亚玛顿（002623）2024年中报简析：增收不增利，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期亚玛顿（002623）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入17.51亿元，同比上升3.81%，归母净利润1355.1万元，同比下降65.27%。按单季度数据看，第二季度营业总收入8.65亿元，同比下降1.41%，第二季度归母净利润145.75万元，同比下降93.77%。本报告期亚玛顿应收账款上升，应收账款同比增幅达56.88%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率6.68%，同比减8.26%，净利率1.1%，同比减53.47%，销售费用、管理费用、财务费用总计4580.58万元，三费占营收比2.62%，同比增24.71%，每股净资产15.86元，同比减1.12%，每股经营性现金流1.42元，同比增266.02%，每股收益0.07元，同比减65.0%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为2.5%，资本回报率不强。去年的净利率为2.39%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市13年以来，累计融资总额25.20亿元，累计分红总额2.27亿元，分红融资比为0.09。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、股权融资及资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为2.14%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达23.05%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达50.83%）
3. 建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达53.29%）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1403.24%）

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