外服控股（600662）2024年三季报简析：营收净利润同比双双增长，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期外服控股（600662）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入159.16亿元，同比上升14.02%，归母净利润5.02亿元，同比上升5.37%。按单季度数据看，第三季度营业总收入53.74亿元，同比上升13.14%，第三季度归母净利润1.38亿元，同比上升5.09%。本报告期外服控股应收账款上升，应收账款同比增幅达81.48%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率10.02%，同比减4.42%，净利率3.72%，同比减6.38%，销售费用、管理费用、财务费用总计8.41亿元，三费占营收比5.29%，同比减8.35%，每股净资产1.95元，同比增8.03%，每股经营性现金流0.2元，同比增148.62%，每股收益0.22元，同比增5.35%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为11.14%，资本回报率一般。去年的净利率为3.65%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市31年以来，累计融资总额61.82亿元，累计分红总额23.55亿元，分红融资比为0.38。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠股权融资及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为12.9%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达127.62%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在6.24亿元，每股收益均值在0.27元。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：请分析一下上半年传统人事管理业务的整体表现及未来发展策略。
答：在人事管理业务方面，虽然上半年营收有所下降（主要系存量客户因经济周期影响自雇员工数量减少所致），但在业务团队的积极开拓下，上半年公司新增14家千人以上大客户，总体的业务规模保持稳定。此外，公司通过升级数字化平台、采取降本增效举措等，使得人事管理业务的毛利率稳中有升，有效地稳定了高质量客户群体，为新业务的拓展提供了有效支持。未来，人事管理业务仍将秉持稳定发展的策略，同时还将为客户开发更多政策咨询、手续办理类增值服务，提升服务能级。

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