协鑫能科（002015）2024年三季报简析：净利润减36.43%，盈利能力上升

据证券之星公开数据整理，近期协鑫能科（002015）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入75.52亿元，同比下降15.7%，归母净利润6.06亿元，同比下降36.43%。按单季度数据看，第三季度营业总收入28.49亿元，同比下降7.98%，第三季度归母净利润1.95亿元，同比上升22.34%。本报告期协鑫能科盈利能力上升，毛利率同比增幅6.82%，净利率同比增幅64.67%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率26.05%，同比增36.09%，净利率9.33%，同比减15.8%，销售费用、管理费用、财务费用总计11.7亿元，三费占营收比15.49%，同比增12.0%，每股净资产7.23元，同比增9.18%，每股经营性现金流1.07元，同比增10.35%，每股收益0.38元，同比减35.02%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为6.24%，近年资本回报率一般。公司业绩具有周期性。去年的净利率为9.49%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市20年以来，累计融资总额86.77亿元，累计分红总额10.75亿元，分红融资比为0.12。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为63.04%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达36.99%）
3. 建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达52.25%）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达443.66%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在10.49亿元，每股收益均值在0.65元。

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