利源股份（002501）2024年中报简析：亏损收窄

据证券之星公开数据整理，近期利源股份（002501）发布2024年中报。根据财报显示，利源股份亏损收窄。截至本报告期末，公司营业总收入1.83亿元，同比下降26.65%，归母净利润-7498.03万元，同比上升6.04%。按单季度数据看，第二季度营业总收入8750.94万元，同比下降26.97%，第二季度归母净利润-3742.59万元，同比上升2.16%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率-14.09%，同比减19.04%，净利率-40.97%，同比减28.32%，销售费用、管理费用、财务费用总计2451.58万元，三费占营收比13.37%，同比减15.93%，每股净资产0.28元，同比减15.39%，每股经营性现金流-0.05元，同比增30.3%，每股收益-0.02元。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 货币资金变动幅度为-78.62%,原因:公司报告期偿还债务等。
2. 应收款项变动幅度为34.08%,原因:公司报告期应收账款增加等。
3. 固定资产变动幅度为-4.57%,原因:公司在建工程结转固定资产及计提折旧等。
4. 短期借款变动幅度为-63.89%,原因:公司报告期偿还借款及已贴现未到期票据减少。
5. 合同负债变动幅度为1343.1%,原因:公司报告期收到设备处置款等。
6. 长期借款变动幅度为-26.21%,原因:公司报告期按照重整计划偿还留债及将一年内到期的长期借款重分类至一年内到期的非流动负债。
7. 应收票据变动幅度为-73.35%,原因:公司报告期票据结算业务减少等。
8. 应收款项融资变动幅度为-95.05%,原因:公司报告期票据贴现业务增加等。
9. 其他流动资产变动幅度为-63.6%,原因:公司报告期预缴税费减少。
10. 长期应付款变动幅度为-25.72%,原因:公司报告期偿还借款等。
11. 预计负债变动幅度为9.88%,原因:公司报告期依据涉诉案件进展情况，对未决诉讼计提预计负债。
12. 营业收入变动幅度为-26.65%,原因:公司报告期调整客户结构和产品结构。
13. 营业成本变动幅度为-25.17%,原因:公司报告期调整客户结构和产品结构。
14. 销售费用变动幅度为-39.48%,原因:公司报告期持续降本等。
15. 管理费用变动幅度为-14.25%,原因:公司报告期精益运营和持续改善等。
16. 财务费用变动幅度为-81.41%,原因:公司报告期利息支出及汇兑损失减少等。
17. 研发投入变动幅度为-39.4%,原因:公司报告期研发投入减少等。
18. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为30.3%,原因:公司报告期精益运营和持续改善等。
19. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为641.6%,原因:公司报告期处置资产现金增加等。
20. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-82.78%,原因:公司本报告期票据贴现减少及子公司偿还借款等。
21. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为-56.59%,原因:公司报告期销售回款减少及票据贴现减少等。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：去年的净利率为-38.01%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市14年以来，累计融资总额54.47亿元，累计分红总额3.13亿元，分红融资比为0.06。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为11.7%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-177.68%）
2. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）

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