天源迪科（300047）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期天源迪科（300047）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入56.03亿元，同比上升39.37%，归母净利润3223.63万元，同比下降9.63%。按单季度数据看，第三季度营业总收入21.26亿元，同比上升45.53%，第三季度归母净利润163.1万元，同比下降56.84%。本报告期天源迪科公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达6057.59%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率9.31%，同比减20.86%，净利率1.32%，同比减16.65%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.77亿元，三费占营收比4.94%，同比减25.77%，每股净资产5.23元，同比增0.44%，每股经营性现金流1.48元，同比减5.55%，每股收益0.05元，同比减9.66%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为2.3%，资本回报率不强。去年的净利率为1.23%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市14年以来，累计融资总额19.76亿元，累计分红总额2.75亿元，分红融资比为0.14。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为17.1%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为0.69%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达34.3%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达123.38%）
3. 建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达402.66%）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达5149.85%）

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