海目星（688559）2024年中报简析：增收不增利，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期海目星（688559）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入23.95亿元，同比上升11.58%，归母净利润1.52亿元，同比下降17.67%。按单季度数据看，第二季度营业总收入13.47亿元，同比上升7.66%，第二季度归母净利润1.11亿元，同比下降27.7%。本报告期海目星应收账款上升，应收账款同比增幅达43.56%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率26.98%，同比减11.47%，净利率6.03%，同比减29.54%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.98亿元，三费占营收比12.44%，同比增28.46%，每股净资产12.21元，同比增15.48%，每股经营性现金流-3.38元，同比减35.32%，每股收益0.76元，同比减17.39%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为7.56%，资本回报率一般。去年的净利率为6.66%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市4年以来，累计融资总额17.48亿元，累计分红总额6114.50万元，分红融资比为0.03。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为16.32%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-0.09%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达33.43%、近3年经营性现金流均值为负）
3. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达523.7%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在3.86亿元，每股收益均值在1.89元。

重仓海目星的前十大基金见下表：

持有海目星最多的基金为国寿安保目标策略混合发起A，目前规模为0.87亿元，最新净值0.8969（8月30日），较上一交易日上涨1.94%，近一年下跌24.78%。该基金现任基金经理为张琦。

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