国科军工（688543）2024年三季报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大_股票频道

据证券之星公开数据整理，近期国科军工（688543）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入7.64亿元，同比上升12.7%，归母净利润1.49亿元，同比上升61.2%。按单季度数据看，第三季度营业总收入2.82亿元，同比上升1.4%，第三季度归母净利润6959.8万元，同比上升41.11%。本报告期国科军工公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达362.64%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率37.25%，同比增8.8%，净利率20.39%，同比增41.37%，销售费用、管理费用、财务费用总计5373.81万元，三费占营收比7.03%，同比减27.35%，每股净资产12.69元，同比减16.11%，每股经营性现金流-1.93元，同比减295.55%，每股收益0.85元，同比增34.92%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

业务评价：公司去年的ROIC为8.4%，资本回报率一般。去年的净利率为14.13%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
偿债能力：公司现金资产非常健康。
融资分红：公司上市1年以来，累计融资总额16.01亿元，累计分红总额1.17亿元，分红融资比为0.07。
商业模式：公司业绩主要依靠股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为28.48%）
建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达24.9%）
建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达175.65%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在1.88亿元，每股收益均值在1.07元。

持有国科军工最多的基金为长城久嘉创新成长混合A，目前规模为14.75亿元，最新净值1.6853（10月25日），较上一交易日上涨0.96%，近一年上涨19.06%。该基金现任基金经理为尤国梁。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：调研的时候贵公司说随着规划b区产能释放弹药产能和效率数倍升。然而中报显示弹药收入没有增长，请是什么原因？
答：尊敬的投资者您好！随着统筹规划建设项目B区专业化产线产能逐步释放，自动化产线生产模式已见成效，生产效能得到快速提升，公司弹药产能以及生产效率将不断的得到提升，弹药的营业收入增长与B区产能释放非必然影响，而弹药的生产与交付按惯例主要是因为上游配套产品从每年4-5月份后陆续交付后才能开始组织总装，营业收入在6月份后陆续确认。感谢您的关注！

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