华孚时尚（002042）2024年中报简析：净利润减44.96%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期华孚时尚（002042）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入65.23亿元，同比下降15.87%，归母净利润4480.46万元，同比下降44.96%。按单季度数据看，第二季度营业总收入25.99亿元，同比下降19.29%，第二季度归母净利润3131.01万元，同比上升6.39%。本报告期华孚时尚公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达1321.29%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率6.21%，同比增15.45%，净利率0.85%，同比减9.18%，销售费用、管理费用、财务费用总计3.12亿元，三费占营收比4.78%，同比增23.52%，每股净资产3.55元，同比减3.02%，每股经营性现金流0.64元，同比减28.3%，每股收益0.03元，同比减40.0%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为1.86%，近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为0.51%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市19年以来，累计融资总额57.54亿元，累计分红总额21.90亿元，分红融资比为0.38。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、营销及股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为42.4%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为8.76%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达53.25%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达11.36%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1321.29%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在1.08亿元，每股收益均值在0.06元。

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