海晨股份（300873）2024年三季报简析：净利润减11.25%，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期海晨股份（300873）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入12.46亿元，同比下降8.05%，归母净利润2.18亿元，同比下降11.25%。按单季度数据看，第三季度营业总收入4.34亿元，同比下降5.76%，第三季度归母净利润6800.44万元，同比下降4.93%。本报告期海晨股份应收账款上升，应收账款同比增幅达108.96%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率26.7%，同比增14.69%，净利率18.42%，同比减3.35%，销售费用、管理费用、财务费用总计7815.12万元，三费占营收比6.27%，同比增75.6%，每股净资产12.76元，同比增4.42%，每股经营性现金流1.12元，同比增63.66%，每股收益0.96元，同比减10.9%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为7.69%，资本回报率一般。去年的净利率为16.17%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市4年以来，累计融资总额13.54亿元，累计分红总额2.53亿元，分红融资比为0.19。
• 商业模式：公司业绩主要依靠股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达216.05%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在2.98亿元，每股收益均值在1.29元。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：请介绍公司 2024 年半年度经营情况
答：2024 年上半年，受到产品更新周期和人工智能等因素影响，全球消费电子行业需求呈现一定的恢复趋势；半导体行业随着电子板块销售额的上升、库存的稳定和晶圆厂产能的增加出现改善迹象；新能源汽车行业整体继续保持较快增长，但行业竞争有所加剧。
2024 年上半年，公司实现营业收入 81,186.09 万元，同比去年89,443.89万元的收入下降 9.23%。收入增减变化原因如下一是公司新增业务收入 10,222.12万元，占 2023年上半年公司收入 11.43%，其中半导体物流装备及自动化业务增长 8,526.95万元，消费电子等业务增长 1,695.17 万元；二是新能源汽车 L 客户营收下降18,479.91万元，该下降额占 2023年上半年收入 20.66%。整体而言，公司在面对新能源 L 客户业务大降的困难面前，众志成城、共克时艰，充分发挥技术优势，增加了新能源 S 和 V 两个客户业务，半导体及自动化业务也异军突起，上半年整体新增业务收入 1 亿余元，有效对冲了新能源 L 客户 1.8 亿余元下降的影响。2024 年 1-6 月，公司总体实现营业收入 81,186.09万元，降幅 9.23%，充分体现了公司的经营韧性。 报告期内，货运代理服务毛利率提升 3.05%，仓储服务毛利率提升 2.06%。
报告期内，公司实现归母净利润 15,013.83 万元，同比下降13.84%。实现扣非归母净利润 11,100.31 万元，同比下降 12.75%。其中，汇兑收益同比下降 2,547.96万元，下降幅度为 74.51%，若扣除该因素并计算所得税影响，则公司 2024 年 1-6 月归母净利润为17,136.66万元，同比仅小幅下降 1.66%。
报告期内，公司经营活动现金流量净额为 25,763.06万元，净增加 12,199.39 万元，体现了公司较为扎实的业务基本面和良好的现金管理水平。
截止 2024年 6月 30日，公司总资产 43.39亿元，净资产 30.78亿元，资产负债率 29.08%，经营情况保持稳健。

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