云煤能源（600792）2024年三季报简析：净利润减232.52%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期云煤能源（600792）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入51.42亿元，同比下降6.54%，归母净利润-3.11亿元，同比下降232.52%。按单季度数据看，第三季度营业总收入15.69亿元，同比下降13.49%，第三季度归母净利润-7820.26万元，同比下降129.19%。本报告期云煤能源公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达810.32%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率-0.17%，同比减105.59%，净利率-5.99%，同比减239.1%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.5亿元，三费占营收比4.87%，同比增28.83%，每股净资产3.04元，同比减12.0%，每股经营性现金流0.04元，同比增106.94%，每股收益-0.29元，同比减220.83%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.58%，近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为2.02%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市27年以来，累计融资总额35.86亿元，累计分红总额9953.47万元，分红融资比为0.03。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为21.69%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为16.62%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达20.17%）
3. 建议关注公司应收账款状况（年报归母净利润为负）

持有云煤能源最多的基金为招商中证煤炭等权指数(LOF)C，目前规模为0.87亿元，最新净值1.8683（10月29日），较上一交易日下跌3.82%，近一年上涨7.15%。该基金现任基金经理为侯昊 邓童。

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