华新水泥（600801）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期华新水泥（600801）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入247.19亿元，同比上升2.29%，归母净利润11.38亿元，同比下降39.26%。按单季度数据看，第三季度营业总收入84.82亿元，同比上升1.78%，第三季度归母净利润4.08亿元，同比下降40.17%。本报告期华新水泥公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达128.74%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率24.02%，同比减8.68%，净利率6.39%，同比减30.53%，销售费用、管理费用、财务费用总计32.66亿元，三费占营收比13.21%，同比增11.36%，每股净资产13.91元，同比增2.39%，每股经营性现金流1.63元，同比减3.46%，每股收益0.55元，同比减38.89%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为7.4%，资本回报率一般。去年的净利率为9.53%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市30年以来，累计融资总额40.52亿元，累计分红总额126.49亿元，分红融资比为3.12。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为82.09%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达27.48%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在21.39亿元，每股收益均值在1.03元。

持有华新水泥最多的基金为工银创新动力股票，目前规模为57.79亿元，最新净值1.17（10月25日），较上一交易日上涨1.12%，近一年上涨14.37%。该基金现任基金经理为杨鑫鑫。

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