港通医疗（301515）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期港通医疗（301515）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入4.92亿元，同比上升13.4%，归母净利润2004.63万元，同比下降46.99%。按单季度数据看，第三季度营业总收入5540.0万元，同比下降38.72%，第三季度归母净利润463.26万元，同比上升203.03%。本报告期港通医疗公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达812.69%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率20.02%，同比减25.11%，净利率4.07%，同比减53.25%，销售费用、管理费用、财务费用总计5403.04万元，三费占营收比10.97%，同比减19.8%，每股净资产13.1元，同比增2.07%，每股经营性现金流-0.15元，同比增89.7%，每股收益0.2元，同比减47.37%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为7.84%，资本回报率一般。去年的净利率为9.86%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市1年以来，累计融资总额7.79亿元，累计分红总额2580.00万元，分红融资比为0.03。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为27.17%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为9.4%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达728.14%）

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