广康生化（300804）2024年三季报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期广康生化（300804）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入4.84亿元，同比上升36.01%，归母净利润2369.11万元，同比上升18.08%。按单季度数据看，第三季度营业总收入1.67亿元，同比上升77.84%，第三季度归母净利润173.2万元，同比上升121.13%。本报告期广康生化公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达656.82%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率22.66%，同比减3.57%，净利率4.84%，同比减14.17%，销售费用、管理费用、财务费用总计6449.07万元，三费占营收比13.31%，同比增12.68%，每股净资产17.72元，同比减1.1%，每股经营性现金流0.3元，同比增46.06%，每股收益0.32元，同比增18.52%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为2.96%，资本回报率不强。去年的净利率为6.07%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市1年以来，累计融资总额7.85亿元，累计分红总额4995.00万元，分红融资比为0.06。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、股权融资及资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为15.58%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达21.37%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达185.16%）

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：投资者出的及公司回复情况
答：尊敬的投资者，您好！在最近的欧盟委员会（ PFF Committee）会议上，克菌丹和灭菌丹的再评审批准决议草案获得通过。这一决定标志着之前对克菌丹在温室使用的限制被撤销，预计其使用量将迅速升，有助于公司克菌丹产能的进一步释放。公司已取得欧盟原药等同登记多年，也是欧洲灭菌丹的主要供应商之一，灭菌丹的再评审通过及该产品在欧洲谷物上的应用将会带来明显的市场增量。克菌丹和灭菌丹成功通过欧盟委员会再评审，将有利于增强公司的市场影响力，对公司未来业绩将产生积极影响。感谢您的关注！
2、公司 2024 年上半年和同行业相比业绩表现如何？
尊敬的投资者，您好！ 2024年上半年，公司实现营业收入 31,774.73 万元，归属于上市公司股东的净利润 2,195.91 万元，其中，归属于上市公司股东的净利润高于同行业可比公司2024年上半年的平均净利润 268.83万元。公司的净利润表现优于可比公司平均水平，得益于公司多年来坚持的“差异化、小众化”的竞争策略，使公司能够灵活调整经营策略以适应市场变化。2024 年，全球农化市场正在逐步复苏，尽管大宗产品供需失衡仍然存在，但小众产品市场已经开始恢复。公司的下游市场正处于复苏阶段，与主要客户的业务合作也在稳步升。产能利用率的提高及部分产品需求的增长为公司的经营业绩提供了坚实的支持。感谢您的关注！
3、请问贵司在对核心人员的股权激励方面有何规划？
尊敬的投资者，您好！公司非常重视人才队伍的建设与引进，公司大部分核心人员已通过股权激励间接持有公司股份。股权激励是吸引和留住优秀人才、充分调动公司核心管理人员和技术人员的积极性、使各方共同关注公司的长远发展的有效手段，公司会适时论证包括股权激励在内的有关安排，未来公司如有相关股权激励计划，将及时履行信息披露义务。感谢您的关注！ 4、请问贵司在下半年战略层面的规划如何？
尊敬的投资者，您好！公司是专业从事农药原药、中间体、制剂的研发、生产和销售的国家高新技术企业。公司在下半年将持续聚焦主业，继续大力发展克菌丹、灭菌丹、联苯肼脂、噻呋酰胺等主力产品，同时，尽快推进募投项目的投产，以此增强公司在市场上的核心竞争力。感谢您的关注！ 5、公司对下半年的营收有信心吗？相对于去年能有多少增收？谢谢复！
尊敬的投资者，您好！公司对自身业务的持续稳定发展充满信心，公司下半年将持续聚焦主业，继续大力发展克菌丹、灭菌丹、联苯肼脂、噻呋酰胺等主力产品，同时，尽快推进募投项目的投产，按业绩目标的方向去努力完成工作任务，具体业绩情况敬请关注公司届时披露的定期报告。感谢您的关注。
6、如何解决毛利率下降问题？谢谢
尊敬的投资者，您好！公司将根据市场情况动态调整经营策略，将密切关注并持续研发高毛利率产品，不断开发客户资源，采取多种方式降本增效以提升公司毛利。谢谢您的关注！
7、公司的产品今年外销情况如何？
投资者您好，今天上半年公司产品出口数量及金额较上年同期略有增长，感谢您的关注。
8、能否介绍一下公司员工文化成度构成？研发人员占比？
投资者您好，2023 年底，公司员工总人数 819 人，其中大学以上学历占比 33%，大学以下学历员工主要为生产工人。研发人员人数 68人，占员工总人数 8.3%。截止目前，公司员工构成未出现重大变动，感谢您的关注。
9、公司在广州的工厂区有多大面积？有被征收的可能吗？
尊敬的投资者，您好！公司在广州市仅设置办公区域和研发中心，未设置工厂区。工厂区分布在广东省英德市、韶关市等多地。感谢您的关注！
10、贵公司的股价和市值都徘徊在低位，为何不购部分股票用于注销或者员工持股计划？是否管理层对股价不认可，认为还会跌很多？
尊敬的投资者，您好！公司已制定上市后三年稳定股价的预案并在公司招股说明书中披露，如触发相关条件，公司将依照上市规则、招股说明书中上市后三年内稳定股价的预案及承诺执行措施，并及时履行信息披露义务。公司将持续做好经营工作，不断强化公司核心竞争力，以更好的经营业绩报广大投资者。感谢您对公司的关注！
11、公司募投项目什么时候可以投产？谢谢！
尊敬的投资者您好！公司募投项目预计 2025年 10月达到预定可使用状态。谢谢您的关注！
12、公司能否进行股票购注销，以提高每股收益，提振股价！谢谢
尊敬的投资者，您好！公司已制定上市后三年稳定股价的预案并在公司招股说明书中披露，如触发相关条件，公司将依照上市规则、招股说明书中上市后三年内稳定股价的预案及承诺执行措施，并及时履行信息披露义务。公司将持续做好经营工作，不断强化公司核心竞争力，以更好的经营业绩报广大投资者。感谢您对公司的关注！
13、公司研发费用占营收比重为多少？谢谢！
投资者您好，公司上半年研发投入占营业收入比重为4.7%。感谢您的关注。
14、公司有股权激励吗？
尊敬的投资者，您好！公司非常重视人才队伍的建设与引进，公司大部分核心人员已通过股权激励间接持有公司股份。股权激励是吸引和留住优秀人才、充分调动公司核心管理人员和技术人员的积极性、使各方共同关注公司的长远发展的有效手段，公司会适时论证包括股权激励在内的有关安排，未来公司如有相关股权激励计划，将及时履行信息披露义务。感谢您的关注！ 15、尊敬的蔡董你好，请问新建的厂房将生产什么产品？怎确保生产线能满负荷生产？谢谢主！
尊敬的投资者，您好！公司湖北生产基地在建的厂房将生产苯酰菌胺、啶酰菌胺、叶菌唑、灭菌唑、种菌唑、乙氧呋草黄等产品。公司在启动项目投资之前已进行深入的市场调研，并对项目进行充分的可行性分析。公司将通过加强市场营销策略、合理布局生产线、引入先进的智能化设备、合理配置人力资源、建立稳定的供应链等方式，确保生产线完成建设后尽快达到满负荷生产的状态。感谢您的关注！

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