上升3.23%，归母净利润-7610.89万元，同比下降913.74%。按单季度数据看，第三季度营业总收入4.32亿元，同比上升40.29%，第三季度归母净利润-3648.28万元，同比下降605.71%。本报告期长城军工公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达6336.68%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率14.33%，同比减39.31%，净利率-8.07%，同比减973.68%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.35亿元，三费占营收比13.86%，同比减1.59%，每股净资产3.48元，同比减3.0%，每股经营性现金流-0.21元，同比减41.26%，每股收益-0.11元，同比减946.15%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为1.17%，资本回报率不强。去年的净利率为1.56%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市6年以来，累计融资总额4.93亿元，累计分红总额1.46亿元，分红融资比为0.3。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为59.49%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-6.03%）
2. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1686.23%）

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